Otto Hammes GmbH

Otto Hammes GmbH

Hillesheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

der Firma Otto Hammes GmbH, Augustiner Str. 11-13, 54576 Hillesheim

1. ALLGEMEINE ANGABEN UND GRUNDSÄTZE ZU DEN BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

1.1 Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 264 ff HGB) erstellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

1.2 Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und -soweit abnutzbar- um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechenden steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen, wobei die Abschreibungsdauer jeweils unter Zugrundelegung der steuerlichen AfA-Tabellen geschätzt wurde.

1.3 Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens wurden, soweit Zugänge vorlagen und deren Wert € 800,00 nicht überstieg, im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

1.4 Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten bewertet oder soweit erforderlich auf den niedrigeren Marktwert abgeschrieben.

1.5 Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Vermögensgegenstände wurden, ausgehend von den Anschaffungskosten, unter Berücksichtigung des latent vorhandenen Ausfallrisikos bewertet.

1.6 Die liquiden Mittel wurden zum Nennbetrag angesetzt.

1.7 Rückstellungen wurden für alle erkennbaren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Die verpfändeten Vermögensgegenstände zur bestehenden Pensionsrückstellung wurden mit dem Erfüllungsbetrag der Verpflichtung verrechnet. Der verbleibende Aktivwert ist als "Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung" ausgewiesen.

1.8 Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

2. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

2.1 Von den Verbindlichkeiten sind keine mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren anzumerken.

2.2 Von den Verbindlichkeiten sind keine durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert.

2.3 Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB bestanden nicht.

2.4 Die Bewertung der Pensionsrückstellung erfolgt als modifizierter Teilwert der am Bilanzstichtag erworbenen Anwartschaften (Anwartschaftsdeckungsverfahren). Der Rechnungszins wurde mit 1,82% p.a. und der Anwartschafts- und Rententrend mit 0,0% angenommen. Als Rechnungsgrundlage dienten die "Richttafeln 2018 G" von Dr. Klaus Heubeck.

2.5 Die Pensionsrückstellung zeigt im Saldo die Verrechnung aus dem Erfüllungsbetrag in Höhe von € 767.356,00 sowie den verpfändeten Aktivwerten mit einem beizulegenden Zeitwert in Höhe von € 816.613,00. Die Rückdeckungsversicherung wurde mit dem durch die Versicherungsgesellschaft mitgeteilten Wert iHv € 279.383,00 angesetzt. Die Wertpapiere wurden mit den Kurswerten € 17.230,00 (AHK T€ 14) bewertet. Weiterhin wurden in einem Depot der Provinzial € 520.000,00 verrechnet. Insgesamt ergibt sich zum Bilanzstichtag ein aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung iHv € 49.257,00.

Im Zinsertrag ist der Aufwand aus Auf-/Abzinsung der Rückstellung und aus der Änderung des Diskontierungssatzes in Höhe von € 13.565,00 enthalten. Die Verzinsung des Deckungsvermögens in Höhe von € 16.291,00 ist im Zinsertrag verrechnet.

3. ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

3.1 Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

3.2 Das Ergebnis des Geschäftsjahres stammt ausschließlich aus der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.

4. SONSTIGE PFLICHTANGABEN

4.1 Während des gesamten Berichtsjahres waren Frau Isolde Friedel und Herr Otto Hammes Geschäftsführer. Sie sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

4.2 Die sonstigen Rückstellungen beinhalten u.a. Rückstellungen für Urlaub in Höhe von T€ 14 sowie für Tantiemen in Höhe von T€ 30.

4.3 Gegenüber Gesellschaftern bestanden zum Bilanzstichtag Forderungen in Höhe von T€ 15. Die Verzinsung erfolgte mit 2% p.a.

Gegenüber der Otto Hammes GbR, Erbengemeinschaft, bestand zum Bilanzstichtag eine Verbindlichkeit in Höhe von T€ 15.

4.4 Die Ausschüttungssperre gem. § 253 VI HGB ergibt sich mit € 9.007,00.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 24.07.2024 festgestellt.