HOLON GmbH

HOLON GmbH

Paderborn

Jahresabschluss 31.12.2023 HOLON GmbH

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Erläuterungen zum Jahresabschluss

Allgemeine Angaben

Die HOLON GmbH hat ihren Sitz in Paderborn und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Paderborn (Register-Nr. HR B 10136).

Der Jahresabschluss der HOLON GmbH für das Geschäftsjahr 2023 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches für kleine Kapitalgesellschaften gemäß der §§ 242 ff. und 264 ff. sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung der HOLON GmbH wird nach dem Umsatzkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 1 und 3 HGB erstellt.

Bei der Aufstellung des Anhangs wurden die größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch genommen.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Nach § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB wurde bei der Bewertung von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (Going-Concern) ausgegangen, da dem weder tatsächliche noch rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Der Jahresabschluss ist ferner nach den folgenden einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt worden.

Das Anlagevermögen wird mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Dabei werden jeweils nur die Beträge aktiviert, die nach deutschen handelsrechtlichen Vorschriften aktivierungspflichtig sind. Fremdkapitalzinsen und allgemeine Verwaltungskosten sind nicht aktiviert worden.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit ihren Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die immateriellen Vermögensgegenstände werden linear über drei bis fünf Jahre abgeschrieben.

Darüber hinaus wurde von dem Wahlrecht nach § 248 Abs. 2 HGB Gebrauch gemacht und die Entwicklungskosten für die Entwicklung von neuen Produkten aktiviert und in der Bilanz unter dem Posten "In der Entwicklung befindliche selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände" ausgewiesen. Entwicklungskosten werden als selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens aktiviert, wenn verschiedene Kriterien kumulativ erfüllt werden. Eine Aktivierung wird vorgenommen, wenn die Entwicklungskosten verlässlich bewertet werden können, das Produkt oder das Verfahren technisch und kommerziell geeignet ist, ein künftiger wirtschaftlicher Nutzen wahrscheinlich ist und die Gesellschaft sowohl beabsichtigt als auch über genügend Ressourcen verfügt, die Entwicklung abzuschließen und den Vermögensgegenstand zu nutzen oder zu verkaufen. Aktivierte Entwicklungskosten werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt und planmäßig über die jeweilige Nutzungsdauer nach der linearen Methode abgeschrieben. Sofern die Entwicklung noch nicht abgeschlossen ist, werden keine planmäßigen Abschreibungen vorgenommen. Die Herstellungskosten beinhalten nur der Erstellung des immateriellen Vermögensgegenstandes direkt zurechenbare und aktivierungsfähige Kosten. Neben den direkt zurechenbaren Kosten werden auch anteilig Gemeinkosten einbezogen. Fremdkapitalkosten werden nicht berücksichtigt.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten aktiviert. Gegenstände, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, werden nach einheitlich festgelegten Nutzungsdauern abgeschrieben. Zugänge beim beweglichen Anlagevermögen werden linear abgeschrieben. Der Wertminderung bei nachhaltig nicht mehr oder nicht mehr voll verwendungsfähigen Anlagewerten wird durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- und Herstellungskosten bis einschließlich EUR 250,00 werden im Jahr des Zugangs voll im Aufwand erfasst. Für Anlagenzugänge eines Geschäftsjahres, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten je Anlagegut mehr als EUR 250,00, aber nicht mehr als EUR 1.000,00 betragen, wird ein Sammelposten gebildet. Der Sammelposten wird im Jahr der Bildung und in den folgenden vier Geschäftsjahren mit jeweils einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert angesetzt. Den Risiken im Forderungsbestand wird durch Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre abgezinst worden. Von dem Wahlrecht einer Abzinsung von Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr wird kein Gebrauch gemacht.

Die Rückstellungen für Pensionen und Jubiläen werden nach der Projected-Unit-Credit-Methode (PUC) unter Verwendung der "Richttafeln 2018G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Für die Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen wurde pauschal der von der Deutschen Bundesbank veröffentlichte durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre verwendet, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Dieser Zinssatz beträgt 1,83 % (i. Vj. 1,79 %). Erwartete Gehaltssteigerungen wurden mit 2,50 % (i. Vj. 2,50 %) ermittelt. Die Rückstellung für Pensionen berücksichtigt zudem Rentensteigerungen mit 2,10 % (für betriebliche Zusagen ab 2004 1,0 %). Die Fluktuation wurde in Abhängigkeit der Dienstjahre berücksichtigt. Für die Rückstellung für Jubiläen wurde der durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre verwendet. Dieser Zinssatz beträgt 1,76 % (i. Vj. 1,45 %).

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger wurden das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) sowie das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) gemäß § 256a HGB nicht beachtet.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Wesentlichen geprägt durch die Entwicklung eines vollautomatischen bzw. autonom betriebenen Robo-Shuttles (People Mover) für den öffentlichen Nahverkehr nach automobilen Serienstandards. Es handelt sich um eine hochmoderne, rein elektrisch und autonom betriebene On-Demand-Transportlösung.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen die Gesellschafterin Benteler Automobiltechnik GmbH in Höhe von TEUR 0 (i. Vj. TEUR 8.100) betreffen ausschließlich Forderungen aus dem Finanzverkehr.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit einem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 12 (i. Vj. TEUR 58).

Sonstige Rückstellungen

Mit den sonstigen Rückstellungen wurde Vorsorge für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen getroffen. Diese beinhalten Verpflichtungen aus Jubiläumszusagen, sonstige Personalverpflichtungen sowie ausstehende Lieferantenrechnungen.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten neben Verbindlichkeiten aus dem Finanzverkehr in Höhe von TEUR 40.370 (i. Vj. TEUR 10.830) Verbindlichkeiten aus dem Liefer- und Leistungsverkehr in Höhe von TEUR 881 (i. Vj. TEUR 97).

Sonstige Verbindlichkeiten

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind vor allem Verpflichtungen aus der Lohn- und Gehaltsabrechnung Dezember 2023, abzuführende Lohn- und Kirchensteuern und Sozialbeiträge bilanziert. Von den sonstigen Verbindlichkeiten entfallen auf Steuern TEUR 84 (i. Vj. TEUR 59) und auf Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit TEUR 15 (i. Vj. TEUR 5).

Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen setzt sich wie folgt zusammen:

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge aus Währungsumrechnung von TEUR 5 (i. Vj. TEUR 14).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen aus Währungsumrechnung von TEUR 2 (i. Vj. TEUR 2).

Im Geschäftsjahr 2023 ist es zu einer konzernextern verursachten Vermögensschädigung gekommen, wodurch der HOLON GmbH ein Aufwand in Höhe von TEUR 1.349 entstanden ist. Weitere sonstige betriebliche Aufwendungen sind durch die Inanspruchnahme diverser Beratungsgesellschaften in Höhe von TEUR 9.012 entstanden.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Von den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen entfallen TEUR 84 (i. Vj. TEUR 1) auf Erträge aus verbundenen Unternehmen.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Von den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen entfallen TEUR 2.570 (i. Vj. TEUR 89) auf Zinsen an verbundene Unternehmen sowie TEUR 7 (i. Vj. TEUR 20) auf Zinsaufwendungen aus der Abzinsung von Pensionsrückstellungen.

Verlustübernahme

Der Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 18.027 wird aufgrund des Ergebnisabführungsvertrags von der Benteler Business Services GmbH, Paderborn, übernommen. Mit der Benteler Business Services GmbH als herrschendem Unternehmen wurde am 7. Juli 2023 ein Gewinnabführungsvertrag mit Wirkung zum 1. Januar 2023 geschlossen. Diesem hat die Benteler Automobiltechnik GmbH in der Gesellschafterversammlung vom 12. Juli 2023 zugestimmt.

Ergänzende Angaben

Mitarbeiterzahl

Im Jahresdurchschnitt beschäftigte die HOLON GmbH insgesamt 50 (i. Vj. 33) Mitarbeiter. Es wurden ausschließlich angestellte Arbeitnehmer beschäftigt.

Geschäftsführer

Geschäftsführer der HOLON GmbH waren im Geschäftsjahr 2023:

Konzernzugehörigkeit

Der Jahresabschluss der HOLON GmbH wird in den Konzernabschluss der BENTELER International AG, Salzburg/Österreich, einbezogen. Der Konzernabschluss wird nach den von der EU übernommenen International Financial Reporting Standards (IFRS) erstellt und im elektronischen Firmenbuch, Salzburg, veröffentlicht.