IBA-Halberg GmbHLiquidiert

Saint-Gobain Beteiligungen GmbH

(vormals: Saint-Gobain Building Distribution Deutschland Holding GmbH)

Offenbach am Main

Konzernabschluss
zum Geschäftsjahr vom 1.1. bis zum 31.12.2016

Konzernbilanz
zum 31. Dezember 2016

Saint-Gobain Beteiligungen GmbH,
Offenbach am Main

(bis 20. April 2017: Saint-Gobain Building Distribution Deutschland Holding GmbH)
  

AKTIVA

Konzerngewinn- und -verlustrechnung
für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016

Saint-Gobain Beteiligungen GmbH,
Offenbach am Main

(bis 20. April 2017: Saint-Gobain Building Distribution Deutschland Holding GmbH)

¹⁾ Die außerordentlichen Aufwendungen des Vorjahres von TEUR 938 wurden in die allgemeinen Verwaltungskosten 2015 umgegliedert.

Konzernkapitalflussrechnung

Saint-Gobain Beteiligungen GmbH,
Offenbach am Main

(bis 20. April 2017: Saint-Gobain Building Distribution Deutschland Holding GmbH)

* im Wesentlichen Ertrag aus der Aktivierung latenter Steuern auf Verlustvorträge

** betreffen vollständig Rückstellungen und Kontokorrentkonten

Der Verkauf der Gallhöfer Dach GmbH zum 1. Januar 2016 wurde nahezu vollständig mit Anzahlungen aus 2015 verrechnet.

Der Kauf der SG Formula GmbH zum 31. Dezember 2016 hat im Geschäftsjahr 2016 zu keinen Finanzmittelabflüssen für den Kaufpreis geführt.

Konzerneigenkapitalspiegel

Saint-Gobain Beteiligungen GmbH,
Offenbach am Main

(bis 20. April 2017: Saint-Gobain Building Distribution

Konzernanhang
für das Geschäftsjahr 2016

Saint-Gobain Beteiligungen GmbH,
Offenbach am Main

(bis 20. April 2017: Saint-Gobain Building Distribution Deutschland Holding GmbH)

Sitz der Gesellschaft: Hafeninsel 9, 63067 Offenbach am Main

Eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Offenbach am Main - HRB 48188

Mitglieder des Geschäftsführungsorgans

31.12.2016

Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Konzernabschlusses

31.12.2016

Der Konzern ist ebenso wie im Vorjahr von der Pflicht zur Aufstellung eines Konzernabschlusses nach § 291 Abs. 1 HGB befreit (freiwilliger Konzernabschluss).

Für die Konzerngewinn- und -verlustrechnung wurde das Umsatzkostenverfahren gemäß § 298 Abs. 1 i.V.m. § 275 Abs. 3 HGB angewendet.

Grundlagen des Konzernabschlusses und Konsolidierungskreis

31.12.2016

GRUNDLAGEN DES KONZERNABSCHLUSSES

Der Konzernabschluss der Saint-Gobain Beteiligungen GmbH ist nach den Vorschriften der §§ 290 ff. HGB aufgestellt. Die vom Deutschen Rechnungslegungs Standards Committee e.V., Berlin, aufgestellten und vom Deutschen Standardisierungsrat (DSR) verabschiedeten Deutschen Rechnungslegungs Standards (im Folgenden "DRS") wurden bei der Aufstellung des Konzernabschlusses berücksichtigt.

KONSOLIDIERUNGSKREIS

In den Konzernabschluss der Saint-Gobain Beteiligungen GmbH werden zum 31. Dezember 2016 neben dem Mutterunternehmen insgesamt 8 inländische Tochterunternehmen (i.Vj. 8) im Rahmen der Vollkonsolidierung einbezogen.

Die Geschäftsanteile an der Gallhöfer Dach GmbH, Neuss, wurden mit Wirkung zum 1. Januar 2016 von der Saint-Gobain Beteiligungen GmbH, Offenbach am Main, an die GABLE Holding GmbH, München, (vormals TUBE Holding GmbH) verkauft. Die notwendigen Anpassungen im Zusammenhang mit dem Verkauf der Gallhöfer Dach GmbH (z. B. außerplanmäßige Abschreibung des auf den Geschäftsbereich Dach entfallenden Geschäfts- und Firmenwertes) wurden schon in dem Konzernabschluss zum 31. Dezember 2015 berücksichtigt.

Mit Kauf- und Abtretungsvertrag vom 11. Juli 2016 wurden die Geschäftsanteile an der OBV Baustoffhandel GmbH, Freiburg, mit wirtschaftlicher Wirkung zum 1. Januar 2016 an die Saint-Gobain Building Distribution Deutschland GmbH, Offenbach am Main, veräußert. Aus dem Verkauf ergibt sich ein Entkonsolidierungsertrag von TEUR 3.729.

Aus dem Abgang der Gallhöfer Dach GmbH und der OBV Baustoffhandel GmbH ergeben sich im Konsolidierungskreis folgende wesentliche Abgänge in der Konzernbilanz und Auswirkungen auf die Vergleichbarkeit der Konzerngewinn- und Verlustrechnung mit dem Vorjahr:

Konsolidierungskreis

Mit Kauf- und Abtretungsvertrag vom 21. Dezember 2016 wurden 94% der Geschäftsanteile an der Saint- Gobain Formula GmbH, Walkenried, zum Stichtag 31. Dezember 2016 von der BPB Gypsum B.V., Amsterdam, erworben. Gegenstand des erworbenen Unternehmens ist die Erforschung, Entwicklung, Herstellung und der Vertrieb von Erzeugnissen auf der Basis von Gips und anderen Erzeugnissen. Der fixe Kaufpreis belief sich auf EUR 257,5 Mio. Aus diesem Kaufvertrag heraus entstand ein Geschäfts- und Firmenwert in Höhe von TEUR 11.056. Die planmäßige Abschreibung dieses Geschäfts- und Firmenwertes wird in den folgenden Geschäftsjahren nach § 309 HGB i.V.m. § 253 Abs. 3 Satz 4 über 10 Jahre erfolgen. Dabei werden 10 Jahre als angemessener Zeitraum zur Realisierung der erwarteten Synergieeffekte und damit zur Bestimmung der Nutzungsfähigkeit des aktivierten Geschäfts- und Firmenwertes angesehen.

Im Zusammenhang mit dieser Transaktion wurde ein weiteres wesentliches 100%-tiges Tochterunternehmen der Saint-Gobain Formula GmbH erworben. Es handelt sich hierbei um die Saint-Gobain Rigips GmbH, Düsseldorf. Gegenstand der Gesellschaft ist die Produktion und der Vertrieb von Baustoffen, Bausystemen und Bauzubehör aller Art, insbesondere solcher auf der Basis natürlichen und synthetischen Gipses.

Im Rahmen der Erstkonsolidierung der Saint-Gobain Formula GmbH und ihrer Tochterunternehmen wurden stille Reserven in Höhe von TEUR 62.439 aufgedeckt. Die stillen Reserven entfallen auf folgende Positionen: Grundstücke (TEUR 7.000), Gipsabbaurechte (TEUR 950), Mineralrechte (TEUR 9.018), Kundenstamm (TEUR 28.799) und Markenrechte (TEUR 16.672). Aus den stillen Reserven ergeben sich passive latente Steuern in Höhe von TEUR 13.527.

Aus der erstmaligen Einbeziehung der SG Formula mit deren Tochtergesellschaften ergeben sich folgende wesentliche Zugänge in der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2016. Bedingt durch den Erwerb zum Ende des Geschäftsjahres 2016 (31. Dezember 2016 24:00 Uhr) ergeben sich keine unmittelbaren Auswirkungen auf die Konzerngewinn- und Verlustrechnung 2016.

Die in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen werden in der nachfolgenden Aufstellung zum Konsolidierungskreis aufgeführt.

Aufstellung des Anteilbesitzes

31.12 2016

¹⁾ Ausübung auch tatsächlicher Beherrschung

²⁾ Nach § 264 Abs. 3 HGB von der Verpflichtung zur Offenlegung des Jahresabschlusses und des Lageberichts befreit

³⁾ Anteile gehalten über Saint-Gobain Formula GmbH

⁴⁾ Anteile gehalten über Rigips Verwaltungs GmbH & Co. KG

⁵⁾ Anteile gehalten über Dr. Sporkenbach GmbH Holz- und Baufachhandel

⁶⁾ Anteile gehalten über Saint-Gobain Rigips GmbH

Konsolidierungsgrundsätze

31.12.2016

BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSATZE

Die Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen werden nach handelsrechtlichen Grundsätzen und einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsstandards aufgestellt. Sie sind alle auf den Stichtag des Konzernabschlusses aufgestellt.

KAPITALKONSOLIDIERUNG

Die Kapitalkonsolidierung erfolgt entsprechend § 301 Abs. 1 und Abs. 2 HGB und den Vorschriften des DRS 4 nach der Neubewertungsmethode. Hierbei werden die Anschaffungskosten der Beteiligung mit dem am Stichtag der Erstkonsolidierung beizulegenden Wert des anteiligen Eigenkapitals des Tochterunternehmens verrechnet. Das Eigenkapital wird mit dem Betrag angesetzt, der dem zum Konsolidierungszeitpunkt beizulegenden Zeitwert der in den Konzernabschluss aufzunehmenden Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten und Sonderposten entspricht.

Die verbleibenden aktivischen Unterschiedsbeträge werden als Geschäfts- oder Firmenwerte aktiviert und über eine planmäßige Nutzungsdauer linear über 15 Jahre, für die erworbene SG Formula Gruppe 10 Jahre gemäß § 309 HGB abgeschrieben. Eine Nutzungsdauer von 15 bzw. 10 Jahren wird der Stabilität der jeweiligen Branche der erworbenen Gesellschaften gerecht.

Der Stichtag der Erstkonsolidierung der Tochterunternehmen entspricht dem Zeitpunkt, zu dem das Unternehmen Tochterunternehmen geworden ist, gemäß § 301 Abs. 2 Satz 1 HGB.

Die Anteile Dritter am Eigenkapital der einbezogenen Tochterunternehmen werden gesondert im Eigenkapital ausgewiesen. Die Privatkonten der konzernfremden Gesellschafter werden in den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen.

WEITERE KONSOLIDIERUNGSMASSNAHMEN

Weitere Konsolidierungsmaßnahmen betreffen die Aufrechnung von Forderungen und Verbindlichkeiten sowie die Verrechnung von konzerninternen Umsätzen und sonstigen Ertragsposten mit den entsprechenden konzerninternen Aufwendungen.

Auf die Eliminierung von Zwischenergebnissen wurde verzichtet, da konzerninterne Lieferungen und Leistungen von untergeordneter Bedeutung sind.

Konsolidierungsgrundsätze

31.12.2016

LATENTE STEUERN

Entsprechend §§ 274, 306 HGB und DRS 18 werden aktive und passive latente Steuern im Konzernabschluss angesetzt.

Die Ermittlung der latenten Steuern resultiert aus temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aus steuerlichen Verlustvorträgen. Die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung werden mit einem einheitlichen Steuersatz im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst.

Der Ausweis der latenten Steuern erfolgt unsaldiert auf der Aktiv- und der Passivseite der Bilanz.

Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt mit einem einheitlichen Steuersatz von 30,7 % (i. Vj. 30,7 %), da sich bei Verwendung unternehmensindividueller Steuersätze nur geringfügige Auswirkungen ergeben würden.

WAHRUNGSUMRECHNUNG

Die funktionale Währung der Saint-Gobain Beteiligungen GmbH sowie der einbezogenen Tochterunternehmen ist der Euro. Aufgrund fehlender Fremdwährungsvaluten ist eine Währungsumrechnung nicht erforderlich.

KONZERNKAPITALFLUSSRECHNUNG

Die Darstellung der Konzernkapitalflussrechnung erfolgt nach DRS 21. Der Finanzmittelfonds umfasst neben dem Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten auch kurzfristige konzerninterne Cash-Poolig Verbindlichkeiten. Der Finanzmittelfonds unterliegt keinen Verfügungsbeschränkungen.

Angabe der auf die Posten der Konzernbilanz und der Konzerngewinn- und -verlustrechnung angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

31.12.2016

BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind im Vergleich zum Vorjahr weitestgehend beibehalten worden. Änderungen haben sich insbesondere bei der Bewertung der Pensionsrückstellungen ergeben.

Durch die neuen Ausweisvorschriften des BilRUG ergeben sich Abweichungen bei den Zahlen der Gewinn-und Verlustrechnung im Vergleich zum Vorjahr (z.B. Umsatzerlöse, Herstellungskosten der zur Erzielung der Umsatzerlöse erbrachten Leistungen, sonstige betriebliche Erträge sowie außerordentliche Aufwendungen). Während die Vorjahreszahlen der außerordentlichen Aufwendungen in der Gewinn- und Verlustrechnung angepasst wurden, erfolgte die Anpassung der übrigen Sachverhalte ausschließlich im Anhang. Die Vergleichbarkeit ist dadurch nur unwesentlich beeinträchtigt.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten und abzüglich Anschaffungskostenminderungen aktiviert und vermindert um kumulierte Abschreibungen ausgewiesen.

Die Abschreibungen erfolgen linear und richten sich nach der voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer bzw. nach der Laufzeit der Rechte, sofern diese kürzer ist. Geschäfts- oder Firmenwerte werden linear über eine planmäßige Nutzungsdauer von 15 Jahren abgeschrieben. Eine Nutzungsdauer von 15 bzw. für die im Geschäftsjahr erworbene SG Formula Gruppe von 10 Jahren Jahren wird der Stabilität der jeweiligen Branche gerecht.

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten und abzüglich Anschaffungkostenminderungen, vermindert um kumulierte planmäßige Abschreibungen, bewertet.

Die planmäßige Abschreibung des Sachanlagevermögens erfolgt linear pro rata temporis über eine wirtschaftliche Nutzungsdauer. Die planmäßigen Abschreibungen berücksichtigen den wirtschaftlichen und den technischen Werteverzehr. Die Nutzungsdauern werden für Gebäude zwischen 20 und 50 Jahren angenommen, für sonstige Sachanlagen zwischen drei und 33 Jahren.

Für geringwertige abnutzbare, bewegliche Anlagegüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von EUR 150 bis EUR 1.000 ohne Umsatzsteuer wird in jedem Geschäftsjahr ein Sammelposten gebildet, der über fünf Jahre linear abgeschrieben wird. Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten unter EUR 150 liegen, werden sofort aufwandswirksam abgeschrieben.

Im Rahmen der Errichtung des Gipskartonplattenwerkes in Gelsenkirchen-Scholven wurden in Vorjahren erhöhte Absetzungen gem. §7d EStG im höchstmöglichen Umfang in Anspruch genommen. Für das Werk in Vetschau wurden in den Geschäftsjahren 1999/2000 und 2000/2001 Sonderabschreibungen gem. §4 FördergebietsG genutzt. Im Geschäftsjahr 2010 wurde der gewährte Zuschuss des Eisenbahn-Bundesamt für die Förderung des Ausbaus einer Bahnentladestation am Standort Brieselang endgültig festgesetzt. Der Zuschuss wurde in voller Höhe von den Anschaffungskosten abgesetzt.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten einschließlich der Anschaffungsnebenkosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert ausgewiesen.

Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden bei Vermögensgegenständen des Anlagevermögens Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen. Zuschreibungen werden vorgenommen, falls die Gründe für eine in Vorjahren vorgenommene außerplanmäßige Abschreibung nicht mehr bestehen.

Angabe der auf die Posten der Konzernbilanz und der Konzerngewinn- und -verlustrechnung angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

31.12.2016

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie der Handelswaren erfolgt unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu Einstandspreisen oder zu niedrigeren Tagespreisen/Marktpreisen.

Der Abraumvorrat sowie die unfertigen und fertigen Erzeugnisse/Leistungen werden gemäß § 255 Abs. 2 HGB zu Herstellungskosten bewertet, die neben den direkt zurechenbaren Material- und Fertigungseinzelkosten auch angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten und des Wertverzehrs des Anlagevermögens und Teile der allgemeinen Verwaltungskosten enthalten.

Für ungängige und veraltete Vorräte werden angemessene Wertabschläge vorgenommen. Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert.

Allen erkennbaren Einzelrisiken bei den Forderungen wird durch eine vorsichtige Bewertung Rechnung getragen. Darüber hinaus bestehende allgemeine Risiken sind durch eine pauschale Wertberichtigung ab 90 Tagen über Fälligkeit berücksichtigt, die an die tatsächlichen Ausfälle auf Grund des Erfahrungswertes des vergangenen Jahres angepasst wird.

Die liquiden Mittel sind zum Nominalwert angesetzt.

Angabe der auf die Posten der Konzernbilanz und der Konzerngewinn- und -verlustrechnung angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

31.12.2016

Die Bewertung der Pensionsverpflichtungen erfolgte mittels der sog. "Projected-Unit-Credit-Methode".

Die Pensionsrückstellungen wurden unter Verwendung der Richttafeln von Prof. Dr. Klaus Heubeck ("RT 2005 G") ermittelt. Für die Bewertung der Pensionsrückstellungen wurde ein Diskontierungszinssatz von 4,00% (im Vorjahr 3,89%) verwendet, der dem ihrer Restlaufzeit von 15 Jahren entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn (i.Vj. sieben) Geschäftsjahre entspricht.

Des Weiteren wurden folgende Annahmen zugrunde gelegt:

Anstelle des bis zum Vorjahr verwendeten Durchschnitts der vergangenen sieben Geschäftsjahre wurde zum Bilanzstichtag der anzuwendende Durchschnitt der vergangenen zehn Geschäftsjahre herangezogen. Somit betrug der Diskontierungszinssatz 4,00 % anstatt 3,22%. Der bilanzielle Unterschiedsbetrag zwischen der alten und der neuen Regelung beträgt TEUR 5.280, davon sind TEUR 4.608 gemäß §253 Abs. 6 Satz 2 HGB ausschüttungsgesperrt. Der Ausweis des Ergebniseffektes aus der Änderung des Abzinsungssatzes wird im operativen Ergebnis ausgewiesen.

Soweit aufgrund der geänderten Bewertung der Pensionsrückstellungen hinsichtlich der erstmaligen Anwendung des BilMoG eine Zuführung zu den Rückstellungen erforderlich ist, wird dieser Betrag in jedem Geschäftsjahr zu einem Zehntel berücksichtigt. Beträgt die Zuführung weniger als EUR 100.000, wurde dieser Betrag aus Vereinfachungsgründen komplett im Geschäftsjahr 2010 berücksichtigt. Der Restbetrag der Unterdeckung der Pensionsrückstellungen gemäß Art. 67 Abs. 1 EGHGB, der sich aus der Einführung des BilMoG ergeben hat, wurde im Geschäftsjahr 2016 mit TEUR 378 vollständig zugeführt und in den allgemeinen Verwaltungskosten (bisher außerordentlicher Aufwand) ausgewiesen.

Die Rückstellungen für Jubiläumszusagen werden nach versicherungsmathematischen Berechnungen mit einem Zinssatz von 3,22% (i.Vj. 3,89%) unter Berücksichtigung der Fluktuation ermittelt.

Für die Rekultivierungsrückstellungen liegen für alle Abbaustätten Gutachten vor. Die Bilanzierung erfolgt auf Basis einer ratierlichen Zuführung zu der Rückstellung nach dem Ausbeutegrad der offengelegten Steinbruchsfläche.

In den übrigen Rückstellungen wird gemäß § 249 Abs. 1 HGB allen erkennbaren Risiken ausreichend Rechnung getragen. Diese werden in Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Erwartete zukünftige Preiserhöhungen wurden bei der Bemessung der langfristigen Rückstellungen berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

KONZERNANLAGENSPIEGEL

*) davon Zugang von verbundenen Unternehmen EUR 78.999,99

Vorräte

¹⁾ Fertige Erzeugnisse und Waren beinhalten Abraumvorräte in Höhe von TEUR 986 (i. Vj. TEUR 0).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

31.12.2016

¹⁾ Die Forderungen gegen verbundenen Unternehmen betreffen mit EUR 11.478.447,17 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und ferner den Finanzierungs- und Verrechnungsverkehr.

31.12.2015

¹⁾ Die Forderungen gegen verbundenen Unternehmen betreffen mit EUR 23.039,34 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und ferner den Finanzierungs- und Verrechnungsverkehr.

Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

Der Betrag von TEUR 17 resultiert aus der in Übereinstimmung mit § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB vorgenommenen Verrechnung in Vorjahren abgeschlossenen Rückdeckungsversicherung mit der korrespondierenden Rückstellung für Pensionen. Im Geschäftsjahr 2016 sind bei der zum 31. Dezember 2016 erstkonsolidierten Gesellschaft Erträge in Höhe von TEUR 1 und Aufwendungen in Höhe von TEUR 4 angefallen. Der beizulegende Zeitwert basiert auf dem durch den Versicherer gemeldeten Aktivwert zum 31. Dezember 2016.

Die historischen Anschaffungskosten des Planvermögens betragen TEUR 115. Der Unterschiedsbetrag zum beizulegenden Zeitwert in Höhe von TEUR 49 unterliegt einer Ausschüttungssperre gemäß § 268 Abs. 8 HGB.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital im Konzern von EUR 15.358.100,00 (unverändert zum Vorjahr) entspricht dem gezeichneten Kapital des Mutterunternehmens.

Alleinige Gesellschafterin der Saint-Gobain Beteiligungen GmbH, Offenbach am Main, ist die Saint-Gobain Building Distribution Deutschland GmbH, Offenbach am Main.

Die Kapitalrücklage im Konzern entspricht der Kapitalrücklage des Mutterunternehmens und beträgt unverändert zum Vorjahr EUR 151.368.560,33.

Der Konzernbilanzverlust beträgt zum Ende des Geschäftsjahres EUR 94.964.119,51 (i.Vi. EUR 109.929.424,27).

Die Entwicklung des Eigenkapitals wird im nach DRS 7 aufgestellten Konzerneigenkapitalspiegel (Anlage 1.4) dargestellt.

Rückstellungen

Aufgrund der geänderten Bewertungsmethodik durch BilMoG wurde der verbleibende Unterschiedsbetrages gem. Art. 67 Abs. 1 EGHGB für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen im Geschäftsjahr 2016 vollständig der Rückstellung zugeführt. Daraus ergab sich ein Ergebniseffekt in Höhe von TEUR 378 (i.Vj. TEUR 95), der jeweils in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen wird.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Kundenboni, Rückstellungen für Rekultivierungsverpflichtungen, Personalrückstellungen und Rückstellungen für ausstehende Rechnungen.

Verbindlichkeitenspiegel

31.12.2016

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen mit TEUR 2.947 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie mit TEUR 257.500 Verbindlichkeiten aus dem Kauf der Anteile an der Saint- Gobain Formula GmbH, Walkenried, und ferner den Finanzierungs- und Verrechnungsverkehr.

31.12.2015

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen mit TEUR 2.134 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und ferner den Finanzierungs- und Verrechnungsverkehr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betrafen im Wesentlichen die erhaltene Kaufpreiszahlung für Gallhöfer. Der Übergang der Anteile an der Gesellschaft erfolgte mit Wirkung zum 1. Januar 2016.

Latente Steuern

Die Berechnung der latenten Steuern erfolgte wie im Vorjahr auf Basis des Steuersatzes von 30,7% (im Vj. 30,7%). Im Geschäftsjahr 2016 haben sich die aktiven latenten Steuern um TEUR 7.712 sowie die passiven latenten Steuern um TEUR 13.492 erhöht.

In den aktiven latenten Steuern sind Steuervorteile aus den Verlustvorträgen i.H.v. TEUR 22.978 (i.Vj. TEUR 15.266) enthalten.

Aus der Erstkonsolidierung der SG Formula Gruppe haben sich aktive latente Steuern i.H.v TEUR 4.896 und passive latente Steuern i.H.v TEUR 13.527 ergeben.

Weitere aktive latente Steuern ergeben sich aus dem Anlagevermögen und Rückstellungen, weitere passive aus dem Anlagevermögen.

In der Konzerngewinn- und -verlustrechnung sind latente Steuererträge von TEUR 7.710 erfasst (i.Vj. TEUR 2.071).

Umsatzerlöse, Materialaufwand, Herstellungskosten der zur Erzielung der Umsatzerlöse erbrachten Leistungen und allgemeine Verwaltungskosten

Die Umsatzerlöse des Vorjahres würden nach Berücksichtigung der geänderten Definition der Umsatzerlöse gemäß § 277 Abs. 1 HGB um TEUR 751 höher ausfallen.

Herstellungskosten der zur Erzielung der Umsatzerlöse erbrachten Leistungen

Die Herstellungskosten des Vorjahres würden nach Berücksichtigung der geänderten Definition der Umsatzerlöse gemäß § 277 Abs. 1 HGB und der damit verbundenen Aufwandszuordnung (aus den sonstigen betrieblichen Aufwendungen) entsprechend um TEUR 45 höher ausfallen.

Personalaufwand und Mitarbeiterzahl

Mit dem Kauf der Saint-Gobain Formula GmbH mit ihrer Tochtergesellschaften zum 31. Dezember 2016 wurden auch Mitarbeiter übernommen, die in der Tabelle aufgrund des Zugangs am Ende des Geschäftsjahres nicht enthalten sind. Die durchschnittliche Mitarbeiterzahl im Geschäftsjahr aus den zugekommenen Gesellschaften betrug 919 Arbeitnehmer (davon 475 kaufmännische Angestellte, 424 gewerbliche Angestellte und 20 Auszubildende).

Abschreibungen, sonstige betriebliche Erträge und periodenfremdes Ergebnis

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstige betriebliche Erträge des Vorjahres sind nach Berücksichtigung der geänderten Definition der Umsatzerlöse gemäß § 277 Abs. 1 HGB und der damit verbundenen Aufwandszuordnung nicht vergleichbar. Bedingt durch die Neuregelung des BilRUG würden die sonstigen betrieblichen Erträge des Vorjahres um TEUR 751 niedriger valutieren.

Zinsergebnis

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Für Investitionsaufträge bestand zum 31.12.2016 ein Bestellobligo von 2.025 TEUR (i.Vj. 0).

Nachtragsbericht/Ergebnisverwendung

Mit notariellem Vertrag vom 21. Dezember 2016 wurde ein Teilgeschäftsanteil von DM 47.000.000 (entspricht 94% aller Geschäftsanteile) an der Saint-Gobain Formula GmbH, Walkenried, mit Wirkung zum 31. Dezember 2016 Uhr 24:00 erworben. Der dingliche Erwerb der Geschäftsanteile liegt damit im Geschäftsjahr 2016. Die Kaufpreisverbindlichkeit aus dem Erwerb der Saint-Gobain Formula GmbH, Walkenried wurde fristgerecht am 20. Januar 2017 an den Verkäufer überwiesen. Die Kaufpreisfinanzierung erfolgte in Höhe von EUR 250 Mio. durch zwei Darlehen der Saint-Gobain Benelux S.A., Wavre/Belgien.

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2016 sind folgende Veränderungen eingetreten: Die Saint-Gobain Papier und Verpackung GmbH wurde auf die Saint-Gobain Formula GmbH mit Wirkung zum 1. Januar 2017 verschmolzen. Bedingt durch den Wegfall des Komplementärs ergab sich die Anwachsung der Rigips Verwaltungs GmbH & Co. KG an die Saint-Gobain Formula GmbH. Die Saint-Gobain Formula GmbH hält somit direkt 100% der Anteile an der Saint-Gobain Rigips GmbH.

Mit dem Gesellschafterbeschluss vom 17. Juli 2017 hat die Gesellschafterversammlung der Muttergesellschaft entschlossen, den Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr 2016 von EUR 6.785.715,35 auf neue Rechnung vorzutragen.

Sonstige Angaben

Die Angabe über die Gesamtbezüge der Geschäftsführung entfällt, da kein Mitglied der Geschäftsführung Bezüge von der Muttergesellschaft erhält.

Auf die Angabe des Gesamthonorars des Abschlussprüfers, aufgeschlüsselt in das Honorar für die Abschlussprüfungsleistungen, andere Bestätigungsleistungen, Steuerberatungsleistungen und sonstige Leistungen wird verzichtet, da die Angaben in einem das Unternehmen einbeziehenden Konzernabschluss enthalten sind (gem. § 285 Nr.17 HGB).

- Ende des Anhangs -

Konzernlagebericht
für das Geschäftsjahr 2016

A. Grundlagen des Konzerns

Die Saint-Gobain Beteiligungen GmbH, Offenbach am Main (im Folgenden "die Gesellschaft" oder "SGB" genannt), ist Teil des Unternehmensbereiches der Saint-Gobain Building Distribution Deutschland-Gruppe. Die Tochtergesellschaften sind nahezu ausschließlich in Deutschland tätig.

Der Konzern betreibt Baustoffhandel sowie die Verlegung von Fliesen über ein Niederlassungsnetz sowohl auf eigenem als auch auf langfristig angemietetem Grund und Boden in ganz Deutschland. Diese Niederlassungen werden als unselbstständige Zweigniederlassungen des Konzerns geführt.

Der Einkauf der Handelswaren erfolgt über die Einkaufsorganisation der Saint-Gobain Building Distribution Deutschland GmbH (im Folgenden "SGBDD" genannt). Im Rahmen der Beschaffung greifen wir teilweise auch auf Rahmenvereinbarungen zwischen der Compagnie de Saint-Gobain, Courbevoie, Frankreich, und den Lieferanten zurück.

Durch den Verkauf der Geschäftsanteile an der Gallhöfer Dach GmbH, Neuss (im Folgenden "Gallhöfer" genannt), mit Wirkung zum 1. Januar 2016 endeten die gesellschaftsrechtlichen Beziehungen mit Beginn des Geschäftsjahres 2016.

Mit Kauf- und Abtretungsvertrag vom 11. Juli 2016 wurden die Geschäftsanteile an der OBV Baustoffhandel GmbH, Freiburg (im Folgenden "OBV" genannt), mit wirtschaftlicher Wirkung zum 1. Januar 2016 an die SGBDD veräußert.

Mit notariellem Vertrag vom 21. Dezember 2016 wurde ein Teilgeschäftsanteil von DM 47.000.000,00 (entspricht 94 % aller Geschäftsanteile) an der Saint-Gobain Formula GmbH, Walkenried (im Folgenden "SG Formula" genannt), mit Wirkung zum 31. Dezember 2016 24:00 Uhr von der BPB Gypsum B.V., Amsterdam, Niederlande, erworben. Im Zusammenhang mit diesem Kauf wurden auch weitere 100 %-ige Tochterunternehmen der SG Formu-la, wie die Saint-Gobain Rigips GmbH mit Sitz in Düsseldorf (im Folgenden "SG Rigips" genannt) erworben.

B. Wirtschaftsbericht

1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das Jahr 2016 schließt bezogen auf das verbleibende Kerngeschäft mit einem leichten Umsatzanstieg auf Grund der guten Baukonjunktur ab. Zu dieser Entwicklung hat auch der milde Dezember beigetragen. Insbesondere im Bereich Wohnungsbau wurde 2016 viel investiert, da diese Bausparte vor allem von dem niedrigen Zinsniveau und dem Wohnraumbedarf in Ballungsgebieten profitiert. Aber auch der Wirtschaftsbau und der öffentliche Bau schlossen besser als im Vorjahr ab. Im öffentlichen Bau sticht vor allem das Bestellvolumen im Tiefbau heraus; dies wurde aufgrund der zusätzlichen Mittel für Infrastruktur vermehrt nachgefragt. So konnte die SGB vor allem in der Sparte Tiefbau und Garten- und Landschaftsbau ("Gala") Umsatzzuwächse verzeichnen.

Durch die gute Konjunktur konnte die Zulieferindustrie Preiserhöhungen am Markt nachhaltig durchsetzen, die die Gesellschaften der SGB wiederum nicht unmittelbar an ihre Kunden weitergeben konnten. Dadurch kamen die Margen unter Druck und somit hat sich die Ertragslage trotz guter Konjunktur nicht in gleichem Maße verbessert.

2 Geschäftsverlauf und Lage des Konzerns

Die Ertragslage des Konzerns im Geschäftsjahr 2015 war durch die Entwicklung der Gallhöfer und der OBV mitgeprägt. Die Gesellschaften wurden zum 1. Januar 2016 endkonsolidiert.

Darüber hinaus beinhaltete der Vorjahresabschluss die notwendigen Anpassungen im Zusammenhang mit dem Verkauf der Gallhöfer (z. B. außerplanmäßige Abschreibung des auf den Geschäftsbereich Dach entfallenden Geschäfts- und Firmenwerts).

2.1 Umsatzentwicklung

Der Gesamtumsatz stellt für den Konzern die maßgebliche Steuerungsgröße dar. Dieser hat sich im Geschäftsjahr 2016 wie folgt entwickelt:

Bereinigt um die Vorjahresumsatzzahlen der verkauften Gesellschaften Gallhöfer und OBV ergibt sich für die SGB und ihre Tochtergesellschaften eine leichte Umsatzsteigerung von EUR 1,8 Mio (0,6 %), was jedoch deutlich unter der Vorjahresprognose und den Erwartungen liegt.

SGB hat sich vom Umsatz her analog zum Markt entwickelt. Da ca. 83 % der Umsätze der SGB in dem Bereich Tiefbau realisiert wird, hat diese Marktentwicklung auch entsprechenden Einfluss auf die Umsatzentwicklung der Gruppe gehabt. Die Sparten Tiefbau und Gala verzeichnen ein deutliches Umsatzwachstum, während es in den Sparten Dach und Fassade sowie Holz zu deutlichen Umsatzrückgängen kommt.

Durch die Zugehörigkeit zur SGBDD-Gruppe erfolgt auch innerhalb der SGB die Nutzung des Customer Relationship Management-System (CRM), welches die Basis der Vertriebssteuerung und Vertriebsaktivitäten darstellt. Hier laufen alle relevanten Kundeninformationen (wie z.B. Umsatz, Kaufverhalten) und Vertriebsaktivitäten (wie z.B. Anzahl Kundenbesuche) zusammen. Das System wurde 2013 um das Modul "Vertriebscontrolling" erweitert. Es dient den Niederlassungsleitern als Steuerungsinstrument aller Vertriebsaktivitäten.

2.2 Ergebnisentwicklung

2.2.1 Betriebsergebnis

Das Betriebsergebnis des Konzerns (Ergebnis ohne neutrale und außergewöhnliche Effekte) ermittelt sich wie folgt:

Die Umsatzrentabilität (Betriebsergebnis/Umsatzerlöse) verbesserte sich und liegt jetzt bei 1,70 % (i. Vj. +0,84 %). Das Betriebsergebnis hat sich entsprechend den in der Tabelle dargestellten Einzelveränderungen deutlich um EUR 1,2 Mio oder 31,6% auf EUR 5,0 Mio verbessert.

Die Materialaufwandsquote (Materialaufwand/Umsatzerlöse) liegt unverändert zum Vorjahr bei 81,0 % (i. Vj. 81,1 %).

Während sich insbesondere durch den Verkauf von Gallhöfer und OBV zum Beginn des Geschäftsjahres 2016 das Bruttoergebnis vom Umsatz um EUR 29,1 Mio oder 34,0 % vermindert hat, konnte das Betriebsergebnis dennoch um EUR 1,2 Mio oder 31,6 % verbessert werden. Dies resultiert aus einer überproportionalen Verminderung der Aufwendungen für die Betriebsleistung um EUR 30,3 Mio oder 37,1 %, insbesondere durch eine deutliche Reduzierung der Vertriebs- und allgemeinen Verwaltungskosten.

2.2.2 Konzernergebnis

Das Konzernergebnis stellt einen weiteren finanziellen Leistungsindikator für den Konzern dar.

Das Konzernergebnis verbesserte sich deutlich von EUR - 21,7 Mio um EUR 36,7 Mio auf einen Konzernüberschuss in Höhe von EUR 15,0 Mio.

Das negative neutrale Ergebnis im Vorjahr resultierte nahezu ausschließlich aus der Berücksichtigung der notwendigen Anpassungseffekte im Zusammenhang mit dem Verkauf von Gallhöfer, die in 2016 durch den Abgang der Anteile zum 1. Januar 2016 zu keinem zusätzlichen Ergebniseffekt führten. Demgegenüber weist das Geschäftsjahr 2016 insbesondere den positiven Endkonsolidierungseffekt der OBV im neutralen Ergebnis auf.

Ferner wirken sich ausgehend vom Betriebsergebnis insbesondere die aktiven latenten Steuereffekte positiv und das Zins- und Finanzergebnis sowie außergewöhnlicher Aufwand negativ auf das Konzernergebnis aus.

2.3 Vermögens- und Finanzlage

Insgesamt erhöhte sich die Bilanzsumme gegenüber dem Vorjahr um EUR 415,0 Mio auf EUR 555,7 Mio.

Die Anlagenquote (Anlagevermögen/Bilanzsumme) erhöhte sich auf 35,8 % (i. Vj. 20,0 %) Bedingt durch den Zugang der verbundenen Unternehmen SG Formula und SG Rigips erhöhte sich der Wert des Anlagevermögens insgesamt um EUR 175,0 Mio. Die Abgänge aus den Verkäufen OBV und Gallhöfer betragen EUR 0,8 Mio. Die Geschäfts- oder Firmenwerte veränderten sich im Geschäftsjahr 2016 um planmäßige Abschreibungen in Höhe von EUR 1,4 Mio, sowie durch den Zugang aus der Akquisition SG Formula (EUR + 11,1 Mio). Die planmäßigen Abschreibungen auf das Sachanlagevermögen liegen über dem Wert der Neuinvestitionen.

Das Umlaufvermögen erhöhte sich um EUR 231,7 Mio auf EUR 327,9 Mio. Die Gründe hierfür liegen im Wesentlichen im Zugang der verbundenen Unternehmen SG Formula und SG Rigips. Ein Gegeneffekt resultiert aus der Endkonsolidierung der Gallhöfer und der OBV zum 1. Januar 2016. Entsprechend erhöhten sich die Vorräte sich um EUR 14,6 Mio, die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um EUR 5,9 Mio, Forderungen gegen verbundene Unternehmen um EUR 204,1 Mio, Forderungen gegen Beteiligungsunternehmen um EUR 9,6 Mio. Demgegenüber steht ein Abbau der sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von EUR 0,5 Mio.

Die aktiven latenten Steuern erhöhte sich um EUR 12,6 Mio auf EUR 28,9 Mio.

Die Passivseite ist geprägt durch den Aufbau von konzerninternen Finanzverbindlichkeiten aufgrund des Anteilskaufs der SG Formula (EUR + 257,5 Mio) und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen einschließlich solcher gegenüber Konzernunternehmen (EUR + 14,4 Mio), während die langfristigen konzerninternen Finanzverbindlichkeiten gegenüber der SG Benelux S.A. um EUR 3,0 Mio durch den Abgang der OBV abgebaut wurden.

Die Rückstellung für Pensionsverpflichtung erhöhte sich um EUR 37,2 Mio maßgeblich bedingt durch den Zugang der SG Formula und der SG Rigips. Die kurz- und langfristigen Rückstellungen im Personal- und Sachkostenbereich erhöhten sich im gesamten um EUR 54,6 Mio. Diese Veränderung ergibt sich im Wesentlichen aus einer Erhöhung durch die Übernahme der SG Formula und SG Rigips (EUR + 73,5 Mio) sowie die Inanspruchnahme der Drohverlust-rückstellung für den Verkauf der Gallhöfer zum 1. Januar 2016 in Höhe von EUR 13,8 Mio.

Die sonstigen Verbindlichkeiten reduzieren sich durch den Abbang der Gallhöfer in Höhe von EUR - 7,4 Mio, während sich die sonstigen Steuerverbindlichkeiten um EUR + 1,8 Mio erhöhen.

Das Eigenkapital erhöht sich durch den Konzernjahresüberschuss sowie die nicht beherrschten Anteile um insgesamt EUR 31,4 Mio.

2.4 Investitionen

Im Geschäftsjahr 2016 wurden neben der Akquisition der SG Formula durch die Gesellschaft und deren Tochtergesellschaften Investitionen in Höhe von EUR 0,8 Mio (i. Vj. EUR 1,7 Mio) getätigt, die im Wesentlichen auf andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung entfallen (EUR 0,6 Mio; i. Vj. EUR 1,4 Mio). Die planmäßigen Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen im Geschäftsjahr 2016 liegen mit EUR 2,8 Mio über den Investitionen.

2.5 Finanzierung

Die Finanzierung ist durch den Konzern Compagnie de Saint-Gobain gesichert. Zum 31. Dezember 2016 weist die Gruppe kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber der Compagnie de Saint-Gobain Zweigniederlassung Deutschland, Aachen, und gegenüber der SG Benelux S.A., Wavre, einem verbundenen Unternehmen, in Höhe von insgesamt EUR 25,0 Mio (i. Vj. EUR 10,7 Mio) aus, die überwiegend aus Finanzierungsvorgängen resultieren. Darüber hinaus bestehen mittelfristige Darlehensverbindlichkeiten gegenüber der SG Benelux S.A. in Höhe von EUR 17,0 Mio (i. Vj. 20,0 Mio). Die Reduzierung resultiert aus dem Verkauf der OBV an die Saint-Gobain Building Distribution Deutschland GmbH.

Die Deckung des Gesamtvermögens durch Eigenkapital beträgt 15,9 % (i. Vj. 40,6 %). Das Eigenkapital deckt das Anlagevermögen zu 44,5 (i. Vj. 202,6 %). Ursache für die Veränderung der Quote ist die deutliche Erhöhung des Anlagevermögens durch die Zugänge aus dem Kauf der SG Formula und der SG Rigips.

Der positive Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit ist gegenüber dem Vorjahr gesunken. Der Grund dafür liegt in der Veränderung des Working Capital.

Der ebenfalls positive Cash Flow aus der Investitionstätigkeit beinhaltet die Investitionen in die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen (EUR - 0,8 Mio), sowie Einzahlungen aus dem Verkauf von Gegenständen des Anlagevermögens (EUR + 5,5 Mio).

Der Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit ergibt sich im Wesentlichen aus der Rückführung der Finanzierung.

Insgesamt hat sich der Finanzmittelfonds, bestehend aus Flüssigen Mitteln und Konzerninternen Cash-Pooling Verbindlichkeiten, durch die erstmalige Einbeziehung der SG Formula Gruppe in den Finanzmittelfonds um EUR 15,3 Mio vermindert. Unter Berücksichtigung der zahlungswirksamen Veränderungen des Finanzmittelfonds von EUR 1,0 Mio und dem Vortrag zum 1. Januar 2016 valutiert der Finanzmittelfonds zum 31. Dezember 2016 mit EUR - 24,4 Mio.

3 Personalaufwand

In 2016 wurden an Löhnen und Gehältern EUR 24,1 Mio (i. Vj. EUR 34,9 Mio) und an sozialen Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung EUR 4,9 Mio (i. Vj. EUR 7,6 Mio) aufgewendet. Insgesamt lag der Personalaufwand für das Berichtsjahr damit bei EUR 29,0 Mio (i. Vj. EUR 42,5 Mio).

Der Personalbestand des Konzerns stellt sich nach dem Abgang von Gallhöfer und OBV stich-tagsbezogen wie folgt dar:

Mit dem Kauf der SG Formula GmbH und ihren Tochtergesellschaften zum 31. Dezember 2016 wurden auch Mitarbeiter übernommen. Die Mitarbeiterzahl im Geschäftsjahr aus den hinzugekommenen Gesellschaften betrug zum Stichtag 906 Arbeitnehmer (davon 454 kaufmännische Angestellte, 429 gewerbliche Angestellte und 23 Auszubildende).

Um die Personalstruktur weiter zu verbessern, wird eine Ausbildungsquote (Anzahl der Auszu-bildenden/Anzahl der Gesamtarbeitnehmer) von über 10 % angestrebt. Aufgrund der schwierigen Rekrutierungssituation und der Zurückstellung von Personaleinstellungen durch fehlende Umsatzvolumina wurde das Ziel für 2016 ausgesetzt.

Aktuell liegt die Quote bei 4,8 % (i. Vj. 6,1 %). Für 2017 sehen wir keine wesentliche Veränderung dieser Situation und planen den Wert daher auf dem aktuellen Level. Mittelfristig planen wir einen Aufbau an Auszubildenden, um uns mittel- und langfristig qualifizierten Nachwuchs zu sichern. Des Weiteren wird ein Anteil von 1,5 % der Personalkosten für Schulung und Weiterbildung bereitgestellt.

4 Gesamtaussage zum Geschäftsverlauf und zur Lage des Konzerns

Die positive Baukonjunktur hat beim verbleibenden Kerngeschäft zu einer Umsatzsteigerung im Vergleich zum Vorjahr geführt. Allerdings haben der erhöhte Preisdruck sowie Kostensteigerungen im Einkaufsbereich nicht zu einer Verbesserung des erreichten Konzernergebnisses geführt. Daher war das Geschäftsjahr 2016 nicht zufriedenstellend. Trotz Umsatzsteigerung blieb der Umsatz hinter den Erwartungen, ebenso wie die Margenentwicklung. Frühzeitige Kostenoptimierungen und Ertragsverbesserungen im Bereich Lieferantenerträge konnten die Verluste aus erwartetem Umsatz und erwarteter Marge nicht auffangen. Entsprechend konnte

die Vorjahresprognose für die Umsatzerlöse von EUR 326,0 Mio nicht erreicht werden, dennoch liegt das Konzernergebnis deutlich über der Prognose von EUR 0,6 Mio.

C. Prognose-, Chance- und Risikobericht

Der Lagebericht enthält zukunftsbezogene Aussagen über erwartete Entwicklungen. Diese Aussagen basieren auf aktuellen Einschätzungen und sind naturgemäß mit Risiken und Unsicherheiten behaftet.

Die tatsächlich eintretenden Ergebnisse können von den hier formulierten Aussagen abweichen.

1. Risikomanagement

Die Gesellschaften der SGB-Gruppe sind eingebunden in das Kreditmanagement (Shared-Service Center Financial Services) der SGBDD-Gruppe.

Die ständige Beobachtung der kritischen Niederlassungen und das regelmäßige Verfolgen der Aktionspläne wurden und werden weiter intensiviert, da wir dort ein erhebliches Ergebnispotenzial sehen. So erfolgt vierteljährlich eine Aktualisierung der Ergebnisse.

Auch im Bereich Business Control ist eine Einbindung in die SGBDD-Gruppe erfolgt. In 2016 lag der Schwerpunkt auf der neuen Warenwirtschaft SAP SGBDD. Im Bereich Business Con-trol wurden hier neun Arbeitsanweisungen für SAP SGBDD erstellt, u.a. die besonders wichtigen Anweisungen, die die Auftragsabwicklung und die Fakturierung betreffen. Im Audit-Bereich wurde die Systemprüfung für SAP SGBDD konzipiert und erstmals in vier Geschäftsfeldern durchgeführt. In Zusammenarbeit mit dem SAP CC wurden dafür diverse SAP-Reports auf den Audit-Bedarf angepasst bzw. entsprechende Varianten erstellt. Die SAP-Ausbildung der Auditoren wurde fortgesetzt, und diese wurden erneut als SAP-Trainer bei den Go-Live-Betreuungen in den Niederlassungen eingesetzt.

Des Weiteren wurden im Bereich Business Control elf weitere Richtlinien erstellt und sechs Richtlinien aktualisiert, darunter die sehr wichtigen Richtlinien für den Einkauf von Handelswaren und Nicht-Handelswaren. In 61 Einheiten wurden die Aufgabenteilungsanalysen durchgeführt. Im Audit-Bereich wurden neun Standortprüfungen, ausschließlich in SAP-Standorten, durchgeführt. Zusammen mit der Abteilung IT wurde ein Konzept zur Langzeitarchivierung des auslaufenden Warenwirtschaftssystems BHS erstellt und getestet.

2. Zukünftige Entwicklung

Für das Jahr 2017 erwarten wir eine positive Entwicklung des deutschen Baumarkts. Die Prognosen des Zentralverbandes des Deutschen Baugewerbes gehen von einem Wachstum von 5 % aus. Das Wachstum wird getragen vom Wohnungsbau, der sich aufgrund der hohen Nettozuwanderung und des Wohnraumbedarfs in Ballungsgebieten positiv entwickeln sollte. Aber auch im öffentlichen Bau gehen wir von einem Umsatzwachstum aus, aufgrund der Investitionsbereitschaft in Infrastruktur seitens Ländern und Kommunen, wovon insbesondere der Tiefbau profitieren wird. Auch im Bereich der Industriegipsprodukte gehen wir von einer weiterhin positiven Entwicklung der Bauwirtschaft aus. Wachstumschancen sehen wir vor allem in den Bereichen Baustoffindustrie und keramische Industrie.

Vor diesem Hintergrund erwarten wir für die SGB-Gruppe für das Geschäftsjahr 2017 steigende Umsätze und damit verbunden eine Erhöhung unseres Marktanteils. Das Umsatzziel liegt für das Geschäftsjahr 2017 bei EUR 601 Mio. Die Verdoppelung der Umsätze resultiert dabei insbesondere aus dem Kauf der SG Fomula Gruppe zum 31. Dezember 2016. Entsprechend rechnen wir in den Produktbereichen Hochbau, Ausbau, Gala, Tiefbau und Baustoffindustrie mit steigenden Umsätzen.

Grundlage für die Vertriebsaktivitäten bildet das in 2013 gestartete Projekt "Vertriebsoffensive" mit dem dazugehörigen Vertriebshandbuch. Die konsequente Anpassung unserer Verkaufspreis-und Rabattmodelle an die Marktgegebenheiten wird in 2017 ebenso fortgeführt wie die weitere Ausschöpfung der Einkaufspotenziale durch Fokussierung auf strategische Lieferanten, Regio-nalisierung von Einkäufen und Optimierung der regionalen Verträge im Bereich Lieferantenbonus.

Die in den letzten Jahren erzielte positive Entwicklung unserer Eigenmarken wird durch neue Produkte weiter fortgeführt. Wir rechnen mit einer Verbesserung der Rohertragsmarge im Handelsbereich um + 0,2 %-Punkte. Durch konsequente Kostenanalyse und Kostenoptimierungen wie beispielsweise Restrukturierungsmaßnahmen sollten die Kosten in 2017 nur moderat steigen.

Der kontinuierliche Prozess, Finanzbuchhaltungen zu zentralisieren und zu standardisieren mit dem Ziel der Effizienzsteigerung, wird mit der administrativen Integration der beiden Gesellschaften Platten-Peter Fliesenzentrum Nord GmbH und Muffenrohr GmbH für die SGB im Jahr 2017 abgeschlossen sein.

Im Bereich der Industriegipsproduktion werden sich aufgrund der geplanten Umsatzsteigerungen auch die Betriebsleistungen leicht erhöhen. Dennoch sollten auch hier Effekte aus eingeleiteten Kosteneinsparmaßnahmen die Kosten in 2017 nur moderat steigen lassen.

Vor dem Hintergrund dieser Maßnahmen erwarten wir in Summe für das Geschäftsjahr 2017 ein gleichbleibendes Konzernergebnis in Höhe von EUR 15,0 Mio.

3. Risiken und Chancen

Das größte Risiko für 2017 sehen wir in der nicht konsequenten Umsetzung der Einkaufsziele und in einer fehlenden Umsetzung der Vertriebsoffensive.

Im Rahmen unserer gewöhnlichen Geschäftstätigkeit schließen wir längerfristige Mietverträge ab. Das Risiko könnte darin bestehen, dass eine längerfristige Nutzung der gemieteten Flächen nicht mehr betriebswirtschaftlich sinnvoll ist und es in diesen Fällen zu Leerständen bzw. zu einer Untervermietung zu ungünstigeren Konditionen kommen könnte.

Weitere Risiken, die über den üblichen Geschäftsverlauf hinausgehen, werden nicht gesehen.

Als größte Chancen für 2017 sehen wir die weitere konsequente Anwendung und Umsetzung der Maßnahmen aus der Vertriebsoffensive mit einem entsprechenden Umsatzzuwachs. Den eingeschlagenen Weg der Optimierung unserer Einkaufskonditionen mit einer Verbesserung der Marge in 2016 gilt es in 2017 fortzusetzen. In einigen Bereichen ist noch deutlich Potenzial vorhanden, welches realisiert werden kann. Im Bereich der Bestände wird es nach wie vor darum gehen, die vorhandenen Langsamdreher abzubauen, da wir dort zusätzliche Ergebnisverbesserungen sehen. Die konsequente Beobachtung und Analyse unserer Forderungen und der Kreditlimite durch den Bereich Financial Services wird auch in 2017 aufgrund der wirtschaftlichen Rahmenbedingungen und der geplanten Umsatzausweitung erhöhte Aufmerksamkeit haben.

Mit Hilfe der CRM-Software InfoPlus soll u. a. die Kundensegmentierung in allen Regionen zu einer besseren Ausschöpfung von Kundenpotenzialen beitragen und so die Erreichung des intern gesetzten Wachstumsziels unterstützen. Einmal jährlich wird in InfoPlus pro Kunde ein Umsatz- und Bruttonutzenbudget hinterlegt. Dies und die kontinuierlich stattfindende Überarbeitung der Kundenpotentiale führen zu einer permanenten veränderten Zuordnung zu den unterschiedlichen Kundensegmenten. Auf diese Weise wird die Basis für die Wahl des richtigen Mitteleinsatzes gewählt, um die optimale Kundensteuerung insbesondere der Betreuungskunden zu erreichen.

Da unsere Kunden unterschiedliche Erwartungshaltungen je nach Betriebsgröße und Tätigkeitsfeld haben, wird darüber hinaus die Abnehmergruppensegmentierung angewendet. Diese Clus-terung der Kunden nach ihren Gewerken und Umsatzpotentialen ermöglicht es, Potentiale noch besser zu erkennen und Aktivitäten zielgerichteter zu steuern. Für die Zukunft sind somit die Voraussetzungen für ein professionelles Vertriebsmanagement gegeben.

Die Verbesserung der Ertragspotentiale der einzelnen Niederlassungen steht weiterhin im Fokus, da wir dort ein Ergebnispotenzial sehen. Für solche Standorte, die die Erwartungen der Geschäftsführung noch nicht erfüllen, wurden und werden strukturierte Aktionspläne entworfen, die quartalsweise konsequent auf Zielerreichung überprüft werden.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die Saint-Gobain Beteiligungen GmbH, Offenbach am Main

Wir haben den von der Saint-Gobain Beteiligungen GmbH, Offenbach am Main (bis 20. April 2017: Saint-Gobain Building Distribution Deutschland Holding GmbH), aufgestellten Konzernabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Kapitalflussrechnung, Eigenkapitalspiegel und Anhang - und den Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016 geprüft. Die Aufstellung von Konzernabschluss und Konzernlagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegt in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Konzernabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Konzernabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Konzernlagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Konzerns sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben im Konzernabschluss und Konzernlagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen, der Abgrenzung des Konsolidierungskreises, der angewandten Bilanzierungs-und Konsolidierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Konzernabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns. Der Konzernlagebericht steht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.