Schafft GmbH

Schafft GmbH

Heppenheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023

Entwicklung des Anlagevermögens für die Zeit vom 01.01. bis 31.12.2023

Entwicklung des Anlagevermögens für die Zeit vom 01.01. bis 31.12.2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Vorbemerkung

Die Schafft GmbH (Schafft) ist zum Bilanzstichtag am 31. Dezember 2023 eine Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne des § 267a Abs.1 HGB und zählt somit zu den kleinen Kapitalgesellschaften.

Laut § 264 Abs. 1 HGB brauchen kleine Kapitalgesellschaften den Lagebericht nicht aufzustellen. Die Schafft erstellt freiwillig einen Anhang und macht somit von ihrem Wahlrecht gemäß § 264 Abs. 1 Satz 5 Gebrauch. Die Gesellschaft hat ihren Sitz zum 31. Dezember 2023 gemäß Gesellschaftsvertrag in Heppenheim (Amtsgericht Darmstadt, HRB 102131).

Mit Gesellschafterbeschluss der Schafft GmbH vom 15.November 2023 wurde die Auflösung der bestehenden Kapitalrücklage der Schafft GmbH (537.562.757,82 €) in Höhe von 500.000.000,00 € und die Zahlung dieses Betrages an die Unilever Deutschland GmbH beschlossen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Durch Rundungsdifferenzen können geringfügige Abweichungen in der Darstellung einzelner Beträge innerhalb des Berichtes auftreten.

A. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige und im Einzelfall außerplanmäßige Abschreibungen.

Immaterielle Vermögensgegenstände werden linear über die Nutzungsdauer von 15 Jahren abgeschrieben.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen werden mit den Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Forderungen sowie flüssige Mittel werden zum Nennwert angesetzt. Soweit erforderlich, werden hierauf Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert angesetzt.

Verbindlichkeiten werden zu Erfüllungsbeträgen bewertet.

B. Latente Steuern

Die Schafft GmbH ist eine Organgesellschaft der Unilever Deutschland Holding GmbH (UDH), die als Organträgerin die alleinige Steuerschuldnerin ist, d.h. tatsächliche und latente Steuern sind vollständig im Jahresabschluss der Organträgerin auszuweisen, da sie alleine die Besteuerungsfolgen treffen. Aus diesem Grund erfolgt bei der Schafft GmbH keine Erfassung latenter Steuern.

C. Erläuterungen zur Bilanz

(1) Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Jahr 2023 ist als Anlage zum Anhang dargestellt.

(2) Aufstellung des Anteilsbesitzes

Es wird von der Befreiung des § 286 Abs.3 Nr. 2 HGB Gebrauch gemacht.

(3) Forderungen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 7,6 Mio. € (Vorjahr: 507,7 Mio. €) resultieren aus dem Cash-Pool mit der UDH, saldiert mit Verbindlichkeiten durch die Gewinnübernahme aus Ergebnisabführung in Höhe von 25,5 Mio. € (Vorjahr: 11,6 Mio. €). Die hohe Veränderung der Forderung aus dem Cash- Pool resultiert aus der bereits in der Vorbemerkung erläuterten Auflösung der Kapitalrücklage in Höhe von 500,0 Mio. €.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, resultieren aus den sonstigen Forderungen in Höhe von 0,9 Mio. € (Vorjahr: 0,8 Mio.€).

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr, ebenso im Vorjahr.

(4) Eigenkapital

Das Eigenkapital umfasst neben den eingezahlten Kapitalanteilen eine Kapitalrücklage in Höhe von 6,3 Mio. €.

(5) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer gegen den Organträger UDH in Höhe von 11 T€ (Vorjahr: 11 T€).

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr, ebenso im Vorjahr.

(6) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Im Jahre 2018 wurden die bestehenden Pensionsverpflichtungen in Höhe von 33 T€ von einem Konzernunternehmen übernommen. Die Ansprüche der Berechtigten bestehen rechtlich weiterhin gegenüber der Schafft, wenngleich eine Inanspruchnahme als sehr gering eingeschätzt wird. Dies ist vor dem Hintergrund zu sehen, dass die Ansprüche weiterhin im Konzernverbund bestehen.

Vorteile und Risiken aus nicht in der Bilanz enthaltenen Geschäften gemäß § 285 Abs.3 HGB, die für die Finanzlage der Gesellschaft von Bedeutung sind, ergaben sich nicht.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(1) Umsatzerlöse

In den Umsatzerlöse wird in Höhe von 0,1 Mio. € (Vorjahr 0,1 Mio. €) die Geschäftsführungsvergütung für die Maizena Grundstücksverwaltung GmbH & Co. OHG, Heppenheim erfasst.

(2) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Dieser Posten in Höhe von 0,1 Mio. € (Vorjahr 0,1 Mio. €) ergibt sich aus einer Serviceleistung gegenüber Konzernfirmen.

E. Sonstige Angaben

(1) Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag

Die Schafft GmbH hat einen Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag mit der Unilever Deutschland Holding GmbH. Es besteht eine umsatz-, gewerbe- und körperschaftsteuerliche Organschaft.

(2) Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr keine Arbeitnehmer.

(3) Mitglieder der Geschäftsführung

Silvia Irmtraud Rißel, Factory Director Mannheim

Guillaume Michel Alain Cuney, Factory Director Heppenheim

Die Geschäftsführer beziehen kein Gehalt von der Schafft GmbH.

(4) Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Von der Befreiung der Angabe des Honorars des Abschlussprüfers wird mit Verweis auf die entsprechende Angabe im Konzernabschluss der Unilever PLC, London, Großbritannien, Gebrauch gemacht. Dieser Konzernabschluss wird im Unternehmensregister veröffentlicht (siehe Angaben zum Mutterunternehmen (5)).

(5) Angaben zum Mutterunternehmen

Die Schafft GmbH wird in den Konzernabschluss von Unilever PLC, London, Großbritannien, einbezogen. Von der Verpflichtung, einen eigenen Konzernabschluss und Konzernlagebericht aufzustellen, ist die Schafft GmbH dadurch befreit. Der nach IFRS-Standards konsolidierte Abschluss von Unilever PLC wird im Unternehmensregister bekannt gemacht. Eine Erläuterung der Abweichungen zwischen HGB und IAS/IFRS ist nicht notwendig, da der nach § 292 HGB befreiende Konzernabschluss des übergeordneten Mutterunternehmens nach den von Großbritannien übernommenen IAS/IFRS aufgestellt wurde.