IDA Adlerstraße gGmbH

IDA Adlerstraße gGmbH

Dortmund

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 02.08.2011 bis zum 31.12.2011

JAHRESABSCHLUSS

Zum 31. Dezember 2011

IDA Adlerstrasse gGmbH

Adlerstr. 81-83

44137 Dortmund

Finanzamt Dortmund-West

Steuer-Nr. 314/5702/7805

Bilanz zum 31. Dezember 2011

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung vom 02.08.2011 bis zum 31.12.2011

Anhang zum 31. Dezember 2011

IDA Adlerstrasse gGmbH

Allgemeine Angaben

Nach den Größenklassen des § 265 HGB handelt es sich bei der Gesellschaft um eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses

Ausweis der nach § 265 Abs. 7 Nr. 2 HGB zusammengefassten Posten

Aus Gründen der Übersichtlichkeit wurden in der Bilanz einzelne Posten des Gliederungsschemas in § 266 HGB zusammengefaßt.

Die gewählte Aufstellung spiegelt in ihrer Reihenfolge den Postenaufbau des gesetzlich vorgeschriebenen Gliederungsschemas wider.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Es wurden die Vorschriften des HGBs und die Bestimmungen des GmbH-Gesetzes beachtet. Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet und, soweit abnutzbar, planmäßig abgeschrieben.

Die Abschreibungen wurden dabei entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögens- gegenstände nach den steuerlichen Vorschriften wahlweise linear oder degressiv vorgenommen. Beim Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung wurde von einer höchstmöglichen Jahresabschreibung ausgegangen.

Die Vorräte wurden unter Berücksichtigung der niedrigeren Tageswerte am Bilanzstichtag zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt.

Für alle noch nicht veranlagten Steuern des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die entsprechenden Rückstellungen errechnet und ausgewiesen.

Bei des sonstigen Rückstellungen wurden alle ungewisse Verbindlichkeiten und die dabei erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden - gegebenenfalls mit den höheren Tageswerten - ansonsten mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Geschäftsjahresabschreibung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten ergibt sich aus dem Anlagespiegel.

Sonstige Pflichtangaben

Name der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte geführt durch:

Herr

Peter Finkensiep

Witten

IDA Adlerstrasse gGmbH

Allgemeiner Teil

Auftrag und Auftragsdurchführung

Der Geschäftsführer der

IDA Adlerstrasse gGmbH

Adlerstr. 81-83

44137 Dortmund

Herr Peter Finkensiep

beauftragte mich, Geschäftsunterlagen, Buchführung und Belegwesen der Gesellschaft zu prüfen und den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 zu erstellen.

Zur Verfügung standen ordentlich geführte Belegordner sowie eine darauf aufbauende EDV-Buchführung nebst Journalen und Summen- und Saldenlisten.

Alle erbetenen Aufklärungen und Nachweise wurden bereitwillig von Herrn Finkensiep erteilt. Die Auftragsdurchführung erfolgte im März 2012, in Anlehnung an die handelsrechtlichen Bilanzierungsvorschriften unter Berücksichtigung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung.

Rechtliche und wirtschaftliche Verhältnisse

Rechtliche Verhältnisse

Die Gesellschaft führt den Namen "IDA Adlerstrasse gGmbH". Sie hat ihren Sitz in Dortmund. Sie verfolgt ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke im Sinne der Abgabenordnung.

Gegenstand des Unternehmens ist die

Förderung der Volks- und Berufsbildung sowie der Studentenhilfe (§ 52 Abs. 2 Satz 1 Nr.(n) 7 AO)

Förderung der Jugend- und Altenhilfe (§ 52 Abs. 2 Satz 1 Nr.(n) 4 AO)

Förderung der Kriminalprävention (§ 52 Abs. 2 Satz 1 Nr.(n) 20 AO)

Förderung von Kunst und Kultur (§52 Abs. 2 Satz 2 AO)

Die Körperschaft ist berechtigt, für Spenden, die ihr zur Verwendung für diese Zwecke zugewendet werden, Zuwendungsbestätigungen nach amtlich vorgeschriebenem Vordruck (350 Abs, 1EStDv) auszustellen.

Das Stammkapital der Gesellschaft in Höhe von 25.000 Euro übernimmt "die Brücke Dortmund e.V." und "KOBI e.V."

Die Stammeinlage ist in Geld zu erbringen.

Die Gesellschaft ist gemeinnützig tätig; sie verfolgt nicht in erster Linie eigenwirtschaftliche Zwecke.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr. Das erste Geschäftsjahr ist ein Rumpfgeschäftsjahr, es beginnt mit der Eintragung der Gesellschaft im Handelsregister am 17.08.2011 und endet mit Ablauf des betreffenden Kalenderjahres. Eine etwaige Umfirmierung der Gesellschaft unterbricht das laufende Geschäftsjahr nicht.

Die Gesellschaft hat einen oder mehrere Geschäftsführer. Ist nur ein Geschäftsführer bestellt, so vertritt dieser die Gesellschaft allein.

Zum Geschäftsführer der Gesellschaft wurde Herr Peter Finkensiep, Witten bestellt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

Die Buchführung und Unterlagen wurden auftragsgemäß stichprobenartig geprüft.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgte unter Beachtung der Gliederungsvorschriften des Bilanzrichtliniengesetzes.

Die Bewertung des Anlagevermögens wurde entsprechend den Erfordernissen des Betriebes vorgenommen.

Die Forderungen sind grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken waren nicht vorhanden.

Die Verbindlichkeiten sind - unter Beachtung des Imparitätsprinzips - mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen.

Rechnungswesen und Prüfungsfeststellungen: Bescheinigung

Die Buchführung sowie die Lohn- und Gehaltsabrechnung erfolgte über das EDV-System der Firma MIND Gesellschaft für Management, Information und Datenverarbeitung mbH. Die Lohnbuchhaltung war nicht Gegenstand der Prüfung.

Als Unterlagen standen zur Verfügung:

Buchungsbelege, Tagesauszüge eines Sparkassen-Girokontos sowie Rechnungen, Sachkonten, Journale etc.

Die Gesellschaft führt die für eine ordnungsgemäße Buchführung erforderlichen Bücher und Verzeichnisse.

Die Belege sind ordnungsgemäß angewiesen, erläutert und übersichtlich abgelegt.

Das vorliegende Belegwesen und die Finanzbuchhaltung entsprechen den Grundsätzen ordnungsgemäßer Buchführung (GOB).

Der Jahresabschluss 2011 ist aus der Buchführung zutreffend ermittelt worden.

Bescheinigung

Nach dem abschließenden Ergebnis der Prüfung entspricht der Jahresabschluss 2011 der Gesellschaft IDA Adlerstrasse gGmbH Bochum Gesetz und Gesellschaftervertrag.

Die Vorschriften der AO 77 hinsichtlich der Gemeinnützigkeit wurden eingehalten.

Vorstehende Bilanz nebst Gewinn- und Verlustrechnung wurde aufgrund der Bücher, Unterlagen und Auskünfte der Gesellschaft erstellt.