EdGar GmbH

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Ammerndorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

BILANZ zum 31.12.2019

EdGar GmbH, Herrn Eduard Wunder

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Anhang Zum Jahresabschluss per 31. Dezember 2019

der Firma EdGar GmbH

Ammerndorf

A. Allgemeine Angaben

Die Erstellung des vorliegenden Jahresabschlusses erfolgte unter Beachtung der handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Buchführungs- und Bilanzierungsvorschriften.

Nach den in § 267 Abs. 1 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Größenabhängige Erleichterungen wurden bei der Aufstellung und Offenlegung des Jahresabschlusses in Anspruch genommen.

1. Darstellungsstetigkeit

1.1 Beibehaltung der Form der Darstellung insbesondere der Gliederung der aufeinanderfolgenden Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnungen

Im Berichtsjahr wurden in der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung keine Ausweis-, Bilanzierungs- und Bewertungsänderungen vorgenommen.

1.2 Vergleichbarkeit

Die Zahlen des Berichtsjahres sind mit den Beträgen des Vorjahres unmittelbar vergleichbar.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Bilanzierungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des 3. Buches des HGB und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung erstellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB Anwendung.

Der Jahresabschluss wurde, unter Fortführung des Vorjahreswertes, in Anwendung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252 bis 256a HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatz- und Bewertungsvorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 269 bis 274, 279 bis 283 HGB) aufgestellt. Das Prinzip der Darstellungsstetigkeit (§ 265 Abs. 1 HGB) ist beachtet.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

2. Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256a HGB erstellt.

Abweichung von Bewertungsmethoden

Die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden konnten im Wesentlichen beibehalten werden.

Im Einzelnen wurde die Bewertung wie folgt vorgenommen:

Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Skonti bewertet.

Die planmäßige Abschreibung erfolgt unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer mit den zulässigen Höchstsätzen. Die Vermögensgegenstände werden linear abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen angesetzt. Einbeziehungswahlrechte werden nicht ausgeübt. Auch Fremdkapitalzinsen werden nicht aktiviert.

Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von 250,01 € bis 800,00 € wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Eine Übersicht über das Anlagevermögen gibt der beigefügte Anlagenspiegel.

Umlaufvermögen

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren werden zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren oder zu niedrigeren Tageswerten angesetzt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind mit ihrem Nominalwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Im Berichtsjahr waren keine Gründe für Wertberichtigungen gegeben.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nominalwert, Rückzahlungsbeträgen und Barwerten angesetzt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bewertet.

Rechnungsabgrenzungsposten

Die Rechnungsabgrenzungsposten sind zu Anschaffungskosten bewertet. Sie betreffen Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand nach diesem Bilanzstichtag darstellen.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages nach § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB angesetzt. Dabei wurden die voraussichtlichen Kostensteigerungen bis zum jeweiligen Erfüllungsbetrag berücksichtigt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten, wie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Euro

Der vorliegende Jahresabschluss wurde in EURO aufgestellt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Zur Entwicklung des Anlagevermögens im Berichtsjahr einschließlich der kumulierten Anschaffungs- uns Herstellungskosten und der kumulierten Abschreibungen wird auf den separat dargestellten Anlagespiegel verwiesen, der Bestandteil dieses Anhangs ist.

Umlaufvermögen

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben insgesamt eine Restlaufzeit von >5 Jahren

Es bestehen Forderungen gegen Gesellschafter i.Hv.2.524,38€ .

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital von 25.000,00 € wurde mit dem Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Personal / Urlaubsrückstellung 7.735,57

Abschlusskosten 7.000,00

Summe sonstige Rückstellungen 14.735,57

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten sowie die gesicherten Beträge ergeben sich aus nachfolgendem Verbindlichkeitenspiegel:

Davon aus Steuern: 45.048,64 € (Vj. 38 T€)

Davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: 0,00 € (Vj. 1 T€).

Verbindlichkeiten ggü. Gesellschafter bestehen in Höhe von 115.000,00 T€ (Vj. 0 T€).

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

D. Sonstige Angaben

Anzahl der Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich 72 (Vj. 78) Mitarbeiter, davon 58 weiblich und 14 männlich.

Korrektur des Jahresabschlusses

Vorsteuer

Die Korrektur des Jahresabschlusses wurde notwendig, da die Berechnung der abziehbaren Vorsteuer korrigiert werden musste. Dies beruht auf einem Verzicht des Lieferanten Nordsee GmbH vom 19.12.2019 in Höhe von 64.000,00 €.

Von der Korrektur betroffen sind die Konten Nr. 1576 abziehbare Vorsteuer 19%, Nr. 2736 Erträge Herabsetzung Verbindlichkeiten und Nr. 1600 Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung, jeweils in Höhe von 10.218,49 € (1576), 53.781,51 € (2736) und 64.000,00 € (1600).

Zinsen

Die Zinsaufwendungen für das Gesellschafter-Darlehen Konto Nr. 0750 waren fälschlicherweise bisher nicht im Jahresabschluss erfasst.

Von der Korrektur betroffen sind die Konten Nr. 2120 Zinsen langfristige Verbindlichkeiten und 0751 Verbindlichkeit gg. Gesellschafter/Zinsen jeweils in Höhe von 2.811,75 €.

Der Jahresverlust verändert sich damit von -10.728,24 € auf nunmehr -23.758,48 €.

Die Verbindlichkeiten aus Steuern verändern sich von 34.830,15 € auf nunmehr 45.048,64 €.