Dieter Holschbach GmbH

Dieter Holschbach GmbH

Morsbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss der Firma Dieter Holschbach GmbH, Bahnhofstr. 21, 51597 Morsbach (Amtsgericht Siegburg HRB 7624) wurde nach den §§ 242 ff. und den §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des BilRUG und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie den einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gesellschaft nimmt die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Angabenerleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB teilweise in Anspruch.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände wurden pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt. Die beweglichen Anlagegüter wurden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu 800,00€ wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Auf die Darstellung dieser Wirtschaftsgüter in der Anlageentwicklung wurde auf Grund des Wegfalls der steuerrechtlichen gesonderten Aufzeichnungspflichten verzichtet.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgte zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und -preisminderungen bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Die unfertigen Erzeugnisse wurden zu Herstellungskosten bewertet. Diese umfassten neben den Material- und den Fertigungseinzelkosten auch angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie den anteiligen Werteverzehr des Anlagevermögens.

Von dem Wahlrecht zur Aktivierung von Fremdkapitalzinsen nach § 255 Abs. 3 HGB als Herstellungskosten wurde kein Gebrauch gemacht.

Im Berichtsjahr wurde von dem Ausweiswahlrecht gemäß § 268 Abs. 5 Satz 2 HGB Gebrauch gemacht und die erhaltenen Anzahlungen offen von den Vorräten abgesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken wurde durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen und dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen.

Wertpapiere des Umlaufvermögens wurden mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren Kurswert angesetzt.

Die flüssigen Mittel wurden in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, wurden unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt, soweit der Gesamtbetrag abzugrenzen war.

Das Eigenkapital wurde mit dem Nennbetrag angesetzt.

Bei Bildung der Rückstellungen wurde den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen. Sie wurden in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelt. Wertpapiergebundene (kongruent rückgedeckte) Pensionsverpflichtungen sind aufgrund Ihrer Kongruenz zwischen zugesagten und finanzierten Leistungen mit der Summe der Zeitwerte angesetzt (Bewertungseinheit gem. § 254 HGB i.V.m. §253 Abs. 1 HGB).

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, wurden unter dem Rechnungsabgrenzungsposten passiv abgegrenzt, soweit der Gesamtbetrag abzugrenzen war.

B. Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Eigenkapital

Das Stammkapital von 25.564,59 € wurde mit dem Nennbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr betragen € 4.200.380,46 (Vorjahr: € 4.742,774,07).

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit über einem Jahr betragen € 875.567,63 (Vorjahr: € 833.333,38)

Zusätzlich sind Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren in Höhe von € 0,00 (Vorjahr: € 0,00) enthalten.

Von den Verbindlichkeiten sind insgesamt € 875.567,63 gem. § 246 II HGB durch Grundschulden / Bürgschaften / Sicherungsübereignung besichert, davon € 875.567,63 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Bei der handelsbilanziellen Bewertung ist der Wert der Pensionsverpflichtung aufgrund der Kongruenz zwischen zugesagten und versicherten Leistungen mit dem Aktivwert anzusetzen (Bewertungseinheit gemäß §254 HGB i.V.m. §253 Abs. 1 HGB). Der Zeitwert des Rückdeckungsvermögens beträgt zum Bilanzstichtag € 488.407,56.

D. Sonstige Angaben

Anzahl der Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 43,25 Arbeitnehmer beschäftigt.

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres lag die Führung der Geschäfte bei:

Herrn Marco Holschbach und

Herrn Tobias Holschbach

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff, 284 ff HGB angabepflichtigen Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

Morsbach, den 19.08.2025

Geschäftsführung der Firma Dieter Holschbach GmbH

gez. Marco Holschbach, Geschäftsführer

gez. Tobias Holschbach, Geschäftsführer

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde mit Gesellschafterbeschluss am 19.08.2025 festgestellt.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 19.8.2025.