Bechtle Financial Services AG

Bechtle Financial Services AG

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

1. Grundlagen

Die Bechtle Financial Services AG (Bechtle FS) ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der Bechtle AG und ist zentrale Dienstleisterin für Absatzfinanzierung innerhalb der Bechtle-Gruppe. Die Bechtle FS besitzt gemäß § 32 KWG in Verbindung mit § 1 Abs. 1a Nr. 10 KWG die Erlaubnis zum Abschluss von Finanzierungsleasingverträgen. Aufgrund ihrer Geschäftstätigkeit unterliegt die Bechtle FS der Aufsicht der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) sowie der Deutschen Bundesbank.

Gemäß § 340 Abs. 4 i. V. m. § 340a Abs. 1 HGB haben Finanzdienstleistungsinstitute auf ihren Jahresabschluss die für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften anzuwenden und einen Lagebericht nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Bestimmungen des § 289 HGB aufzustellen.

2. Allgemeiner Überblick und Geschäftslage 2023

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2023 nach Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis;15.01.2023) war um 0,3 % niedriger gegenüber dem Vorjahr (Bruttoinlandsprodukt im Jahr 2023 um 0,3 % gesunken - Statistisches Bundesamt (destatis.de)).

Die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland war im Jahr 2023 in weiten Teilen beeinflusst von den nach wie vor hohen Preisen auf all Wirtschaftsstufen. Hinzu kamen schwierige Finanzierungsbedingungen durch ein hohes Zinsniveau sowie einer geringeren Nachfrage aus dem In- und Ausland (Bruttoinlandsprodukt im Jahr 2023 um 0,3 % gesunken - Statistisches Bundesamt (destatis.de)).

Die wirtschaftliche Entwicklung und damit die Investitionen in einzelnen Bereiche und Branchen verlief im vergangenen Jahr unterschiedlich. Dabei zeigte der ITK-Markt ein ähnliches Bild wie im Vorjahr. Über alle Bereiche hinweg stieg der Markt für Informationstechnik in Deutschland in 2023 von 139,8 Mrd. € auf 142,9 Mrd. € (ITK Marktzahlen; Bitkom, Januar 2024 https://www.bitkom.org/Marktdaten/ITK-Konjunktur/ITK-Markt-Deutschland). Dies gilt nicht für das Marktvolumen der IT-Hardware in Deutschland. Dieses sank in 2023 auf 52,0 Mrd. € an (Vorjahr 55,0 Mrd. €). Im Gegensatz zum Vorjahr stiegen die IT-Services von 47,0 Mrd. € auf 49,4 Mrd. €.

Entgegen der in 2023 eher verhaltenen Anlageinvestitionen kennzeichnet die Leasing-Branche einen positiven Trend.

Das gesamte Finanzierungsvolumen der Leasing-Branche erreichte 2023 mit Leasing und Mietkauf 85,6 Mrd. €, nach 69,60 Mrd. € im Jahr 2022. Dies entspricht einem Plus von insgesamt 22,4 Prozent.

Dies gilt nur bedingt für die Objektgruppe Leasing und Mietkauf im Bereich IT, Software & Cloud-Anwendungen. Hier ist lediglich ein Anstieg um 4% gegenüber 2022 zu verzeichnen (Bundesverband deutscher Leasingunternehmen; Präsentation Leasing-Markt (leasingverband.de)).

Unter Beachtung dieser allgemeinen Geschäftslage hat die Bechtle AG mit ihren Systemhäusern und operativen Einheiten trotz der weltweiten schwierigen Wirtschaftslage das Geschäftsjahr 2023 erfolgreich abgeschlossen. Das Geschäftsvolumen erhöhte sich um 7 % auf 7,79 Mrd. €. Der Umsatz legte um 6,5 % auf 6,42 Mrd. € zu. Das Vorsteuerergebnis (EBT) konnte Bechtle um 6,8 % auf 374,5 Mio. € steigern (Geschäftsbericht, Bechtle AG S.2). Die EBT-Marge lag mit 5,8 % auf Vorjahresniveau (5,8 %).

Dabei sieht die Bechtle AG Themen wie As-a-Service-Modelle, Cloud Solutions, Security, Mobility, Storage, Modern Workplace und Networking Solutions als wichtigen Markttreiber (Geschäftsbericht, Bechtle AG S. 149).

Gerade in diesen Produkten hat sich die Bechtle FS als zentraler Absatzfinanzierer in der Bechtle-Gruppe positioniert, um in Abstimmung mit den Systemhäusern in bestehenden Kundenbeziehungen abgestimmte Bundles aus Hardware, Software und Services inkl. integrierter Finanzierungskomponenten standardisiert aus einer Hand anzubieten.

Zusammengefasst spiegeln sich die o.g. Aspekte auch in den betriebswirtschaftlichen Rahmendaten der Bechtle FS in 2023 wider.

3. Betriebswirtschaftliche Rahmendaten 2023

Die Bechtle FS steigerte nach HGB (RechKredV) ihre Leasingerträge von 71,6 Mio. € in 2022 auf 81,6 Mio. € in 2023. Dies ist im Wesentlichen auf eine Steigerung des Geschäfts mit Neukunden bzw. Neuprojekten zurückzuführen. Damit konnte die Bechtle FS den prognostizierten Leasingertrag in Höhe von 74,0 Mio. € übertreffen. Darüber hinaus erwirtschaftete die Bechtle FS Erträge aus dem im Rahmen der Absatzfinanzierung getätigten Ratenkäufen in Höhe von 1,6 Mio. € (Vorjahr 0,8 Mio. €). Sie schloss das Geschäftsjahr 2023 mit einem positiven Betriebsergebnis vor Steuern in Höhe von 3,8 Mio. € (Vorjahr 2,7 Mio. €) ab. Das prognostizierte Betriebsergebnis vor Steuern in Höhe von knapp 3,3 Mio. € konnte damit übertroffen werden.

Die Vermögenslage ist geprägt durch das bilanzierte Leasingvermögen. Die Gesellschaft erhöhte im Vergleich zum Vorjahr (138,6 Mio. €) zum Stichtag ihr Leasingvermögen auf 187,5 Mio. €. Dadurch steigerte sich die Bilanzsumme zum Stichtag auf 205,3 Mio. € (Vorjahr 157,7 Mio. €). Der passive Rechnungsabgrenzungsposten setzt sich insbesondere aus abgegrenzten Erlösen aus dem Verkauf der Leasingraten i. H. v. 118,9 Mio. € (Vorjahr 73,0 Mio. €) an externe Refinanzierungspartner zusammen. Das Eigenkapital beläuft sich auf 2,2 Mio. € (Vorjahr 1,1 Mio. €).

Die Refinanzierung der Finanzierungsgeschäfte erfolgt in Form von Forfaitierungen (regressloser Forderungsverkauf). Darüber hinaus refinanziert sich die Bechtle FS zur Ausnutzung von Zinsmargen über Konzernmittel aus dem Cash-Pool. Hierfür besteht eine Cash-Pool-Vereinbarung zwischen der Bechtle AG und der Bechtle FS. Die Refinanzierung der Bechtle FS findet fristenkongruent statt. Die Liquiditätslage der Bechtle FS ist dadurch langfristig gesichert.

Die Bechtle FS hat mit der Bechtle AG per 10.04.2017 einen Ergebnisabführungsvertrag nach § 293a AktG geschlossen, der die Bechtle AG nach § 302 AktG verpflichtet, jeden während der Vertragsdauer entstehenden Jahresfehlbetrag auszugleichen. Die Bechtle FS ist verpflichtet, ihr Ergebnis an die Bechtle AG abzuführen. Aufgrund dieses Ergebnisabführungsvertrags führte die Bechtle FS an die Bechtle AG 3,8 Mio. € für 2023 ab.

4. Chancen- und Risikobericht 2023

4.1 Chancen

Das Chancenmanagement der Bechtle FS ist in den jährlichen strategischen und operativen Planungsprozess eingebunden. Dieser Planungsprozess ermöglicht die Identifizierung und Analyse von Trends und Veränderungen im IT-Marktumfeld und ist Grundlage für die Evaluierung von Chancen.

Das künftige Chancenprofil der Bechtle FS resultiert weiterhin aus dem zunehmenden Bedarf an nutzenorientierten, flexiblen und standardisierten Arbeitsplatz- und Serverlösungen sowohl im nationalen als auch im internationalen Umfeld bei mittleren und großen Kunden.

Die Bechtle FS arbeitet zusammen mit der Bechtle-Gruppe an dem Ziel die europäischen und weltweiten Aktivitäten im Arbeitsplatzumfeld zu bündeln. Dies erlaubt der Bechtle FS gemeinsam mit der Bechtle-Gruppe kaufmännische und technische Lösungen für die Bereitstellung eines nationalen und internationalen Arbeitsplatz- und Server-Managements aus einer Hand erfolgreich anzubieten.

4.2 Risiken

Für das Geschäftsjahr 2023 der Bechtle FS wurde ein Risikobericht nach Maßgabe der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) erstellt.

Die für den Geschäftsumfang erforderlichen Risikomaßnahmen (z.B. Know-Your-Customer (KYC), Know-Your-Product (KYP), Know-Your-Supplier (KYS)) gemäß den MaRisk i.V.m. §§ 25a - e KWG sowie die Maßnahmen für Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und sonstige strafbare Handlungen nach §§ 25f -m KWG sind getroffen.

Für das Geschäftsjahr lagen keine wesentlichen ungesicherten Risiken vor. Im Nachgang die Erläuterungen zu einzelnen Positionen:

1. Risikostrategie

Die Risikostrategie wurde vom Vorstand überprüft, dabei mit den Bechtle-Standards abgestimmt und mit Blick auf die geschäftlichen Aktivitäten im Rahmen des Risikomanagements der Bechtle FS überprüft und angepasst.

2. Risiken aus Finanzierungsverträgen

Grundlage der Risikoprüfung aus Finanzierungsverträgen ist der Risikokatalog sowie die Kompetenzrichtlinie und Kreditrichtlinie der Bechtle FS.

Geprüft werden gemäß Risikokatalog u.a. regelmäßig folgende Risikoarten:

3. Regulationsrisiken

In Bezug auf Regulationsrisiken, die direkt auf die Bechtle FS wirken, konnten keine wesentlichen ungesicherten Risiken festgestellt werden.

Weiterhin hat die Bechtle FS gemäß Deutsche Bundesbank sowie Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht eigenständig zu prüfen, "inwieweit die Geschäfte von seiner Erlaubnis gedeckt sind und ob die Geschäftspartner selbst einer Erlaubnis der BaFin bedürfen." Ebenfalls muss die Bechtle FS sicherstellen, "dass die Systemhäuser kein eigenständiges Finanzierungsleasinggeschäft im Sinne von §1 Absatz 1a" erbringen. Für 2023 konnten anhand der Sicherstellungs- bzw. Prüfungsmaßnahmen keine ungesicherten Risiken identifiziert werden.

2023

4. Risiken aus Auslagerung

Die Bechtle FS hat ihre bestehende Rahmen- und Einzelvereinbarung mit der Bechtle AG per 01.11.2023 aktualisiert. Diese betrifft die Bereiche Gehalts- und Urlaubsabrechnung, Rechnungswesen, IT-/Rechenzentrumsleistungen sowie steuerliche und rechtliche Leistungen. Mit Blick auf die Überprüfung und Risikoanalyse der o.g. Auslagerung hat die Bechtle FS einen Risikokatalog erstellt. Auf Basis des Risikokatalogs erfolgte eine Risikoanalyse der Auslagerungsbereiche sowie Evaluationsgespräche. Für 2023 konnten keine wesentlichen ungesicherten Risiken identifiziert werden.

Die o.g. Risiken werden gemäß des Risikokatalogs in Risikotyp, Risikoursache, Risikofolge, Risikobewertung vor Sicherungsmaßnahmen, Sicherungsmaßnahmen, Risk-Owner, Risikobewertung nach Sicherungsmaßnahmen, Eintrittswahrscheinlichkeit sowie nach Art der Risikohandhabung unterteilt. Die Bewertung des Risikos erfolgt nach den Kategorien "gering", "mittel" und "hoch". Die obigen Risikoarten lassen sich den Risikotypen "Adressausfallrisiko", "Marktpreisrisiko", "Operationelles Risiko" zuordnen. Die kalkulierten Risiken für den Adressausfall, den Marktpreis, die Liquidität sowie für die operationellen und sonstigen Risiken werden im Standard- und Stressszenario als gering eingestuft.

Zusammengefasst befinden sich sämtliche Auslastungsquoten für die festgelegten Risikolimits in der Kategorie "unkritisch".

Die Bechtle FS kann auf dieser Basis weiterhin im Rahmen ihres Risikoappetits Neugeschäft eingehen.

5. Prognosebericht

Die Entwicklung des Geschäftsjahres für die Bechtle FS hängt auch in 2024 z.T. von der Preisentwicklung benötigter Energieressourcen sowie von der Zinsentwicklung auf die Investitionstätigkeit und damit der Entwicklung der Wirtschaft in Europa und in Deutschland ab. In Folge der Ukraine-Krise ergeben sich keine unmittelbaren Risiken für die Bechtle Financial Services AG, da keine wesentlichen Geschäftsbeziehungen zu Lieferanten und Kunden aus der Ukraine und Russland bestehen und die Herstellerlieferketten gesichert sind.

Für das Jahr 2024 wird lediglich ein Wirtschaftswachstum von 0,2% im Vergleich zum Vorjahr prognostiziert (BIP-Prognose der Bundesregierung bis 2025 | Statista 08.03.2023).

In der Informationstechnik wird für 2024 ein Marktvolumen von 151,5 Mrd. € erwartet - das ist im Vergleich zu 2023 ein Wachstum um 6,1 %. Die IT-Hardware wird in diesem Segment mit voraussichtlich 4,6 % auf 54,4 Mrd. € wachsen. Die IT-Services bilden mit einem Volumen von 51,7 Mrd. € auch in 2024 (+4,8 %) einen wesentlichen Anteil des IT-Markts ab. Die Ausgaben für Software steigen in 2024 um 9,4 % auf 45,4 Mrd. €.

Insgesamt rechnet die Bechtle FS weiterhin mit einer positiven Entwicklung im Bereich des standardisierten Workplace- und Server-Managements sowie des Device as a Services im nationalen und internationalen Umfeld. In diesen Bereichen bietet eine abgestimmte Zusammenarbeit mit verschiedenen Einheiten der Bechtle-Gruppe für die Bechtle FS weiterhin gute Entwicklungsmöglichkeiten.

Trotz der o.g. schwer einschätzbaren Rahmenbedingen geht die Bechtle FS derzeit von einem Umsatzvolumen nach HGB in Höhe von ca. 88 Mio. € und einem positiven Jahresergebnis in Höhe von ca. 4,5 Mio. € (2023: 3,8 Mio. €) vor Ergebnisabführung aus.

6. Nachtragsbericht

Per 05.01.2024 hat die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht der Bechtle FS gemäß § 10 Abs. 1 in Verbindung mit § 10 Abs. 4 des Gesetzes über die Beaufsichtigung von Zahlungsdiensten (ZAG) die Erlaubnis erteilt, als Zahlungsdienst das Finanztransfergeschäft (§ 1 Abs. 1 Satz 2 Nr. 6 ZAG) zu erbringen.

Mit Wirkung zum 20.02.2024 wurde Henning Herzog als Vorstand der Bechtle FS abberufen.

7. Abhängigkeitsbericht

Durch den am 10.04.2017 zwischen der Bechtle FS und der Bechtle AG geschlossenen Ergebnisabführungsvertrag ist die Erstellung eines Berichts über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen (Abhängigkeitsbericht) nicht erforderlich.

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für 2023

Anhang für 2023

A. Allgemeine Erläuterungen

Die Bechtle Financial Services AG (BFS AG) ist ein Finanzdienstleistungsinstitut im Sinne der Vorschriften des §1 Abs. 1a Kreditwesengesetz (KWG).

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß der Vorschriften des Aktiengesetzes, des Handelsgesetzbuches sowie des Kreditwesengesetzes und den Bestimmungen der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) aufgestellt. Gemäß § 340 ff HGB hat die Gesellschaft die für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften für den Jahresabschluss und den Lagebericht anzuwenden.

Die Gliederung des Jahresabschlusses entspricht den Vorschriften des HGB und der RechKredV.

B. Registerinformationen

Die Gesellschaft ist unter der Firma Bechtle Financial Services AG mit Sitz in Berlin im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter der Nummer HRB 139572 B eingetragen.

C. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Bei der Bewertung der ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden wurden die allgemeinen Bewertungsgrundsätze des § 252 HGB sowie die für Finanzdienstleistungsinstitute geltenden Vorschriften des § 340e HGB beachtet.

Forderungen an Kreditinstitute und Kunden wurden zum Nennwert angesetzt. Im Geschäftsjahr 2023 waren keine Wertberichtigungen für erkennbare oder latente Risiken bewertet.

Die Bewertung des Leasingvermögens erfolgt zu den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung. Die handelsrechtliche Abschreibungsmethode erfolgt grundsätzlich über die Vertragslaufzeit des Leasingvermögens auf den jeweiligen abdiskontierten Restwert.

Sofern bei Neuverträgen ab dem Geschäftsjahr 2019 mit dem Kunden eine mietfreie Zeit zu Beginn des Leasingvertrages vertraglich vereinbart wurde, erfolgte eine Aktivierung der noch nicht fälligen Leistungsforderungen während der mietfreien Zeit und dessen Auflösung beginnt mit dem Zahlungsbeginn. Die Abschreibung des Leasingvermögens beginnt in diesen Verträgen zum Zeitpunkt der Aktivierung der noch nicht fälligen Zahlungsforderungen.

Die Bewertung der immateriellen Anlagewerte und der Sachanlagen erfolgte zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, abzüglich planmäßiger Abschreibungen. Die planmäßige Abschreibung erfolgt zeitanteilig und linear auf der Grundlage der voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer. Seit dem 01.01.2015 werden geringwertige Anlagewerte des Sachanlagevermögens im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben und als Abgang ausgewiesen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten oder zum Nennwert angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet.

Sonstige Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die anderen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet im Wesentlichen abgegrenzte Erlöse aus dem Verkauf von Leasingraten. Die Auflösung verkaufter Leasingraten erfolgt linear.

D. Erläuterungen zur Bilanz

Der absolut überwiegende Teil der Bilanzpositionen resultiert aus Leasinggeschäften. Eventuelle Werte aus anderen Geschäften sind entsprechend benannt.

1. Forderungen an Kreditinstitute

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Forderungen an Kreditinstitute (Vorjahr: TEUR 0).

2. Forderungen an Kunden

Die Forderungen an Kunden beinhalten Forderungen aus dem Liefer- und Leistungsverkehr mit Einzelgesellschaften der Bechtle-Gruppe (verbundene Unternehmen) in Höhe von TEUR 4.451 (Vorjahr: TEUR 8.301). Darin beinhaltet sind TEUR 100 gegenüber der Gesellschafterin aus der Zuführung in die Kapitalrücklage.

TEUR 100 haben eine Restlaufzeit vom mehr als 3 Monaten bis zu 1 Jahr.

Alle anderen Forderungen haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit von bis zu 3 Monaten.

3. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in der Anlage zu diesem Anhang dargestellt.

4. Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten gekaufte Endkundenforderungen von Einzelgesellschaften der Bechtle-Gruppe. Die BFS AG verkauft diese Endkundenforderungen regresslos an ein refinanzierendes Institut. Zum Stichtag 31.12.2023 betrugen die noch nicht an ein refinanzierendes Institut verkauften Endkundenforderungen TEUR 300 (Vorjahr: TEUR 527). Des Weiteren beinhalten die sonstige Vermögensgegenstände bereits erworbene Leasingobjekte zu noch nicht aktivierten Leasingverträgen in Höhe von TEUR 11.005 (Vorjahr: TEUR 8.787). Darüber hinaus beinhalten die sonstigen Vermögensgegenstände geleistete Anzahlungen in Höhe von TEUR 277 (Vorjahr: TEUR 517).

5. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Zum Bilanzstichtag bestanden keine aktive Rechnungsabgrenzungsposten (Vorjahr: TEUR 0).

6. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Zum Bilanzstichtag bestanden Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 8 (Vorjahr: TEUR 19.800). Diese resultierten aus einem regresslosen Verkauf von Endkundenforderungen an ein refinanzierendes Institut, bei dem der Kunde an die BFS AG bereits zum Bilanzstichtag bezahlt aber das refinanzierende Institut die Verbindlichkeit noch nicht der BFS AG belastet hatte.

7. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus dem Verrechnungsverkehr mit der Gesellschafterin (verbundenes Unternehmen) in Höhe von TEUR 35.089 (Vorjahr: TEUR 33.270) und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr mit Einzelgesellschaften der Bechtle-Gruppe in Höhe von TEUR 23.680 (Vorjahr: TEUR 14.181). Darüber hinaus beinhalten die Verbindlichkeiten erhaltene Anzahlungen auf bereits verkaufte Leasinggegenstände in Höhe von TEUR 17.215 (Vorjahr: TEUR 13.014).

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus der Gewinnabführung in Höhe von TEUR 3.842, die im Geschäftsjahr erstmalig unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen werden.

8. Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält im Wesentlichen abgegrenzte Erlöse aus dem Verkauf von Leasingraten.

Von den passiven Rechnungsabgrenzungen in Höhe von TEUR 118.848 (Vorjahr: TEUR 73.508) haben TEUR 45.033 (Vorjahr: TEUR 35.375) eine Restlaufzeit von bis zu 1 Jahr und TEUR 73.815 (Vorjahr: TEUR 38.133) eine Restlaufzeit bis zu 5 Jahren.

9. Rückstellungen

Die anderen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie beinhalten Rückstellungen für ergebnisorientierte Vergütung (TEUR 701), sonstige Rückstellungen für einen potenziellen Zinsanstieg durch die Konzernmutter Bechtle AG (TEUR 542) sowie Rückstellungen für Jahresabschlusskosten (TEUR 100).

10. Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 beläuft sich auf EUR 2.000.000,00 und ist eingeteilt in 20.000 Stückaktien ohne Nennwert.

Alleiniger Gesellschafter ist die Bechtle AG mit Sitz in Neckarsulm.

11. Fremdwährungsaktiva / Fremdwährungspassiva

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Aktiva oder Passiva in Fremdwährung (Vorjahr: TCZK 14.929 bzw. TEUR 619 Verbindlichkeit aus Lieferung und Leistung gegenüber einem verbundenen Unternehmen).

12. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2023 bestehen aus mehrjährigen Leasing- und Mietverträgen finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 1.179 (Vorjahr: TEUR 167).

Zweck und Vorteil der eingegangenen Leasing- und Mietverträge ist die Finanzierung bzw. Nutzung der genutzten Anlagegegenstände. Risiken bestehen in den zukünftigen Liquiditätsbelastungen durch fest vereinbarte Miet- und Leasingraten.

E. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Leasingerträge

Die Leasingerträge werden weitestgehend mit inländischen Gesellschaften der Bechtle-Gruppe erzielt.

Daneben bestehen Erlöse aus Forderungsankäufen in Höhe von TEUR 1.585 (Vorjahr: TEUR 811).

2. Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind sonstige Kostenverrechnungen an die Gesellschafterin in Höhe von TEUR 554 (Vorjahr: TEUR 554) sowie Erträge aus dem Hersteller-as-a-Service-Geschäft in Höhe von TEUR 334 (Vorjahr: TEUR 95) enthalten.

Daneben enthalten sie periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von 67 TEUR (Vorjahr: 28 TEUR).

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus dem Hersteller-as-a-Service-Geschäft in Höhe von TEUR 348 (Vorjahr: TEUR 95) und Aufwendungen aus Kursdifferenzen aus Fremdwährung in Höhe von 3 TEUR (Vorjahr: 0 TEUR) enthalten.

3. Andere Verwaltungsaufwendungen

Die anderen Verwaltungsaufwendungen betreffen im Wesentlichen Aufwendungen aus dem Verwaltungskostenersatz der Bechtle AG sowie Aufwendungen für Gebäudemiete.

4. Abschreibungen und Wertberichtigungen

Die Aufwendungen für Abschreibungen beinhalten im Wesentlichen Abschreibungen auf das Leasingvermögen in Höhe von TEUR 69.129 (Vorjahr: TEUR 57.646).

5. Auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne

Auf Grund des seit 2017 bestehenden Ergebnisabführungsvertrags wurde an die Bechtle AG ein Ergebnis in Höhe von TEUR 3.842 (Vorjahr: TEUR 2.741) abgeführt.

6. Bilanzgewinn/ -verlust

F. Ergänzende Angaben

1. Mindeststeuergesetz

Angaben gemäß § 285 Nr. 30a HGB waren nicht zu machen, da die BFS AG keine ausländischen Betriebsstätten unterhält.

2. Angaben zur Belegschaft

Im Jahresdurchschnitt wurden 21 Mitarbeiter (Vorjahr: 17 Mitarbeiter) beschäftigt. Bei allen Personen handelt es sich um Angestellte.

3. Angaben zum Vorstand und Aufsichtsrat

Vorstand

Der Vorstand setzt sich wie folgt zusammen:

Beide Vorstände sind einzelvertretungsbefugt. Herr Sagowski ist darüber hinaus von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Auf die Angabe der Bezüge für Mitglieder der Geschäftsführung wird gemäß § 286 (4) HGB verzichtet, da nur zwei Vorstände ihr Gehalt vom berichtenden Unternehmen beziehen.

Aufsichtsrat

Gemäß Aktiengesetz hat die Gesellschaft einen Aufsichtsrat, diesem gehören an:

Aufsichtsratsvorsitzender, Vorstandsvorsitzender der Bechtle AG

Vorstand der Bechtle AG

Leitender kaufmännischer Angestellter der Bechtle AG

Der Aufsichtsrat erhält keine Vergütung.

3. Honorar des Abschlussprüfers

Hinsichtlich der Angaben zum Gesamthonorar des Abschlussprüfers wird von der Erleichterungsvorschrift des § 285 Nr. 17 HGB Gebrauch gemacht.

4. Nachtragsbericht

Mit Wirkung zum 20.02.2024 wurde Henning Herzog als Vorstand der BFS AG abberufen.

Mit Beschluss des Aufsichtsrates vom 30.04.2024 wird Frau Antje Leminsky als neues Vorstandsmitglied bestellt.

5. Konzernabschluss

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Bechtle AG, Neckarsulm, einbezogen. Der Konzernabschluss kann von der Bechtle AG, Neckarsulm, bezogen werden. Er wird außerdem im Bundesanzeiger veröffentlicht und ist im Internet unter www.bechtle.com verfügbar.

Entwicklung des Anlagevermögens HGB

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Bechtle Financial Services AG, Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Bechtle Financial Services AG, Berlin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Bechtle Financial Services AG, Berlin, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Bericht des Aufsichtsrats über das Geschäftsjahr 2023

Der Aufsichtsrat hat von den schriftlichen und mündlichen Berichten des Vorstands Kenntnis genommen und die Geschäftsführung der Gesellschaft anhand dieser Unterlagen und Informationen laufend überwacht. Nach dem abschließenden Ergebnis unserer Prüfung hat der Aufsichtsrat keine Einwendungen zu erheben. Der Aufsichtsrat hat den vom Vorstand auf den 31.12.2023 aufgestellten Jahresabschluss gebilligt. Dieser ist damit einstimmig festgestellt.