viamon GmbH

viamon GmbH

Kaiserslautern

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben

Die viamon GmbH hat ihren Sitz in Kaiserslautern und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Kaiserslautern (Register-Nr. HRB 31504).

Der Jahresabschluss zum 31.12. 2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetztes (BilRUG) unter Berücksichtigung der ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes sowie den einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 HGB.

Die Aufstellung des Anhangs erfolgte dennoch aufgrund vertraglicher Vereinbarungen mit Side-Investoren, die in ihrer weitreichendsten Ausprägung die Erstellung eines Anhangs nach den Grundsätzen für große Kapitalgesellschaften von § 267 (3) HGB verlangen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Um die Klarheit und Darstellung zu verbessern, wurden die für einzelne Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung geforderten Zusatzangaben in den Anhang übernommen.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Ansatzwahlrechte wurden für selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände vorgenommen. Für fertige Entwicklungen wurden Nutzungsdauern von 5-6 Jahren geschätzt.

Die Bewertung erfolgte unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit. (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB)

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt.Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu € 800,00, die einer selbständigen Nutzung fähig sind, wurden analog § 6 Abs. 2 EStG im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben.

Die Bewertung der Gegenstände des Vorratsvermögens erfolgte zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen worden.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag ergibt sich aus der Differenz zwischen Nennkapital, Kapitalrücklage und den bis zum 31.12. 2023 aufgelaufenen Jahresfehlbeträgen.

Das gezeichnete Kapital von 30.490 Euro ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die Kapitalrücklage beinhaltet die Anschaffungskosten für sämtliche Rechte, die der Gesellschafter Oliver Strecke auf seine Kosten entgeltlich erworben hat, zu deren Einbringung er aufgrund des IP-Übertragungsvertrages mit dem High-Tech Gründerfonds II GmbH & Co. KG, Bonn, vom 22.10.2013 verpflichtet war.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Einzahlungen vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten passiv abgegrenzt.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Hinsichtlich der Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023 sowie der kumulierten Abschreibungen und der Abschreibungen des Geschäftsjahres wird auf den separat dargestellten Anlagenspiegel verwiesen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden in einer offenen Posten Liste gesondert geführt; der Ausgleich der Posten erfolgte im Folgejahr.

Rückstellungen

Die Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Gewährleistungsverpflichtungen, Urlaubsverpflichtungen und Tantiemen sowie latente Steuern für die aktivierten selbstgeschaffenen immaterielle Wirtschaftsgüter.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beliefen sich zum 31.12. 2023 auf insgesamt 979.431,22 €. Diese gliedern sich wie folgt auf:

Gesellschafter Oliver Strecke 28.875,80

Stille Gesellschaft und Nachrangdarlehen: 894.510,00

Verbindlichkeit aus Zinsvergütungen gegen stille Gesellschafter: 56.045,42

o davon Saarländische Wagnisfinanzierungsgesellschaft mbH (SWG): (19.422,04)

o davon Wagnisfinanzierungsgesellschaft für Technologieförderung in Rheinland-Pfalz mit beschränkter Haftung (WFT): (21.760,63)

o davon HIGH-TECH GRÜNDERFONDS II

o GmbH & Co. KG (HTGF II) (14.862,75)

Die Verbindlichkeiten gegen die Gesellschafter wurden vertragsgemäß verzinst.

Neben einer festen Vergütung erhalten die Stillen Gesellschafter gewinnabhängige Vergütungen.

Für die Verbindlichkeiten in Höhe von 894.510,- € (stille Einlagen und Nachrangdarlehen) liegen seitens der Gesellschafter Rangrücktrittserklärungen vor.

In den Sonstigen Verbindlichkeiten ist ein Gesellschafterdarlehen von Gesellschafter Oliver Strecke in Höhe von 28.875,80 € enthalten; hier besteht eine Rangrücktrittsvereinbarung.

An Sicherheiten wurde eine Globalzession an die Kreissparkasse Kaiserslautern vereinbart; daneben eine Sicherungsübereignung PKW sowie Bürgschaften des Gesellschafter-Geschäftsführers Oliver Strecke.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es besteht ein Dauerschuldverhältnis aus Miete mit p.a. 60.000,00,- €. Aus einem Leasingvertrag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen von 2 T€.

Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Die durchschnittliche Anzahl der Arbeitnehmer betrug 20.

Ausschüttungssperren

Die Ausschüttungssperre beträgt insgesamt 116.895,00 €.

Diese gliedert nach § 268 Abs. 8 HGB in die Position:

Beträge aus der Aktivierung selbstgeschaffener immaterieller Wirtschaftsgüter: 116.895,00 €.

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres lag die Führung der Geschäfte unverändert bei Herrn Oliver Strecke, Beruf Diplom-Wirtschaftsingenieur (FH), Kaiserslautern.

Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 26.2.2025.