Fabletics Retail Services GmbHLiquidiert

Fabletics Retail Services GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Die Gesellschaft wurde im Jahr 2021 mit Unterzeichnung des Gesellschaftsvertrag vom 14.06.2021 gegündet und wurde unter der Firma Fabletics Retail Services GmbH, am 18.08.2021 mit Sitz in Berlin im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter der Nummer HRB 139947 B eingetragen. Der Zweck der Gesellschaft ist der Aufbau eines Fashion & Lifestyle Ladengeschäftes für die Marke Fabletics.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Entsprechend den steuerlichen Vorschriften werden die Abschreibungen linear vorgenommen. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 800 werden in voller Höhe abgeschrieben. Vermögensgegenstande mit einem Wert von mehr als EUR 800 werden einzeln aktiviert.

Handelswaren sind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Marktpreisen bilanziert. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten wird zum Nennwert ausgewiesen.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet. Die Aktivierung eines Überhangs latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

3. Erläuterungen zum Jahresabschluss

3.1. Aktiva

Das Vorratsvermögen wurde zum Stichtag keiner Wertberichtigung unterzogen, da das Vorratsvermögen noch keiner Überalterung unterliegt und eine potentielle Abwertung eine unwesentliche Berichtigung erfordert hätte.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögengegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 116 entfallen TEUR 107) auf die Gesellschafterin, Fabletics GmbH, Berlin. Die Forderungen resultieren im Wesentlichen aus konzerninternen Lieferungen und Leistungen.

Der Berechnung für die aktiven latenten Steuern wurde ein Steuersatz von 29,12 % zugrunde gelegt. Die aktiven latenten Steuern resultieren im Wesentlichen aus Bilanzdifferenzen bei Fremdwährungsdifferenzen. Es wurde von dem Wahlrecht Gebrauch gemacht, die aktiven latenten Steuern nicht zu aktivieren.

3.2. Passiva

Das voll eingezahlte Stammkapital betrug unverändert EUR 25.000.

Die sonstigen Rückstellungen werden im Wesentlichen für ausstehenden Lieferantenrechnungen im Zusammenhang mit Werbung sowie eine noch zu leistende Mietzahlung gebildet.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen zum Stichtag in erster Linie aus Verbindlichkeiten gegenüber Werbepartnern.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 859 entfallen TEUR 707 auf die Gesellschafterin, Fabletics GmbH, Berlin Die Verbindlichkeiten resultieren im Wesentlichen aus konzerninternen Warenlieferungen und Leistungen.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind unbesichert und haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Haftungsverhältnisse und außerbilanzielle Geschäfte bestehen nicht.

4. Sonstige Angaben

4.1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3a HGB ergeben sich aus dem Mietvertrag des Ladengeschäfts und stellen sich am Bilanzstichtag wie folgt dar:

4.2. Angaben über Unternehmensbeziehungen

Die Fabletics Retail Services GmbH, Berlin ist ein 100 %-iges Tochterunternehmen der Fabletics GmbH, Berlin.

Die Gesellschaft wird in den US-GAAP-Konzernabschluss der Fabletics, Inc., Delaware, USA (vormals: TechStyle, Inc.) einbezogen (kleinster und größter Konsolidierungskreis). Der Konzernabschluss ist in den USA erhältlich.

4.3. Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Im Geschäftsjahr wurde die Gesellschaft durch die Herren Gerrit Müller, Kaufmann, Berlin, (Berufung am 14.06.2021) und Thorsten Struck, Kaufmann, Berlin, (Berufung am 07.09.2021) als Geschäftsführer vertreten.

Zum 06.12.2022 wurde Herr Mark Ralea, Kaufmann, Berlin zum Geschäftsführer berufen.

Herr Gerrit Müller wurde zum 07.03.2024 als Geschäftsführer abberufen.

Auf die Angabe der Organbezüge wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

4.4. Nachtragsbericht

Das Ladengeschäft wurde zum 31.12.2023 geschlossen.

4.5. Gewinnverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung der Gesellschaft schlägt vor, den Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2022 in Höhe von EUR 12.042,39 auf neue Rechnung vorzutragen.

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2022

AKTIVA

PASSIVA