Celonis SE

Celonis SE

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.06.2017 bis zum 31.05.2018

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017/2018

der Celonis SE, München,

1. Unternehmensportrait

1.1 Die Celonis SE

Celonis SE ist Rechtsnachfolgerin der 2011 gegründeten Celonis GmbH und Muttergesellschaft der Celonis Gruppe. Celonis entwickelt und vertreibt ein leistungsfähiges Werkzeug zur Analyse und Optimierung von IT-gestützten Geschäftsprozessen. Unternehmen aller Branchen können die moderne Big Data Technologie dazu nutzen, maßgeblich zum Unternehmenserfolg beizutragen. Zu den zufriedenen Kunden zählen namenhafte Unternehmen aus Handel, Industrie und dem Dienstleistungssektor.

Die Gesellschaft entwickelt die Software selbst, Training und Implementierung werden teilweise zusammen mit Partnern vorgenommen. Der Vertrieb erfolgt sowohl direkt, als auch über ein weitläufiges Partnernetzwerk.

Die Wettbewerbslandschaft ist nach wie vor sehr überschaubar, da die Technologie in ihrer ganzen Produktbreite innovativ und neu ist. Celonis wird als führender Anbieter im Gartner Market Guide for Process Mining anerkannt.

Der Sitz der Gesellschaft befindet sich in München. Darüber hinaus gibt es weitere Standorte - unter anderem in den USA, Großbritannien, den Niederlanden, die jeweils als eigene 100%ige Tochtergesellschaften geführt sind.

Aufgrund des Rechtsformwechsels von einer GmbH zu einer SE im Rahmen einer Verschmelzung wurde ein Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Mai 2017 eingefügt. Mit dem vorliegenden Jahresabschluss ist der reguläre Turnus vom 1. Juni bis 31. Mai wieder eingehalten.

1.2 Menschen bei Celonis

Als Softwareunternehmen mit erheblichem Innovationsvorsprung stehen die Mitarbeiter im Zentrum der Firmenstrategie. Mit unserem Erfolg wächst auch die Anzahl der Mitarbeiter. Im abgelaufenen Geschäftsjahr haben wir expansionsbedingt sämtliche Bereiche verstärkt. Im Jahresdurchschnitt Juni bis Mai beschäftigte die Celonis SE 181 Mitarbeiter. Zum 31. Mai 2018 betrug die Mitarbeiterzahl der deutschen Muttergesellschaft Celonis SE insgesamt 235.

1.3 Entwicklung, Innovation und Qualität

Die Innovation und Qualität unseres Produktes steht bei allem, was wir tun, im Mittelpunkt. Die komplette Softwareentwicklung erfolgt durch unser eigenes Entwicklungsteam überwiegend in München. Flache Hierarchien und kurze Wege fördern und fordern jeden einzelnen, um so Innovationen weiter voran zu treiben. Die Gründer sind persönlich intensiv in der Weiterentwicklung unserer Software involviert; Änderungen und Anpassungen werden stets ausgiebig getestet.

1.4 Vertrieb und Vermarktung

Um das Produkt im Markt zu platzieren werden zahlreiche Maßnahmen ergriffen, die teilweise sehr langfristig angelegt sind.

Celonis wendet erhebliche Mittel für Marketing auf. Zu den konkreten Maßnahmen zählen neben Online-Marketing zahlreiche internationale Messeauftritte. Die Gruppe verfügt über einen Vertriebsinnendienst sowie über Außendienstmitarbeiter. Daneben bieten vielfältige Partnerschaften einen breiten Marktzugang.

In die Zukunft gerichtet sind insbesondere das sogenannte Partner Management und die Academic Alliance. Ersteres setzt auf Kooperationen mit Implementierungspartnern und Beratungshäusern, wie bspw. die Big4 Gesellschaften. Hiermit kann die Reichweite deutlich erhöht werden. Die Academic Alliance setzt auf Kooperationen mit Hochschulen, um potentielle Nutzer frühzeitig zu erreichen und im wissenschaftlichen Umfeld an das Produkt heranzuführen.

Unser Ziel ist stets eine nachhaltige und langfristig angelegte Kundenbeziehung.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

2.1.1 Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die konjunkturelle Lage in Deutschland war in den Jahren 2017 und 2018 durch ein solides und anhaltendes Wirtschaftswachstum gekennzeichnet. So stieg das Bruttoinlandsprodukt im ersten Quartal 2018 um 0,3%. Der Beschäftigungsaufbau setzt sich dynamisch fort. In nahezu allen Wirtschaftsbereichen entstehen derzeit zusätzliche Stellen. Dieser Wirtschaftsaufschwung ist im besonderen Maße in der Softwarebranche zu spüren.

Die Preisentwicklung hat sich beschleunigt. Die privaten und staatlichen Konsumausgaben nehmen dennoch auch real spürbar weiter zu. Ungeachtet eines weiterhin starken weltweiten Wirtschaftswachstums warnt der Internationale Währungsfonds (IWF) vor erheblichen Risiken für die globale Konjunktur. Derzeit profitiert die Weltwirtschaft dem Konjunkturbericht zufolge vor allem von dem Schub durch die Steuerreform in den USA - dem wichtigsten Absatzmarkt für Software. Allerdings werden die Erwartungen durch die aktuellen Handelsstreitigkeiten und Strafzöllen stark geschwächt.

Das Vereinigte Königreich - ein zentraler Softwaremarkt in Europa - weist weiterhin einen starken Arbeitsmarkt auf. Allerdings ist das Wirtschaftswachstum seit dem Brexit-Referendum rückläufig. Das Jahr 2017 war im Euroraum ein besonders starkes Jahr, wobei die Prognose für den Euroraum wegen der bereits genannten Gründe für 2018 nicht mehr in gleicher Höhe ausfallen wird wie Anfang des Jahres. Insgesamt wird dennoch das Wachstum der Weltwirtschaft im Jahr 2018 ein höheres Niveau aufweisen als im Vorjahr. Der IWF etwa erwartet in seiner Prognose vom April ein Wachstum der Weltwirtschaft von 3,9% für das laufende Jahr, nach 3,5% im vergangenen Jahr.

2.1.2 Branchenbezogene Rahmenbedingungen

Bei der halbjährlichen Konjunkturumfrage von Bitkom Research bei den Informationstechnologie-, Telekommunikations- und Unterhaltungselektronikunternehmen konnte weiterhin ein enormer Aufwärtstrend verzeichnet werden. So wird der Umsatz im Jahr 2018 laut dem Branchenverband Bitkom zum Stand Mai 2018 auf 164 Milliarden Euro steigen. Dies entspricht einer Wachstumsrate von 1,7%. Es erwarten 86 Prozent der ITK-Unternehmen ein Umsatzplus zum Vorjahr.

Analog dazu entwickelt sich auch der Stellenmarkt in der Bitkom-Branche überaus positiv. Drei Viertel der Bitkom-Unternehmen schaffen im aktuellen Jahr neue Jobs. Insgesamt sollen 42.000 neue Stellen geschaffen werden, was ein Wachstum von 3,4% ausmacht. Die starke Nachfrage nach Fachkräften in der Branche spiegelt die positiven Auftragszahlen der Unternehmen wider.

Für jedes vierte Unternehmen sind Themen wie Big Data - dem Kerngeschäft von Celonis - die Markttrends des Jahres. Die Unternehmen erkennen das enorme Kosten- und Strukturpotenzial digitaler Innovationen und das Risiko diese nicht zu nutzen. Celonis positioniert sich in den besonders stark wachsenden Bereichen Cloudanwendung, Big Data und Unternehmenssoftware, womit die Marktnachfrage genau getroffen wird.

2.2 Geschäftsverlauf

Das Geschäft ist einer Saisonalität ausgesetzt, wobei der Großteil der Umsätze in der zweiten Hälfte des Kalenderjahres erzielt wird.

Im Rahmen der Internationalisierung sind im Jahr 2016 Tochtergesellschaften in den USA und 2017 in den Niederlanden gegründet worden, welche in Zukunft erhebliche Wertbeiträge erwirtschaften werden. Im Dezember 2017 wurde darüber hinaus eine eigene Gesellschaft in Großbritannien gegründet. Die Internationalisierung wird weiterhin einen prominenten Platz in den strategischen Überlegungen einnehmen.

2.3 Lage der Gesellschaft

Der wesentliche Leistungsindikator der Celonis SE ist neben Umsatz (TEUR 32.989) die Zahl der Mitarbeiter (235). Die nachfolgenden Vergleichswerte beziehen sich, sofern nicht anderweitig angegeben, auf den vorangegangenen nicht geprüften 12 Monatszeitraum vom 01. Juni 2016 bis 31. Mai 2017.

2.3.1 Ertragslage

Aufgrund der starken Expansion hat sich auch im Kerngeschäft der Umsatz verdoppelt. So erreichte der Umsatz der Celonis SE - ohne Berücksichtigung der Tochtergesellschaften - im Geschäftsjahr 2017/2018 TEUR 32.989 (Vorjahr TEUR 15.003).

Die Personalaufwendungen haben sich mit TEUR 15.250 im Vergleich zum Vorjahr (7.080 TEUR) mehr als verdoppelt. Dies ist dem starken Ausbau aller Bereiche, insbesondere der Entwicklung und dem Vertrieb, geschuldet. Des Weiteren wurde sehr stark in den Ausbau der internen Strukturen investiert, um das zu erwartende Wachstum angemessen bewältigen zu können.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen übertrafen mit TEUR 15.337 den Vorjahreswert i.H.v. TEUR 4.950 um TEUR 10.387, was neben erheblichen Intercompanytransaktionen (Transferpricing) auch auf Währungseffekte (TEUR 1.557) zurückzuführen ist. Die Intercompanytransaktionen setzten sich aus Aufwendungen gegenüber der Celonis BV und der Celonis Inc. zusammen. Darunter sind Leistungen wie Marketing Services, Go to Market Services und Market Development Support, die von den Tochtergesellschaften für die Celonis SE erbracht werden. Die Währungseffekte ergaben sich überwiegend aus der Bewertung liquider Mittel in USD.

Der Jahresüberschuss betrug somit TEUR 3.130. Bei Bereinigung um die Währungseffekte ergibt sich ein noch positiveres Periodenergebnis.

2.3.2 Finanzlage

Die liquiden Mittel der Celonis SE sind von TEUR 22.956 auf TEUR 26.508 angestiegen. Ursächlich hierfür waren erhebliche Mittelzuflüsse aus Neugeschäft im Dezember 2017. Zugleich ergaben sich Mittelabflüsse aufgrund der Ausstattung der Tochtergesellschaften mit Liquidität. Es ergibt sich ein Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit in Höhe von TEUR 3.629 (Vorjahr: TEUR 1.173), aus Investitionstätigkeit in Höhe von TEUR -173 (Vorjahr: TEUR 558) und aus Finanzierungstätigkeit in Höhe von TEUR 96 (Vorjahr: TEUR 13.322).

Entsprechend den gestiegenen Umsatzerlösen sind die Forderungen aus Lieferung und Leistung von TEUR 3.927 auf TEUR 6.900 zum Bilanzstichtag angestiegen.

Die Gesellschaft hat keine Verbindlichkeiten gegenüber Finanzinstituten, die Eigenkapitalquote lag zum 31. Mai 2018 bei 71,65% und damit leicht rückläufig zum vorherigen Stichtag (83,7%).

Wesentliche Ursache hierfür sind gestiegene personalbezogene Rückstellungen. Diese beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Bonuszahlungen sowie Urlaub.

2.3.3 Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat sich gegenüber dem Vorjahr auf TEUR 37.732 (2017: TEUR 28.421) erhöht.

Dies resultiert überwiegend aus dem Anstieg der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um TEUR 2.973, der liquiden Mittel um TEUR 3.552 und des Verrechnungskontos mit dem verbundenen Unternehmen Celonis Inc. um TEUR 1.030. In dem Verrechnungskonto wird der Leistungsaustausch der Celonis SE als Lieferant der Verwaltungsdienstleistungen und der Celonis Inc. als Vertriebsgesellschaft dargestellt. Außerdem wird der liquide Ausgleich der Celonis SE an die Celonis Inc. auf diesem Konto dargestellt.

Der Anstieg bei den sonstigen Rückstellungen ist zum großen Teil auf erfolgsabhängige Vergütungen der Mitarbeiter aufgrund der deutlichen Umsatzsteigerungen zurück zu führen.

Die Liquiden Mittel betrugen zum 31. Mai 2018 TEUR 26.508 (Vorjahr: TEUR 22.956), dies entspricht 70,26% der Bilanzsumme. Die Gelder sind kurzfristig verfügbar und verschaffen der Gesellschaft großen Spielraum für weitere Investitionen und Expansion.

3. Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten

Forschung und Entwicklung ist für uns von zentraler Bedeutung, gerade Software kann Branchen in kürzester Zeit schlagartig verändern. Aufgrund der hohen Skalierbarkeit ändert sich die Marktstruktur stets, Markteintrittsbarrieren sind gering. Die Innovationsführerschaft ist daher elementar zur Absicherung vorhandener Erfolge.

Durch wesentliche Investitionen in unsere Entwicklung, insbesondere durch erhebliche Neueinstellungen gelingt es uns den Technologievorsprung zu halten.

4. Chancen-, Risiko- und Prognosebericht

4.1 Risikomanagementsystem

Die Celonis SE ist als weltweit tätiges Technologieunternehmen einer Vielzahl von Risiken ausgesetzt. Im vorangegangen Rumpfgeschäftsjahr wurden eine neue Abteilung Finance sowie eine Rechtsabteilung gegründet, welche die bestehenden Risikomanagementprozesse ergänzt und verbessert. Unser Risikomanagementsystem soll eine frühzeitige Identifizierung möglicher Risiken unterstützen und durch die Analyse der potentiellen Risiken geeignete Gegenmaßnahmen rechtzeitig greifbar machen. Es erfolgt eine fortwährende Analyse potentieller Risikofaktoren durch die Finance Abteilung sowie dem Vorstand. Grundsätzlichen wurden monatlichen Berichte etabliert, diese werden je nach Bedarf durch ad-hoc Analysen ergänzt. Die wesentlichen Risiken werden in regelmäßigen Abständen im Board diskutiert.

Im Geschäftsjahr hat die Celonis SE weiterhin erfolgreich die Zertifizierung für Qualitätssicherung durch Prozessoptimierung (ISO 9001) und für Informationssicherheits-Managementsystems (ISO 27001) durchlaufen.

4.2 Chancen- und Risikobericht

Wir erfassen Risiken systematisch und steuern diese aktiv. Der Austritt von Großbritannien aus der Europäischen Union stellt auch ein Risiko für Celonis dar. Im Moment wird kontinuierlich in den Aufbau der britischen Tochtergesellschaft investiert. Es wird davon profitiert, dass Systeme wie die Umsatzsteuer und der Zahlungsverkehr harmonisiert sind. Auch die Mitarbeiterentsendung ist durch das Schengenabkommen unproblematisch. Wenn durch den Brexit wieder größere Barrieren entstehen, wird ein erfolgreicher Markteintritt erschwert.

Die konjunkturelle Situation der USA hängt sehr von der weiteren politischen Entwicklung ab. Es besteht das Risiko, dass zukünftig aus Deutschland geführte Unternehmen kommerziellen oder rechtlichen Restriktionen ausgesetzt sind. Neben Markt- und Konjunkturrisiken ist bei uns als Technologieunternehmen das Entwicklungsrisiko aufzuzeigen. Das Entwicklungsrisiko ist als überschaubar anzusehen, da alle Softwarekomponenten am Markt eingeführt und etabliert sind. Neuentwicklungen werden mit Bestandskunden diskutiert und auf Marktfähigkeit untersucht. Ein Austausch über Trends erfolgt auch über unsere ausländischen Partner und Tochtergesellschaften im internationalen Umfeld. Die Software wird fortwährend weiterentwickelt.

Ziel unseres Finanz- und Risikomanagements ist die Absicherung gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Beim Finanzmanagement verfolgen wir eine konservative Risikopolitik. Soweit bei finanziellen Vermögenswerten Ausfall- und Bonitätsrisiken erkennbar sind, nehmen wir eine entsprechende Wertberichtigung vor.

Um die Zahlungsfähigkeit sicherzustellen, versuchen wir durch Kennzahlenanalysen und Planungen das Liquiditätsmanagement risikobewusst zu steuern.

Aufgrund der hohen Eigenkapitalquote und der umfangreichen liquiden Mittel sind die Risiken in diesem Punkt zu vernachlässigen. Die mit den Fremdwährungsanlagen verbundenen Währungsrisiken werden regelmäßig evaluiert.

Das Forderungsausfallrisiko minimieren wir durch ein aktives Mahnwesen und eine regelmäßigere Prüfung der Forderungsstruktur.

Derzeit sehen wir keine Risiken, die eine Bestandsgefährdung darstellen. Die Weiterentwicklung unseres Produktes eröffnet fortwährend neue Möglichkeiten, eine Marktsättigung ist nicht abzusehen. Zusätzlich wird die Abhängigkeit von einzelnen Märkten durch die konsequent verfolgte Internationalisierungsstrategie verringert.

Process Mining ist ein junger Markt mit einer geringen Wettbewerbssituation. Sowohl Internationalisierung, der Ausbau der Partnerschaften als auch die breitere Aufstellung des Produktes bieten zahlreiche Wachstumschancen. Zahlreiche Unternehmen priorisieren auf ihrer strategischen Agenda Punkte wie Digitalisierung und Prozessentwicklung. Celonis bietet die Lösung für die Transformierung der Prozesse und bietet den Unternehmen enorme Kosteneinsparungsmöglichkeiten. Durch Partnerschaften mit beispielsweise Unternehmensberatungen wird den Unternehmen ein geschulter Partner an die Hand gegeben, um den resultierenden Handlungsbedarf aus der Prozessdarstellung abzudecken. Der Ausbau dieses Partnernetzwerkes bietet demnach große Chancen in der Verbreitung der Celonis Software. Andere Partnerschaften wie zum Beispiel mit Universitäten öffnen neue Absatzmärkte.

Da Celonis länderunabhängig einsetzbar ist, bieten die Eröffnung von Tochterunternehmen und der Ausbau des Vertriebsnetzes durch die Einstellung neuer Mitarbeiter auf der ganzen Welt ein enormes Wachstumspotenzial. Weiterhin wird die Software stetig weiterentwickelt und verändert sich von einer reinen X-Ray Maschine zu einem Analysetool sowie einem Frühwarnsystem.

4.3 Prognosebericht

Wir blicken sehr positiv in das Geschäftsjahr 2018/2019. Wir gehen auch im kommenden Jahr von mindestens einer Verdopplung des Umsatzes wie auch einer deutlichen Steigung der Mitarbeiterzahl bei der Celonis SE auf rund 400 Mitarbeiter am Standort München aus.

Das Ergebnis wird deutlich über dem Ergebnis von 2017/2018 und vom Rumpfgeschäftsjahr 2017 liegen und einen positiven Cash-Flow erwirtschaften, obgleich wir weiter in den Personalaufbau, vor allem im Entwicklungsbereich, investieren. Ziel ist, in Zukunft schneller mit neuen Funktionalitäten an den Markt gehen zu können. Auch der Vertrieb sowie das Partnernetzwerk werden sukzessive gestärkt und vergrößert. Des Weiteren werden weitere Auslandsgründungen die internationale Präsenz verstärken und die Erschließung neuer Märkte ermöglichen. Ebenso. wird verstärkt in die bestehenden Auslandsgesellschaften investiert, um die Märkte zu besetzen.

Durch die Durchführung einer Kapitalerhöhung mit den bestehenden Investoren wurden erhebliche weitere liquide Mitteln der Gesellschaft zugeführt. Diese Mittel dienen der Absicherung der bestehenden Wachstumspläne sowie dem Ausbau des Handlungsspielraums für den Vorstand. Für den Zeitraum 1. Juni 2018 bis 31. Juni 2019 wird insgesamt mit einem positiven Ergebnis gerechnet.

Bilanz

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Celonis SE mit dem Sitz in München ist im Handelsregister des Amtsgerichts München unter der HRB 225439 eingetragen.

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist gemäß § 267 Abs. 2 HGB als mittelgroße Kapitalgesellschaft einzustufen.

Es besteht ein abweichendes Wirtschaftsjahr vom 1. Juni 2017 bis zum 31. Mai 2018. Aufgrund des Rechtsformwechsels von GmbH zur SE im Rahmen einer Verschmelzung wurde ein Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Mai 2017 eingefügt. Daher sind die Vorjahresangaben nicht vergleichbar. Mit dem vorliegenden Jahresabschluss ist der reguläre Turnus vom 1. Juni bis 31. Mai wieder eingehalten.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Bewegliche Gegenstände bis zu einem Wert von EUR 410,00 bzw. seit 1. Januar 2018 bis zu einem Wert von EUR 800,00 wurden im Jahr des Zugangs aktiviert und sofort vollständig abgeschrieben.

Geleistete Anzahlungen werden mit ihrem Nominalwert bilanziert.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die sonstigen Vermögensgegenstände sowie der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit den Nominalwerten aktiviert. Die Pauschalwertberichtigung wird mit 1 % aus dem Nettoforderungsbestand berechnet.

Guthaben bei Kreditinstituten, sowie Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung wurden zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag bewertet.

Die Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Aufwendungen und Erträge, die über den Bilanzstichtag hinausgehen.

Das gezeichnete Kapital ist in der in der Satzung und im Handelsregister verankerten Höhe bilanziert.

Die Steuerrückforderungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten, aber bereits vorausgezahlten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für ungewissen Verbindlichkeiten gebildet und mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Bei Mehrkomponentengeschäften wurde der Umsatz auf Basis der beizulegenden Zeitwerte der einzelnen Komponenten getrennt realisiert.

Latente Steuern werden grundsätzlich für zeitliche, sich in der Zukunft voraussichtlich umkehrende Differenzen zwischen den handels- und steuerrechtlichen Bilanzansätzen gebildet.

Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährungsposten in Euro

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die in EUR umgerechnet wurden.

Bankguthaben, Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Soweit der Kurs am Tage des Geschäftsvorfalles bei Forderungen darunter bzw. bei Verbindlichkeiten darüber lag, ist dieser angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden übernommen werden.

Angaben zur Bilanz

Brutto-Anlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Anteilsbesitz

Die Gesellschaft war zum 31. Mai 2018 am Kapital folgender Unternehmen mit einem Anteil von mindestens 20 % beteiligt:

Die Gesellschaften wurden im Jahr 2016, 2017 und 2018 neu gegründet. Jahresabschlüsse der Celonis L.L.C. und Celonis Ltd. lagen zum Zeitpunkt der Abschlusserstellung noch nicht vor.

Angaben über die Gattung der Aktien

Das Grundkapital der Celonis SE beträgt zum 31. Mai 2018 EUR 1.027.264,00 und ist zum Bilanzstichtag voll eingezahlt. Es ist eingeteilt in 1.027.264 nennwertlose Stückaktien mit einem rechnerischen Wert von je EUR 1,00.

Im August 2017 wurden im Rahmen einer Barkapitalerhöhung Aktien zum Nennwert von EUR 1.328 durch die Celonis SE aus genehmigten Kapital (Genehmigtes Kapital 2016/I) ausgegeben.

Im Februar 2018 wurden im Rahmen einer Barkapitalerhöhung Aktien zum Nennwert von EUR 1.328 durch die Celonis SE aus genehmigten Kapital (Genehmigtes Kapital 2016/I) ausgegeben.

Die geschäftsführenden Direktoren der Celonis SE haben in teilweiser Ausschöpfung des genehmigten Kapitals am 27. Juni 2016 mit Zustimmung des Verwaltungsrats beschlossen, das Grundkapital der Gesellschaft um insgesamt bis zu EUR 42.144,00 zu erhöhen. Nach Durchführung der Kapitalerhöhung verbleibt ein genehmigtes Kapital in Höhe von EUR 36.832,00.

Entwicklung der Kapitalrücklagen

In die Kapitalrücklagen wurde im Geschäftsjahr ein Betrag von EUR 98.926,70 eingestellt.

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Sämtliche in der Bilanz ausgewiesene Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Angabe zu der passiven Rechnungsabgrenzung

Bei dem passiven Rechnungsabgrenzungsposten handelt es sich um Vorauszahlungen für Wartungen, Trainings und Software-Lizenzen.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Aufwendungen und Erträge sind auf das Geschäftsjahr abgegrenzt.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 648 (Vj. TEUR 8) enthalten.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 1.543 (Vj. TEUR 1.267) enthalten.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es ergibt sich eine Verpflichtung aus dem mehrjährigen Mietverhältnis für die Büroräume in der Theresienstraße von jährlich EUR 1,1 Mio. bis Juni 2022.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2017/2018 waren durchschnittlich 181 (Vj. 116) Arbeitnehmer im Unternehmen beschäftigt.

Namen der Mitglieder der Unternehmensorgane

Die Organe der Gesellschaft sind:

Die geschäftsführenden Direktoren führen die Geschäfte der Gesellschaft, indem sie die Grundlinien und Vorgaben umsetzen, die der Verwaltungsrat aufstellt.

Mitglieder des Verwaltungsrates sind:

Der Verwaltungsrat erhält von der Gesellschaft keine Vergütung.

Auf die Angabe der Bezüge der geschäftsführenden Direktoren wird unter Inanspruchnahme von § 284 Abs. 4 HGB verzichtet.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Der Gewinnvortrag aus dem Vorjahr beträgt EUR 1.479.513,81. Der Vorstand schlägt vor, den Gewinnvortrag zusammen mit dem Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr vom 1. Juni 2017 bis zum 31. Mai 2018 in Höhe EUR 3.130.206,95 auf neue Rechnung vorzutragen.

Nachtragsbericht

Die Hauptversammlung hat am 25. Mai 2018 die Erhöhung des Grundkapitals um EUR 21.666,00 beschlossen. Das neue Grundkapital beträgt nun EUR 1.048.930,00. Durch die Durchführung einer Kapitalerhöhung mit den bestehenden lnvestoren wurden weitere 20 Mio. USD an liquiden Mitteln der Gesellschaft zugeführt.

Nach Ende des Geschäftsjahres sind keine weiteren Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Unterschrift der Geschäftsführung

ANLAGENSPIEGEL zum 31. Mai 2018

Sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 30. September 2018 festgestellt.

Ergebnisverwendungsbeschluss:

Der Bilanzgewinn der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2017/18 in Höhe von EUR 4.609.720,76 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Bericht des Verwaltungsrats:

Die geschäftsführenden Direktoren der Celonis SE, Theresienstraße 6, 80333 München (die "Gesellschaft") haben den Verwaltungsrat der Gesellschaft während des Geschäftsjahres 2017/2018 (der "Berichtszeitraum") im Rahmen der jeweiligen Sitzungen bzw. Telefonkonferenzen umfassend über die Geschäftsentwicklung, die wirtschaftliche Situation des Unternehmens und ihrer einzelnen Geschäftsbereiche sowie über die Finanz- und Investitionsplanung informiert. Darüber hinaus legten sie uns während des Berichtszeitraums ausführliche Monats- und Quartalsberichte vor und berichteten zusätzlich über Vorgänge von besonderer Bedeutung.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft (bestehend aus der Bilanz zum 31. Mai 2018 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Juni 2017 bis zum 31. Mai 2018 sowie der Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, der "Jahresabschluss") sowie der Lagebericht der Gesellschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Juni 2017 bis zum 31. Mai 2018 wurde von der Warth & Klein Grant Thornton AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft ("Warth & Klein") geprüft. Der Jahresabschluss wurde von Warth & Klein mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen.

Der Bericht von Warth & Klein über die Prüfung des Jahresabschlusses lag allen Mitgliedern des Verwaltungsrats vor und wurde in unserer Bilanzsitzung vom 30. September 2018 ausführlich behandelt. In dieser Sitzung haben die geschäftsführenden Direktoren auch detailliert über Umfang, Schwerpunkte und Kosten der Abschlussprüfung berichtet. Wir hatten keine Einwendungen und stimmen dem Ergebnis der Abschlussprüfung zu. Der Verwaltungsrat hat den von den geschäftsführenden Direktoren aufgestellten Jahresabschluss gebilligt; der Jahresabschluss ist damit festgestellt.

Der Verwaltungsrat dankt den geschäftsführenden Direktoren und allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der Gesellschaft für ihren Einsatz und ihre Leistung im abgelaufenen Geschäftsjahr.

Bestätigungsvermerk

Der vorstehende, zur Offenlegung bestimmte und nach § 327 HGB verkürzte Jahresabschluss entspricht den gesetzlichen Vorschriften. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht wurde folgender Bestätigungsvermerk erteilt:

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Celonis SE, München, für das Geschäftsjahr vom 1. Juni 2017 bis zum 31. Mai 2018 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss der Celonis SE für das Geschäftsjahr vom 1. Juni 2017 bis zum 31. Mai 2018 den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.