Preventicus GmbH

Preventicus GmbH

Jena

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

der
Preventicus GmbH, Jena

1. Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der Preventicus GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Für die Gewinn und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt. Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Regelungen aufgestellt. Ergänzend dazu waren die Regelungen des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags zu beachten. Auf die Erstellung eines Lageberichtes wurde gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB verzichtet.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht:

2. Grundsatz der Unternehmensfortführung
Die Umsatzentwicklung verläuft im In‑ und Ausland stetig, aber nach der Corona‑Pandemie und weiteren geopolitischen Krisen langsamer als erwartet. In 2023 wurden Umsatzerlöse in Höhe von 2.024 TEuro erzielt. Für das Jahr 2024 gehen wir von Umsätzerlösen in Höhe von 2.450 TEuro aus. Der EBITDA wird für 2024 voraussichtlich bei ‑960 TEuro liegen.

Die Planungen für das Geschäftsjahr 2025 gehen aktuell von Umsatzerlösen in Höhe von 4.524 TEuro sowie einem EBITDA in Höhe von ‑509 TEuro aus.
Neben in 2024 bereits erfolgten Liquiditätszuflüssen aus dem Gesellschafterkreis in Höhe von 1.430 TEuro, bestehen noch nicht abgerufene Zusagen aus Wandeldarlehensverträgen in Höhe von 300 TEuro. Zur Bereitstellung dieser Mittel haben wir bereits die Gespräche mit den bisherigen Gesellschaftern aufgenommen. Des Weiteren ist für das vierte Quartal 2024 eine weitere Aufnahme von Fremdkapital in Höhe von 800 TEuro geplant. Zum Ausbau der internationalen Geschäftstätigkeit ist optional beachsichigt, den Investorenkreis zu erweiteren und hierdurch im Laufe des ersten Halbjahres 2025 zusätzliches Kapital im Rahmen einer Series‑B Finanzierungsrunde in Höhe von bis zu 10 Mio. Euro zu erhalten. Wir befinden uns sowohl mit Fremdkapitalgebern als auch mit potentiellen neuen Investoren bereits in intensiven Gesprächen. Aufgrund des aktuellen Stands der Gespräche gehen wir davon aus, dass diese erfolgreich abgeschlossen werden können und somit auf Basis der aktuellen Planungen die Liquidität der Gesellschaft bis Ende 2025 gesichert ist.
3. Angabe der angewandten Bewertungs‑ und Bilanzierungsmethoden
Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs und Bewertungsvorschriften des HGB aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH‑Gesetzes und des Gesellschaftsvertrags zu beachten.

Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

- Die Gesellschaft hat das Aktivierungswahlrecht des § 248 Abs. 2 HGB ausgeübt. Demnach werden selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände in Entwicklung zu Herstellungskosten gemäß der handelsrechtlichen Wertuntergrenze angesetzt. In den Herstellungskosten werden angemessene Gemeinkosten berücksichtigt. Die auf die aktivierten Entwicklungskosten entfallenden vereinnahmten Zuschüsse wurden von den Herstellungskosten abgezogen. Die Herstellungskosten werden um planmäßige lineare Abschreibungen gemindert. Als Nutzungsdauer wird ein Zeitraum von vier Jahren angenommen.

- Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige lineare Abschreibungen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer (in Anlehnung an die AfA‑Tabellen der Finanzverwaltung) vermindert.

- Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs‑ bzw. Herstellungskosten
angesetzt und so weit abnutzbar, um planmäßige lineare Abschreibungen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer (in Anlehnung an die AfA‑Tabellen der Finanzverwaltung) vermindert.

- Geringwertige Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von bis zu EUR 800,00 wurden zu Anschaffungskosten bewertet und im Zugangsjahr, analog zu § 6 Abs. 2 EStG, in voller Höhe abgeschrieben.

- Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt.

- Liquide Mittel sind zum Nominalwert angesetzt.

- Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten ist mit dem zeitanteiligen Betrag der Ausgaben angesetzt, der Aufwand für bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag betrifft.

- Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt. Die erworbenen eigenen Anteile werden aktiv vom gezeichneten Kapital abgesetzt.

- Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

- Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.
4. Angaben zur Bilanz sowie zur Gewinn‑ und Verlustrechnung
Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023
Die Aufgliederung und Entwicklung der Vermögensgegenstände des Anlagevermögens ist aus dem Anlagespiegel zu entnehmen.

Angaben zum Eigenkapital
Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 162.287,00 Euro (Vj. 117.140,00 Euro). Es ist in voller Höhe einbezahlt. Es bestehen eigene Anteile in Höhe von 2.119,00 Euro (Vj.: 2.119,00 Euro). Aufgrund des für das Geschäftsjahr 2023 resultierenden Jahresfehlbetrags in Höhe von 2.364 TEuro ergibt sich zum Bilanzstichtag ein
Eigenkapital in Höhe von 844 TEuro.

Im Rahmen der bis Ende 2023 beschlossenen Kapitalerhöhungen wurden Gesellschafterdarlehen in Höhe von 6.629 TEuro umgewandelt und als sonstige Zuzahlungen der Gesellschafter nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB in die Kapitalrücklage eingestellt. Die Umwandlung umfasste auch Zinsansprüche der Darlehensgeber für die Kapitalertragsteuern (inkl. Solidaritätszuschlag) abzuführen waren. Die abzuführenden Steuern wurden mit der Kapitalrücklage verrechnet.

Angaben zu Rückstellungen
Der Posten Rückstellungen umfasst noch nicht fällige Umsatzsteuerschulden, Aufwendungen für die Jahresabschlusserstellung und ‑prüfung, ausstehende Rechnungen, zu erwartende Nachzahlungen aufgrund einer Umsatzsteuer‑Sonderprüfung, Personalkostenrückstellungen sowie Aufwendungen für Aufbewahrungspflichten.

Angaben zu den Verbindlichkeiten
Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 2 TEuro (Vj. 4.530 TEuro).

Angaben zu den Umsatzerlösen
Die Umsatzerlöse enthalten Vergütungen für die Nutzung der selbst entwickelten App. Die Laufzeit des Nutzungsrechts beträgt grundsätzlich ein Jahr. Die Nutzung der App auf ein intensives Screening während der ersten beiden Wochen ausgelegt. in diesem Zeitraum führen die Nutzer zweimal täglich Messungen durch. Ab der dritten Woche erfolgt nur noch eine sporadische durch den Nutzer individuell festgelegte Messung. Durch die Nutzungsvergütung werden im Wesentlichen die Kosten zur Anlage des Nutzers bei Ersteinrichtung der App sowie das intensive Screening in den ersten beiden Wochen abgegolten. Für während der Nutzung entstehende Kosten aufgrund auffälliger Messergebnisse werden zusätzliche Vergütungen erzielt.

Die Geschäftsführung ist der Auffassung, dass der Verzicht auf die zeitanteilige Erfassung der Nutzungsvergütung einer besseren Darstellung der tatsächlichen Verhältnisse der Vermögens, Finanz und Ertragslage entspricht.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet bzw. Leasingverpflichtungen in Höhe von 465 TEuro.
5. Sonstige Pflichtangaben
 Als einzelvertretungsberechtigte und von den Beschränkungen nach § 181 BGB befreite Geschäftsführer sind bestellt:

Herr Dr. Thomas Hübner, Jena
Herr Alexander Stanke, Nürnberg (ab dem 26.10.2023)

Die Angaben zu den Gesamtbezügen der aktiven Organmitglieder unterbleiben gemäß § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB.

Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 30.
6. Nachtragsbericht
Durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 26. Oktober 2023 wurde die Kapitalrücklage durch Umwandlung von Gesellschafterdarlehen um TEUR 1.025 erhöht. Die Einzahlungen erfolgten zu Beginn des Jahres 2024.

Jena, 04. Oktober 2024

________________________  ________________________
Dr. Thomas Hübner Alexander Stanke

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 11.10.2024 festgestellt.