Papendorf IT Services GmbH

Papendorf IT Services GmbH

Ehningen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 der Papendorf IT Services GmbH, Sitz Ehningen, (Amtsgericht Stuttgart HRB 748275) ist unter Zugrundelegung der Vorschriften der §§ 242 ff. und 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) erstellt worden.

Die Bilanz ist gemäß § 266 HGB gegliedert. Für die Gewinn- und Verlustrechnung findet das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2  HGB Anwendung.

Die Gesellschaft erfüllt die Kriterien einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Anlagevermögen      

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen entsprechend ihrer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer bewertet.

Die Bewertung der Wirtschaftsgüter des Sachanlagevermögens wird mit den Anschaffungskosten, vermindert um die plan­mäßigen Abschreibungen, vorgenommen. Bei den Anschaffungskosten wurden Anschaffungs­nebenkosten und Anschaffungskostenminderungen berücksichtigt. Die Berechnung der planmäßigen Abschreibungen erfolgt linear entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Einzelanschaffungspreis von bis zu € 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten bilanziert.

2. Umlaufvermögen

2.1       Vorräte

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden mit den Anschaffungskosten bewertet. Es wurden Abwertungen auf den beizulegenden Wert vorgenommen.

Die unfertigen Erzeugnisse wurden zu Herstellungskosten bewertet.

2.2       Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit dem Nennwert angesetzt worden. Wegen des allgemeinen Kreditrisikos wurde bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1 % des Nettoforderungsbestandes gebildet.

2.3       Flüssige Mittel

Der Kassenbestand und die Bankguthaben sind mit ihrem Nennwert bilanziert.

3. Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Aktive Rechnungsabgrenzungen werden mit dem Nennwert bilanziert. Im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem Abschlussstichtag erfasst, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.

4. Eigenkapital

Das Eigenkapital ist mit dem Nennwert angesetzt.

5. Rückstellungen

Rückstellungen sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt worden, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um am Bilanzstichtag erkennbare Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten abzudecken.

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

7. Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Passive Rechnungsabgrenzungsposten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen bewertet. Unter dieser Position sind Einnahmen vor dem Abschlussstichtag bilanziert, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im beigefügten Anlagenspiegel dargestellt. Die im Geschäftsjahr zugegangenen geringwertigen Wirtschaftsgüter werden als Abgang gezeigt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

3. Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Abgrenzungen wurden für gezahlte Versicherungsbeiträge vorgenommen, soweit sie Aufwand für das Folgejahr darstellen.

4. Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital beträgt € 25.000,00. Es entspricht den Angaben im Gesellschaftsvertrag und ist voll eingezahlt.

Der Jahresüberschuss wird auf neue Rechnung vorgetragen.

5. Rückstellungen

5.1. Steuerrückstellungen                                                                                                                                

Die Steuerrückstellung beinhaltet die Abschlusszahlung zur Körperschaftsteuer mit Solidaritätszuschlag 2023 und zur Gewerbesteuer 2023.

5.2. Sonstige Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Eingangsrechnungen (T€ 12), für noch nicht genommenen Urlaub (T€ 11),  für Gewährleistungsverpflichtungen (T€ 11) und für Jahresabschlusskosten (T€ 7) enthalten.

6. Verbindlichkeiten                                                                                                  

Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von T€ 174 eine Laufzeit von bis zu einem Jahr und in Höhe von T€ 92 eine Laufzeit von über einem Jahr und unter fünf Jahren. Es besteht eine Kreditausfallversicherung.

7. Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der Posten enthält  vereinnahmte Entgelte für Dauerleistungen, die Zeiträume nach dem Abschlussstichtag betreffen.

D. Sonstige Angaben                

1. Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 - ohne Geschäftsführer - im Durchschnitt 12 Arbeitnehmer (i.Vj. 14).

2. Beteiligungsverhältnisse

Die Papendorf IT Services GmbH hält 100% der Geschäftsanteile an der Papendorf Software Engineering GmbH, Ehningen.

3. Geschäftsführung

Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2023 war Herr Peter Papendorf, Diplom-Informatiker.

Nachrichtlich:

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am 27. März 2025 festgestellt.