ROGAS GmbH

ROGAS GmbH

Mannheim

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2023

der ROGAS GmbH Firmengruppe, Mannheim

AKTIVA

PASSIVA

Konzern- Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

der ROGAS GmbH Firmengruppe, Mannheim

KONZERNANHANG

Tz.

A. Allgemeine Angaben

1 Die ROGAS GmbH hat ihren Sitz in Mannheim und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Mannheim unter der Nummer HRB 734099.

Der Konzernabschluss für das Geschäftsjahr 2023 wurde nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches (gemäß §§ 290 ff. HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt.

Der Konzernabschluss umfasst die Konzernbilanz (Anl. 1), die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung (Anl. 2), den Konzernanhang (Anl. 3 - 3.2), den Konzern-Eigenkapitalspiegel (Anl. 4) und die Konzern-Kapitalflussrechnung (Anl. 5).

Die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

B. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden/Erläuterungen zur Konzernbilanz und zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

KONZERNBILANZ

2 Anlagevermögen

Zur Entwicklung der immateriellen Vermögensgegenstände sowie der Sach- und Finanzanlagen wird auf den Anlagespiegel (Anlage 3.1) verwiesen.

3 Immaterielle Vermögensgegenstände

Die Immateriellen Vermögensgegenstände betreffen zum einen gewerbliche Schutzrechte, Kundenstamm und Software.

Weiterhin wurden hier die aktiven Unterschiedsbeträge aus der Kapitalkonsolidierung ausgewiesen.

Die Abschreibungen erfolgen grds. linear über 15 Jahre nach § 309 Abs. 1 HGB.

4 Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Konzernanschaffungs- oder -herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet.

Sämtliche Vermögensgegenstände wurden linear oder degressiv abgeschrieben. Die Nutzungsdauer der einzelnen Anlagegegenstände wurde auf der Basis der voraussichtlich tatsächlichen Nutzungsdauer geschätzt.

Zugänge an beweglichen Vermögensgegenständen werden zeitanteilig abgeschrieben.

Die im Geschäftsjahr zugegangenen geringwertigen Wirtschaftsgüter wurden in voller Höhe abgeschrieben.

5 Finanzanlagen

Die Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens wurden zu Konzernanschaffungskosten bewertet.

Die Position Anteile an verbundenen Unternehmen setzt sich wie folgt zusammen:

6 Umlaufvermögen

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten inklusive Anschaffungsnebenkosten bzw. zu den niedrigeren Tageswerten angesetzt. Zum Teil sind Festwerte angesetzt.

Die Forderungen bzw. sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bewertet.

Die Risiken im Forderungsbestand sind angemessen berücksichtigt worden.

7 Eigenkapital

Der Bilanzgewinn ermittelt sich wie folgt:

Bezüglich der Entwicklung des Eigenkapitals verweisen wir auf den Konzern-Eigenkapitalspiegel (Anl. 4).

8 Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet und bewertet (Erfüllungsbetrag). Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

9 Verbindlichkeiten

Die vom Gesetz geforderten Angaben zu den Verbindlichkeiten lassen sich der Anlage 3.2 entnehmen.

Die Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag passiviert.

10 Passive latente Steuern

In der Handelsbilanz II erfolgte im Rahmen der Erstkonsolidierung 2021 die Neubewertung der Grundstücke und eine entsprechende Berücksichtigung der passiven latenten Steuer.

Diese latente Steuer ist korrespondierend mit der zusätzlichen Abschreibung der neubewerteten Gebäude ab dem Jahr 2021 anteilig aufzulösen.

Diese passiven Steuerlatenzen ergeben sich somit aus konsolidierungstechnischen Gründen. Dabei wurde ein Steuersatz in Höhe von 30% verwendet.

11 Haftungsverhältnisse

Die Geschäftsführung rechnet nicht mit der Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen, da sämtliche Zahlungsverpflichtungen in der Vergangenheit geleistet wurden und die aktuellen Quartalszahlen im Rahmen der Planung verlaufen.

KONZERN-GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

12 Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse werden ausschließlich im Inland realisiert und betreffen im Wesentlichen sämtliche Dienstleistungen im Gebäudereinigungs- und Sicherheitensegment.

13 Sonstigen Steuern / Steuern Einkommen und Ertrag

14 Abschreibungen

Die außerordentlichen Abschreibungen sind für die Gesellschaften Nr. 7 und 8 (siehe Konsolidierungskreis) entstanden, da deren Kundenstämme im Jahr 2022 veräußert wurden.

15 Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den Sonstigen betrieblichen Aufwendungen werden im Wesentlichen die Fahrzeugkosten, Mieten sowie Versicherungen, Beiträge und Abgaben ausgewiesen.

C. Angaben zu Konsolidierungsmaßnahmen

16 Konsolidierungskreis

Der Konzernabschluss zum 31. Dezember 2023 umfasst neben der ROGAS GmbH, Mannheim, als Muttergesellschaft den internen Konzernabschluss der Vogt GmbH & Co. KG Gebäudereinigung. Dienstleistungen, Dortmund, mit deren Tochtergesellschaften und die eigenen Tochter- /Enkelgesellschaften:

zu 2., 14. und 16: die Gesellschaften werden wegen untergeordneter Bedeutung nicht konsolidiert.

Der Konsolidierungskreis hat sich im Vergleich zum Vorjahr um die Nr. 15 bis 17 vergrößert.

17 Konsolidierungsmethoden

Die Konsolidierung wurde nach dem Prinzip der Vollkonsolidierung vorgenommen.

1. Kapitalkonsolidierung

Nach § 301 Abs. 1 HGB sind in der Konzernbilanz anstelle der Beteiligungswerte die Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten der in die Konsolidierung einbezogenen Unternehmen anzusetzen.

Nach § 301 Abs. 3 HGB ist ein eventueller Unterschiedsbetrag zwischen dem Buchwert der Beteiligung und dem anteiligen Eigenkapital der Beteiligungsgesellschaft gesondert auszuweisen. Dabei ist die Neubewertungsmethode anzuwenden.

Die Kapitalkonsolidierung nach § 301 HGB ist entsprechend den gesetzlichen Bestimmungen durchgeführt.

Im Rahmen der Erstkonsolidierung im Jahr 2021 wurde für den Konzernabschluss der Vogt GmbH & Co. KG Gebäudereinigung. Dienstleistungen, Dortmund, (Pos. 1) eine Handelsbilanz II erstellt, die Grundlage der Kapitalkonsolidierung zum 31.12.2021 war.

In der Handelsbilanz II erfolgte eine Neubewertung der Sachanlagen (Grundstück); gleichzeitzig waren passive latente Steuern zu berücksichtigen.

ergeben, der über 15 Jahre zeitanteilig abgeschrieben wird.

Ursache für den Ansatz der Nutzungsdauer ist die branchenbedingte Kalkulation der Vollarmortisation des Kaufpreises.

ergeben, der über 10 Jahre zeitanteilig abgeschrieben wird.

ergeben, der über 15 Jahre zeitanteilig abgeschrieben wird.

ergeben, der über 15 Jahre zeitanteilig abgeschrieben wird.

ergeben, der über 15 Jahre zeitanteilig abgeschrieben wird.

ergeben, der über 15 Jahre zeitanteilig abgeschrieben wird.

ergeben, der über 15 Jahre zeitanteilig abgeschrieben wird.

ergeben, der über 15 Jahre zeitanteilig abgeschrieben wird.

Auf Ebene der Unterkonsolidierung sind folgende Daten zu nennen:

Es besteht ein Firmenwert für den Erwerb der Brückmann GmbH

Es wurde 2022 eine Vollabschreibung angesetzt, da die Gesellschaft ihren Kundenstamm veräußert hat.

Es besteht ein Firmenwert für den Erwerb der Sauber Reinigungsdienste GmbH

Es wurde 2022 eine Vollabschreibung angesetzt, da die Gesellschaft ihren Kundenstamm veräußert hat.

Es besteht ein Firmenwert für den Erwerb der Vogt GmbH Gebäudereinigung

Es besteht ein Firmenwert für den Erwerb Asset Deal TipTop

Zusammenfassend werden folgende Firmenwerte ausgewiesen:

2. Schuldenkonsolidierung

18 Nach § 303 HGB sind Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen herauszurechnen.

3. Erfolgskonsolidierung

19 Nach der Bestimmung des § 304 HGB können Vermögensgegenstände, die ganz oder teilweise Lieferungen und Leistungen anderer einbezogener Unternehmen darstellen, nur zu den sog. "Konzernanschaffungs- oder -herstellungskosten" bewertet werden.

Dabei entstehende "Zwischengewinne" müssen eliminiert werden.

Im Geschäftsjahr sind keine Zwischengewinne angefallen.

4. Aufwands- und Ertragskonsolidierung

20 Die Konzern - Gewinn- und Verlustrechnung wurde grundsätzlich als vollkonsolidierte Gewinn- und Verlustrechnung erstellt.

Nach § 305 Abs. 1 Nr. 1 HGB sind in der vollkonsolidierten Gewinn- und Verlustrechnung die Erlöse aus Lieferungen und Leistungen zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen je nach Art mit den auf sie entfallenden Aufwendungen der Empfänger der Lieferungen und Leistungen zu verrechnen.

D. Sonstige Angaben

21 Geschäftsführung/Organmitglieder

Geschäftsführer der Muttergesellschaft waren im Berichtszeitraum

22 Arbeitnehmer

Zum Bilanzstichtag waren durchschnittlich beschäftigt:

23 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Wesentliche finanzielle Verpflichtungen bestehen in Form von Miet- und Leasingverpflichtungen in Höhe von TEUR 701 p.a.

26 Honorar Abschlussprüfer

Das im Geschäftsjahr für den Abschlussprüfer des Konzernabschlusses erfasste Honorar beträgt für

23 Ergebnisverwendungsvorschlag des Mutterunternehmens

Das Jahresergebnis wird auf neue Rechnung vorgetragen.

24 Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2023 sind mit Ausnahme der anhaltenden Auswirkungen des Ukrainekrieges keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten. Wir verweisen hierzu auf den Konzernlagebericht.

Unterschrift Konzernabschluss

KONZERNANLAGESPIEGEL

KONZERNVERBINDLICHKEITENSPIEGEL

KONZERN-EIGENKAPITALSPIEGEL

Eigenkapitalentwicklung 01.01.2023 bis 31.12.2023

KONZERN-EIGENKAPITALSPIEGEL

Eigenkapitalentwicklung 01.01.2022 bis 31.12.2022

KONZERN-KAPITALFLUSSRECHNUNG

KONZERNLAGEBERICHT zum 31.12.2023

ROGAS GmbH Konzern

Mannheim

1. Grundlagen des Unternehmens

Der ROGAS Konzern ist ein innovativer Dienstleistungskonzern für alle Leistungen des infrastrukturellen Gebäudemanagements, welche seit 2021 für Kunden deutschlandweit erbracht werden. Mit diesem umfangreichen Erfahrungsschatz sind wir zu einem führenden Dienstleistungsunternehmen in Süd- und Westdeutschland geworden. Schwerpunkte unserer Unternehmenstätigkeit sind die Sicherheitsdienste und Gebäudedienste im und ums Gebäude.

Zur Gruppe gehören neben der ROGAS GmbH (Konzernmutter) folgende Tochtergesellschaften: die Vogt GmbH & Co. KG Gebäudereinigung. Dienstleistungen, Vogt GmbH Gebäudereinigung Dienstleistungen Aachen GmbH, Vogt GmbH Gebäudereinigung Dienstleistungen Magdeburg GmbH, Vogt GmbH Gebäudereinigung Dienstleistungen Heidelberg GmbH, Objektcontrol Sicherheitsdienste Vogt GmbH, Logistik und Service Vogt GmbH, Sauber Reinigungsdienste GmbH, Brückmann GmbH, Lieblang Hotel- und Gebäudeservice Süd mbH, A. Schmidt Gebäudereinigung GmbH, EOS Sicherheitsdienst GmbH & Co. KG, EMS Werteinlagerungen GmbH. Im Jahr 2023 wurden die Heckermann Objektschutz GmbH & Co.KG, Ratingen und die HSW Gefahrenmeldeanlagen GmbH, Ratingen erworben.

Kunden des Konzerns sind Privat- und Geschäftskunden, Städte und Gemeinden sowie weitere staatliche Auftraggeber. Aufgrund der hohen technischen und kaufmännischen Kompetenzen und Ihrer langjährigen Erfahrung Ihrer Tochterunternehmen ist die die ROGAS Gruppe ein zuverlässiger Partner.

2. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

2023 war durch eine weiterhin unbeständige weltwirtschaftliche Lage geprägt. Die nachgelagerte Erholung von der COVID-19-Pandemie sowie die wirtschaftlichen Auswirkungen des Ukraine-Konflikts und steigender Energiepreise hatten weiterhin Einfluss auf die Reinigungsbranche.

Die anhaltend hohe Inflation führte zu steigenden Betriebskosten, insbesondere bei Energiekosten (Strom, Heizkosten) und Transport (Treibstoffpreise).

Der Fachkräftemangel blieb ein zentrales Thema, was den Wettbewerb um qualifiziertes Personal verschärfte. Trotz des Branchenmindestlohnes musste das Unternehmen zusätzliche Anreize bieten, um Mitarbeiter zu binden.

Die Reinigungsbranche verzeichnete auch 2023 eine solide Nachfrage, die von den folgenden aufgeführten spezifischen Entwicklungen beeinflusst wurde:

Nachhaltigkeit und Umweltauflagen: Immer mehr Kunden fordern umweltfreundliche Reinigungsprodukte und nachhaltige Reinigungspraktiken. Dies führte zu einer verstärkten Nutzung von zertifizierten, umweltfreundlichen Reinigungsmitteln. Investitionen in neue Technologien und Schulungen waren erforderlich, um die gestiegenen Anforderungen an Nachhaltigkeit zu erfüllen.

Digitalisierung: Die Digitalisierung setzte sich weiter durch. Die Einführung von digitaler Zeiterfassung und Ressourcenplanung, sowie die digitale Qualitätskontrolle wurden eingeführt um Abläufe effizienter gestalten und Kosten senken zu können. Allerdings erforderte dies auch Investitionen in neue Software und die Schulung der Mitarbeiter.

Konkurrenzdruck: Der Wettbewerb in der Reinigungsbranche war auch 2023 intensiv, vor allem bei öffentlichen Auftraggeber. Viele Unternehmen standen unter Druck, ihre Dienstleistungen preislich attraktiv anzubieten, ohne dabei auf Qualität zu verzichten.

Unter diesen Rahmenbedingungen muss man die wirtschaftliche Entwicklung als gut betrachten. Durch das sehr hohe Engagement unserer Mitarbeiter konnten wir in der, auch für unsere Kunden, schwierigen Situation weiterhin unserer Verpflichtung als zuverlässiger, kooperativer und flexibler Partner nachkommen

3. Rahmenbedingungen im Dienstleistungsbereich

Der Bereich der Gebäudedienste mit dem Schwerpunkt Gebäudereinigung ist mit ca. 700.000 Mitarbeitern das beschäftigungsstärkste Handwerk. Die gezielte Diversifizierung der Leistungsangebote haben die Branche zu einem modernen, industrienahen Dienstleistungsanbieter und einem wichtigen Wirtschaftsfaktor gemacht. Der Gesamtumsatz der Branche wird auf über 20 Milliarden Euro bewertet.

Der deutsche Markt in den Gebäudedienstleistungen ist vorwiegend klein- und mittelständisch strukturiert. Das Spektrum reicht von Einzelunternehmern, über Spezialanbieter bis zu großen Unternehmen, welche sämtliche Leistungen in und um Gebäude anbieten und zum Teil mehrere tausend Beschäftigte haben. Kleinbetriebe mit weniger, wie 500.000 Euro Jahresumsatz stellen die größte Zahl der Unternehmen dar und realisieren ca. 13 % des Branchenumsatzes.

Der Trend der Konsolidierung in der Branche setzte sich auch im Jahr 2023 fort. So übernahm die niederländische VEBEGO Gruppe die Hectas Facility Service und die STRABAG PFS das Unternehmen Bockholdt.

Der Umsatz der Reinigungsbranche wuchs im Jahr 2023 um ca.9,8 % Prozent.

Die Marktstruktur hat sich nach dem Ende der Corona Pandemie gewandelt. Dauerhaftes oder teilweises Homeoffice führen zu einer deutlich geringeren Nachfrage nach Leistungen der Personalverpflegung und zu weniger zu reinigender Fläche in geringeren Intervallen.

Ausschreibungen von Aufträgen und Neuvergaben nahmen erst im letzten Quartal des Jahres zu. Bei den Ausschreibungen im Jahr 2023 war ein zentrales Motiv weiterhin die Optimierung des Preis- Leistungsverhältnisses, da die Marktpreise, durch die außergewöhnlich hohe Steigerung der Personalkosten, deutlich anzogen. Die Vergütung des überwiegenden Teils der in den infrastrukturellen Services tätigen Mitarbeiter erfolgt auf der Basis allgemeinverbindlicher Tariflöhne. Diese Löhne sind im Oktober um ca. 13% stärker gestiegen. Um den sich daraus ergebenden Kostensteigerungen entgegenzuwirken, erwarten die Kunden entsprechende Effizienzsteigerungen.

Die größten Herausforderungen lagen angesichts des weiterhin anziehenden Arbeitsmarktes in der Gewinnung, Qualifizierung und langfristigen Bindung geeigneter Arbeitskräfte und in der Digitalisierung der Prozesse.

4. Geschäftsverlauf 2023

Insgesamt konnte sich der ROGAS Konzern auch im Geschäftsjahr 2023 erfolgreich am Markt behaupten und die Organisationsstruktur des Unternehmens weiterhin zukunftsorientiert weiterentwickeln.

Die Schwerpunkte unserer Tätigkeit lagen in den Bereichen Gebäudereinigung, Hausmeisterdienste, Gärtnerdienste und Außenanlagenpflege, Werk- und Objektschutz, Hotelservice, Revier- und Streifendiensten und Eventsicherheit. Das Neukundengeschäft konnte gegenüber dem Vorjahr insbesondere im Bereich der Gebäudedienste gesteigert werden.

Der Kunden- und Auftragsstamm der Konzernunternehmen Sauber Reinigungsdienste GmbH, Vogt GmbH Gebäudereinigung Dienstleistungen Magdeburg GmbH, Vogt GmbH Gebäudereinigung Dienstleistungen Heidelberg GmbH und Brückmann GmbH wurde bereits im Vorjahr veräußert und werden nun sukzessive eingestellt.

Die Lieblang Hotel und Gebäudeservice Süd mbH erwarb bereits im Jahr 2022 einen Kunden- und Auftragsstamm in Süddeutschland und hat im Jahr 2023 ihr erstes aktives Geschäftsjahr erfolgreich umgesetzt.

Die Preise im Dienstleistungsbereich stiegen ab dem Jahres 2023 um mehr als 10%. Die Preissteigerung war durch den Mangel an Arbeitskräften und den deutlichen Anstieg der Lohnkosten zwingend notwendig.

Das Betriebsergebnisses 2023 verringerte sich leicht um TEUR 144 auf 1.384,0 TEUR (VJ 1.528 TEUR), liegt aber damit fast auf Vorjahresniveau.

Das Konzerneigenkapital ist auf Vorjahresniveau. Die Finanzierung ist durch Banken und nahestehende Personen gesichert.

2023 waren durchschnittlich 1700 (Vj.: 1.400) Mitarbeiter bei der ROGAS Gruppe beschäftigt. Damit hat sich der Personalbestand gegenüber dem Vorjahr um 300 Mitarbeiter erhöht.

5. Vorgänge von besonderer Bedeutung

Das Jahr 2023 war erneut geprägt durch die Folgewirkungen des Ukrainekrieges/Nahostkonfliktes und deren negative Auswirkungen auf die globale Gesamtwirtschaft. Bei den Kunden der ROGAS Gruppe waren weiterhin Kostensteigerungen durch Energiekrise, Lieferkettenunterbrechungen, Fachkräftemangel und Inflation zu verzeichnen.

Vereinzelt wurde diesen Kostensteigerungen durch Sparmaßnahmen im Bereich der Gebäudedienste gegengewirkt.

6. Voraussichtliche Entwicklung (Chancen und Risiken) und Prognosebericht der Gesellschaft

Die Chancen der ROGAS Gruppe sehen wir insbesondere in der weiteren Optimierung und kundenorientierten Spezialisierung im Dienstleistungsbereich des Gebäudemanagements und der Sicherheit. Die wesentlichen Risiken aus der o.g. Entwicklung der Gesamtwirtschaft sind für die ROGAS Gruppe überschaubar und steuerbar. Im Jahr 2024 wird weiterhin die Umstrukturierung der Gruppe optimiert werden und die interne Konsolidierung vorangetrieben werden.

Für das Jahr 2024 wird mit einem leichten Anstieg der Umsatzerlöse 2023 und einem positiven Konzernergebnis gerechnet. Die Ergebnisentwicklung der ersten 9 Monate des Jahres 2024 verlief entsprechend der Planung des Konzerns.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die ROGAS GmbH, Mannheim

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der ROGAS GmbH, Mannheim, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31.12.2023, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Vogt GmbH & Co. KG Gebäudereinigung Dienstleistungen, Dortmund, für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.