Rathgeber Aktiengesellschaft

Rathgeber Aktiengesellschaft

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

ANHANG

1. Aufstellungs-/Gliederungsvorschriften

Die Rathgeber Aktiengesellschaft hat ihren Sitz in München. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 41677 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 242 - 256a und 264 - 288) unter besonderer Beachtung der für die Aktiengesellschaften geltenden Vorschriften aufgestellt.

Die Gesellschaft unterliegt den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind nach den Bestimmungen der §§ 266 und 275 Abs. 2 HGB gegliedert, wobei von den Erleichterungen gemäß §§ 274a und 288 HGB Gebrauch gemacht wurde.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. Gemäß § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB wurde der Gewinn- und Verlustrechnung der Posten "Aufwand aus Gewinnabführung / Erträge aus Verlustübernahme" hinzugefügt.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten.

Das Anlagevermögen ist bewertet zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen. Es wurden ausschließlich planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind bewertet zu Anschaffungskosten.

Flüssige Mittel sind zu Nennwerten angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden zeitanteilig gebildet.

Bei der Bemessung der Rückstellungen sind alle erkennbaren Risiken in ausreichendem Maße berücksichtigt worden. Die Pensionsrückstellungen werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, und beruhen auf versicherungsmathematischen Berechnungen unter Berücksichtigung zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen ausgewiesen.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten ein Darlehen in Höhe von 12,44 Mio. € mit Laufzeit bis 30.06.2026, ein Darlehen in Höhe von 3,92 Mio. € mit unbestimmter Laufzeit sowie ein weiteres Darlehen in Höhe von 2,4 Mio. € mit einer Laufzeit bis 30.04.2028.

4. Gezeichnetes Kapital

Das Grundkapital wurde durch Beschluss der Hauptversammlung vom 20. Juli 2001 im Rahmen der Umstellung auf Euro auf 3,25 Mio. erhöht. Es ist eingeteilt in 63.000 Stückaktien.

5. Die Gewinnrücklagen gliedern sich wie folgt:

Eine Angabe nach § 152 Abs. 3 AktG entfällt, da die Ergebnisabführung unverändert zu Buche steht.

6. Rückstellungen

Die Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurde nach der versicherungsmathematischen Projected-Unit-Credit-Methode (PUC-Methode) gebildet. Es wurden folgende Annahmen für die Berechnung berücksichtigt:

- durchschnittlicher Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre von 1,82 %, der von der Dt. Bundesbank bekanntgemacht wurde

- Rententrend von 2,2 % nach den Erfahrungswerten aus der Vergangenheit

- Sterbetafeln nach Dr. Klaus Heubeck "Richttafeln 2018 G"

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von T€ 4. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.

Durch die Umstellung der Bewertung der Pensionsrückstellungen nach BilMoG ergab sich ein zusätzlicher einmaliger Rückstellungsbetrag in Höhe von T€ 397. Wir haben von der Übergangsregelung des Art. 67 I 1 EGHGB Gebrauch gemacht. Demnach wird dieser Zuführungsbetrag jährlich mit 1/15 den Pensionsrückstellungen zugeführt. Die Unterdeckung der Pensionsrückstellung zum Abschlussstichtag beträgt T€ 26.

7. Verbindlichkeiten

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von € 9.577,95 (Vorjahr € 95.131,58) enthalten.

8. Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr eine Bürgschaft in Höhe von TEUR 1.386 gegenüber der Landeshauptstadt München übernommen. Sie sichert Verpflichtungen ihrer Schwestergesellschaft, der F. X. Meiller Gelände- GmbH & Co. KG, die diese als Bauherrin des Baufelds MG01 der Meiller Gärten aus dem mit der Stadt geschlossenen Sozialen Bindungsvertrag hat. Mit einer Inanspruchnahme ist derzeit nicht zu rechnen.

9. Arbeitnehmer

Im Berichtsjahr wurden im Durchschnitt 6 Arbeitnehmer (ohne Geschäftsführung) beschäftigt.

10. Organe der Gesellschaft

Aufsichtsrat:

Rupert Hackl, Bankkaufmann, Aystetten, Vorsitzender

Dr. Nadine Pallas, Rechtsanwältin, München, stellvertretende Vorsitzende

Dipl.-Ing. (FH) Florian Lehn, Architekt, München

Alleiniger Vorstand:

Dipl.-Ing. Andreas Ferstl, München

11. Beteiligungssituation

An der Gesellschaft ist ausschließlich die F.X. Meiller Beteiligungs-GmbH, München, beteiligt. Mit dieser besteht auch ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag.

12. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

13. Environmental Social Governance

Im Zuge der Errichtung des neuen Verwaltungsgebäudes für die Firmen F.X. Meiller Fahrzeug- und Maschinenfabrik GmbH & Co. KG und Meiller Aufzugtüren GmbH am südlichen Ende des Meiller-Areals sowie der Umsetzung der Neubauten in den Meiller Gärten hat die Rathgeber AG zahlreiche Schritte unternommen, um verantwortungsvoll und nachhaltig zu handeln. Beispiele hierfür sind auf der Homepage der Rathgeber AG (https://www.rathgeber-ag.de/nachhaltigkeit) aufgeführt.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 13. Juni 2024