AVU Serviceplus GmbH

AVU Serviceplus GmbH

Gevelsberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Allgemeine Angaben

Die AVU Serviceplus GmbH (AVU SP), mit Sitz in Gevelsberg, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Hagen unter HRB 6584, ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und ergänzend nach den Vorschriften des GmbH-Gesetzes und des Energiewirtschaftsgesetzes aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger und außerplanmäßiger Abschreibungen angesetzt. In die Herstellungskosten werden die Einzelkosten und in angemessenem Umfang auch die zugehörigen Gemeinkosten einbezogen. Fremdkapitalzinsen werden nicht mit in die Herstellungskosten einbezogen.

Für wesentliche Sachanlagenzugänge werden folgende Nutzungsdauern sowie ein linearer Abschreibungsverlauf unterstellt:

Technische Anlagen und Maschinen:

- Heizungsanlagen, Photovoltaikanlagen 10 bis 20 Jahre

- Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 5 bis 10 Jahre

Beträge für die Anschaffung von abnutzbaren beweglichen Wirtschaftsgütern unter 100 € werden direkt im Aufwand erfasst. Für sogenannte geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten zwischen 100 € und 800 € liegen, wird ein Sammelposten vergleichbar § 6 Abs. 2a EStG gebildet, der im Jahr des Zugangs und in den folgenden vier Wirtschaftsjahren linear abgeschrieben wird. Der Abschreibungsverlauf entspricht der durchschnittlichen betriebswirtschaftlichen Nutzungsdauer. Außerplanmäßige Abschreibungen werden zum Ansatz eines niedrigeren beizulegenden Zeitwerts vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten (Nennwerten) bilanziert.

Latente Steuern werden bei der AVU Aktiengesellschaft für Versorgungs-Unternehmen, Gevelsberg, (AVU AG) im Rahmen des Organschaftsverhältnisses abgebildet.

Liquide Mittel sind zum Nennbetrag angesetzt.

Bei den sonstigen Rückstellungen sind alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen entsprechend vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung angemessen berücksichtigt und in Höhe des voraussichtlichen Erfüllungsbetrages bilanziert.

Verbindlichkeiten werden mit Erfüllungsbeträgen bewertet.

Erläuterungen zur Bilanz

Aktiva

Die Entwicklung der in der Bilanz ausgewiesenen Anlagenpositionen im Geschäftsjahr ergeben sich aus dem Anlagenspiegel, der als Anlage zum Anhang gesondert dargestellt ist.

Die sonstigen Vermögensgegenstände wurden in Höhe von 33.321,16 € aktiviert (Vorjahr: 39.896,00 €). Sie bestehen insbesondere aus Energiesteuererstattungsansprüchen sowie aus Vorsteuern, die im Geschäftsjahr 2023 nicht abzugsfähig gewesen sind.

Alle Forderungen haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die flüssigen Mittel betreffen Guthaben bei der Sparkasse an Ennepe und Ruhr auf dem laufenden Geschäftskonto.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten wurden i. H. v. 29.319,78 € (Vorjahr: 25.099,15 €) gebildet. Sie bestehen im Wesentlichen aus erhaltenen Garantieverlängerungen für die Photovoltaikanlagen an diversen Standorten.

Passiva

Das Stammkapital von 2.200.000,00 € ist voll eingezahlt und wird von der AVU AG als Muttergesellschaft gehalten.

Die sonstigen Rückstellungen i. H. v. 335.654,56 € (Vorjahr: 184.021,61 €) betreffen insbesondere Rückstellungen für Altersteilzeitverträge i. H. v. 193.337.00 € (Vorjahr: 0,00 €), besondere Risiken i. H. v. 69.415,00 € (Vorjahr: 93.214,00 €), ausstehende Rechnungen 18.000,00 € (Vorjahr: 35.914,73 €). Ferner wurden Rückstellungen für Jahresabschlusskosten i. H. v. 16.446,00 € (Vorjahr: 14.573,00 €), sowie für ausstehende Urlaubsansprüche und Ansprüche auf Tantiemezahlungen i. H. v. insgesamt 34.356,56 € (Vorjahr: 35.919,88 €) gebildet.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten i. H. v. 3.720.930,14 € (Vorjahr: 5.032.136,83 €) haben 1.357.996,87 € (Vorjahr: 1.311.246,69 €) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr, 2.362.933,27 € (Vorjahr: 3.720.890,14 €) eine Restlaufzeit von über einem Jahr und davon 359.700,00 € (Vorjahr: 455.620,00 €) eine Restlaufzeit von über fünf Jahren.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen umfassen größtenteils Wartungen und Reparaturen; Wartungen sowie Instandhaltungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen insgesamt 14.508.961,97 € (Vorjahr: 11.357.122,91 €). Davon haben 5.988.265,95 € (Vorjahr: 5.278.237,57 €) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr, 8.520.696,02 € (Vorjahr: 6.078.885,34 €) eine Restlaufzeit von über einem Jahr und davon 2.585.225,12 € (Vorjahr: 2.855.216,09 €) eine Restlaufzeit von über fünf Jahren. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Darlehen i. H. v. 9.424.996,01 € (Vorjahr: 6.913.746,51 €), Lieferungs- und Leistungsverbindlichkeiten i. H. v. 560.206,49 € (Vorjahr: 351.873,96 €) und Verbindlichkeiten aus Cash-Pooling in Höhe von 4.450.184,70 € (Vorjahr: 3.408.816,12 €). Wie im Vorjahr bestehen die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen gegenüber der Gesellschafterin AVU AG.

Die sonstigen Verbindlichkeiten i. H. v. insgesamt 912.416,07 € (Vorjahr: 12.531,15 €), haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und betreffen größtenteils Verbindlichkeiten aus Abschlagszahlungen von Privatkunden sowie die noch abzuführende Lohnsteuer für den Monat Dezember 2023.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten i. H. v. 3.791,17 € (Vorjahr: 4.849,17 €) beinhaltet die Einmalzahlung eines Baukostenzuschusses für eine Contractinganlage.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse stammen überwiegend aus Vergütungen für das Einspeisen von Strom aus Photovoltaikanlagen in das Stromnetz und aus Wärmeverkauf.

In den sonstigen Umsatzerlösen sind Vergütungen für Ingenieurdienstleistungen, welche die AVU SP gegenüber der AVU AG, der AVU Netz GmbH, Gevelsberg und Dritten erbracht hat sowie Einnahmen aus der Vermietung von Heizungsanlagen enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Erträge setzen sich größtenteils aus Schadensersatzforderungen i. H. v. 98.519,96 € (Vorjahr: 30.994,48 €) zusammen, die aufgrund eines Einbruchschadens an der PV-Anlage Nörten-Hardenberg I und II geleistet wurden.

In den Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe i. H. v. 1.636.489,33 € (Vorjahr: 1.267.400,78 €) sind überwiegend die Kosten für den Gasbezug i. H. v. 1.463.852,55 € (Vorjahr: 959.441,85 €) und für Handelswaren i. H. v. 28.472,50 € (Vorjahr: 69.520,00 €) enthalten.

Die Aufwendungen für bezogene Leistungen enthalten überwiegend für die Photovoltaikanlagen Betriebsführungs- und Wartungskosten sowie Reparaturaufwendungen eines Einbruchschadens.

Die Position "Personalaufwand" i. H. v. 802.871,94 € (Vorjahr: 732.929,69 €) setzt sich aus 694.092,77 € (Vorjahr: 634.941,71 €) für Löhne und Gehälter und 108.779,17 € (Vorjahr: 97.987,98 €) für soziale Abgaben zusammen. Im Jahresdurchschnitt waren 8 Mitarbeiter bei der AVU Serviceplus beschäftigt (Vorjahr: 8).

Eine außerplanmäßige Abschreibung wurde letztes Jahr i. H. v. 24.586,00 € vorgenommen, da die Anlage eines insolventen Kunden ausgebaut und veräußert wurde. Im Jahr 2023 gab es keine außerplanmäßige Abschreibung.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen i. H. v. 717.776,90 € (Vorjahr: 493.122,98 €) sind neben Personalkosten aus Personalgestellung vor allem Aufwendungen für Grundstücksmieten, Prüfung und Beratung, kaufmännische Dienstleistungen, sonstige Versicherungen sowie Reise- und Fortbildungskosten ausgewiesen.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen wurden an nicht verbundene Unternehmen i. H. v. 164.965,89 € (Vorjahr: 208.361,43 €) und an verbundene Unternehmen i. H. v. 300.486,29 € (Vorjahr: 147.142,88 €) erbracht.

Gemäß § 3 des Ergebnisabführungsvertrages vom 16. Februar 2010 in der Fassung vom 10. Oktober 2013 werden Gewinne an die Gesellschafterin abgeführt. Im Geschäftsjahr 2023 beträgt der abzuführende Gewinn 428.124,50 € (Vorjahr: 937.109,28 €).

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 11. April 2024