TME Pharma Aktiengesellschaft

TME Pharma Aktiengesellschaft

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Hinweise

Die TME Pharma AG (im Folgenden TME Pharma oder Gesellschaft) hat ihren Sitz in Berlin. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter HRB 65553 eingetragen. Die Gesellschaft hat ihren Geschäftssitz in von der Alleinaktionärin gemieteten Räumlichkeiten in 10589 Berlin, Max-Dohrn-Str. 8-10.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BILRUG) sowie nach den einschlägigen Vorschriften des AktG und der Satzung unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für Kleinstkapitalgesellschaften.

Grundsatz der Unternehmensfortführung

Auf der Grundlage der von der Gesellschaft aufgestellten positiven Fortbestehensprognose erfolgte die Bewertung unter der Annahme der Fortführung des Unternehmens.

Für ein in der Forschung und Entwicklung tätiges Unternehmen ist das Risiko der Sicherung der Finanzierung immanent. Aufgrund ihrer Geschäftstätigkeit ist die Gesellschaft kurz- und mittelfristig von externen Finanzierungsquellen abhängig, die durch die Alleinaktionärin TME Pharma N.V. eingeworben werden. Sofern keine oder nicht genügend Finanzierungsmittel aufgebracht werden können, werden die Möglichkeiten der Weiterentwicklung der Produktkandidaten und die Wertentwicklung der Gesellschaft negativ beeinflusst sowie der Fortbestand der Gesellschaft als Ganzes gefährdet. Die positive Fortführungsprognose der Gesellschaft ist davon abhängig, ob es der Alleinaktionärin und/oder der Gesellschaft gelingt, finanzielle Mittel einzuwerben, die es ermöglichen, die Forschungs- und Entwicklungsprogramme fortzusetzen und die Verpflichtungen der Gesellschaft zu erfüllen.

Der Vorstand hat eine Unternehmens- und Finanzplanung, abgeleitet aus den Planungsrechnungen für die TME Pharma-Gruppe (bestehend aus der TME Pharma N.V., der TME Pharma AG und der TME Pharma Inc.), mit dem Schwerpunkt auf die klinische Entwicklung des führenden Entwicklungskandidaten NOX-A12 zur Behandlung von fortgeschrittenen soliden Tumoren aufgestellt. Zum Bilanzstichtag verfügte die TME Pharma-Gruppe über liquide Mittel in Höhe von ca. € 2,2 Mio. Nach dem Bilanzstichtag sind weitere € 5,0 Mio. an Finanzmitteln durch Eigenkapitalfinanzierungen von (€ 3,8 Mio. nominal) und die Ausübung von Warrants (€ 1,2 Mio. nominal) durch die TME Pharma N.V. aufgenommen worden. Aus diesen verfügbaren liquiden Mitteln ist die TME Pharma-Gruppe einschließlich der Gesellschaft bis in den Dezember 2024finanziert.

Die TME Pharma-Gruppe wird im vierten Quartal 2024 zusätzliche Mittel, alternative Finanzierungsmöglichkeiten einwerben oder einen Partnering-Deal für einen seiner Produktkandidaten abschließen müssen, um die Unternehmens- und Finanzplanung umsetzen zu können. Die TME Pharma-Gruppe verfolgt deshalb weiterhin verschiedene Optionen zur weiteren Finanzierung über Eigen- und Mezzanine-Kapital sowie im Rahmen von Corporate and Business Development Aktivitäten.

Der Vorstand geht weiterhin von einer positiven Fortführungsprognose aus. Voraussetzung hierfür ist allerdings, dass die der Unternehmens- und Finanzplanung zugrundeliegenden Annahmen, Erwartungen und Projektionen eintreffen.

Die Finanzierung der Gesellschaft auch über diesen Zeitraum hinaus erfordert weitere Mittelzuflüsse durch verschiedene Formen der Eigen-, Mezzanine-Kapital bzw. Einnahmen aus Corporate and Business Development Aktivitäten, um die weitere Entwicklung der klinischen Spiegelmer-Kandidaten zu ermöglichen.

Die Geschäfts- und Finanzlage von TME Pharma kann durch Pandemien von Infektionskrankheiten, wie z.B. den Ausbruch von COVID-19, und durch geopolitische Entwicklungen beeinträchtigt werden. Insbesondere können sich Verzögerungen bei der Durchführung von klinischen Studien ergeben und aus der Verschlechterung makroökonomischer Faktoren können sich Finanzierungsmöglichkeiten erschweren.

Auf der Grundlage der derzeit verfügbaren Informationen geht die TME Pharma-Gruppe nicht davon aus, dass die aktuellen geopolitischen Krisen wesentliche, direkte Auswirkungen auf die operative Geschäftstätigkeit haben werden. Allerdings ist weiterhin davon auszugehen, dass sie die Finanzierung der TME Pharma-Gruppe durch ihre Auswirkungen auf makroökonomische Faktoren, die die Attraktivität von Investitionen in Small- Cap-Biotechnologieunternehmen im Vergleich zu anderen Arten von Investitionen für Investoren verringern, weiterhin erschweren.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen (3 bis 5 Jahre; lineare Methode) vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen (3 bis 14 Jahre; lineare Methode) vermindert. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von € 1.000,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden zeitanteilig vorgenommen.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Berücksichtigung von Wertberichtigungen angesetzt. Das strenge Niederstwertprinzip wurde beachtet.

Die flüssigen Mittel werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Die Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr existieren nicht.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Soweit die Restlaufzeit ein Jahr oder größer ist, kommen § 253 Abs. 1 Satz 1 und § 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB zur Anwendung.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Berichtszeitraumes im Anlagenspiegel dargestellt.

Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Gesellschaft unterhält seit dem Jahr 2006 ein 100 %-iges Tochterunternehmen in den USA, die TME Pharma Inc., Norwalk, CT, DE, USA. Das Grundkapital beträgt TUSD 25. Das Eigenkapital beträgt TUSD 111. Das Jahresergebnis für das Geschäftsjahr 2023 beläuft sich auf TUSD 6.

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen belaufen sich zum Bilanzstichtag auf € 1.108.112,25 (Vorjahr € 64.794,76) und bestehen gegen die Alleinaktionärin TME Pharma N.V., im Wesentlichen aus der teilweisen Rückabwicklung von Zahlungen aus Managementleistungen und weiterberechneten Kosten (siehe Erläuterungen zu den sonstigen betrieblichen Erträgen) und Forderungen aus der umsatzsteuerlichen Organschaft betreffend. Die Forderungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Sämtliche sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr ebenfalls eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Gezeichnetes Kapital

Zum 31. Dezember 2023 betrug das Grundkapital € 106.784,00 und ist in 106.784 nennwertlose Stammaktien eingeteilt (Vorjahr € 524.627,00, eingeteilt in 45.606 nennwertlose Stammaktien, 133.701 nennwertlose stimmberechtigte Vorzugsaktien der Serie A sowie 345.320 nennwertlose stimmberechtigte Vorzugsaktien der Serie B (davon 196.567 Vorzugsaktien B Plus) mit einem rechnerischen Anteil am Grundkapital von je € 1,00). In der Hauptversammlung vom 23. November 2022 wurde die Herabsetzung des Grundkapitals zum Zwecke der Deckung von sonstigen Verlusten nach den Vorschriften über die vereinfachte Kapitalherabsetzung nach §§ 229 ff. AktG durch Zusammenlegung von Aktien und eine gleichzeitige Barkapitalerhöhung sowie die Umwandlung nennwertloser stimmberechtigte Vorzugsaktien der Serien A und der Serie B in Stammaktien beschlossen. Nach der Durchführung dieser Beschlüsse erfolgte die Eintragung dieser Beschlüsse im Handelsregister am 30. Januar 2023.

Bedingtes Kapital

Mit Beschluss der ordentlichen Hauptversammlung vom 10. März 2017 wurden die Bedingten Kapitalia aufgehoben. Zum Bilanzstichtag besteht kein bedingtes Kapital (Vorjahr € 0,00).

Genehmigtes Kapital

Mit Beschluss der außerordentlichen Hauptversammlung vom 11. Juli 2022 wurde das Genehmigte Kapital aufgehoben. Zum Bilanzstichtag besteht kein genehmigtes Kapital (Vorjahr € 0,00).

Zur Durchführung der beschlossenen Kapitalerhöhung geleistete Einlagen

Die geleistete Zahlung im Zusammenhang mit der Kapitalherabsetzung bei gleichzeitiger Erhöhung des gezeichneten Kapitals in Höhe von € 104.919,00 wurde gemäß der Beschlussfassung der Hauptversammlung der TME Pharma AG vom 23. November 2022 im Rahmen der Kapitalerhöhung am 07. Dezember 2022 von der Mehrheitsaktionärin TME Pharma N.V. geleistet. Die Eintragung dieser Kapitalerhöhung im Handelsregister erfolgte am 30. Januar 2023. Im Ergebnis ist die TME Pharma N.V. seit dem 30. Januar 2023 Alleinaktionärin der TME Pharma AG.

Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage entwickelte sich im Geschäftsjahr wie folgt:

Die Einstellung in die Kapitalrücklage gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB resultiert aus Einzahlungen der Alleinaktionärin TME Pharma N.V. in Höhe von € 2.005.000,00.

Nach dem Stichtag 31. Dezember 2023 wurden bisher keine weiteren Beträge in die Kapitalrücklage gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB eingestellt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen ausstehende Rechnungen, Boni und sonstige Personalrückstellungen.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt.

Verbindlichkeitenspiegel in T€

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen im Vorjahr in Höhe von € 373.433,53 betreffen Verbindlichkeiten gegenüber der Alleinaktionärin TME Pharma N.V. im Wesentlichen im Zusammenhang mit Lieferungen und Leistungen.

Haftungsverhältnisse

Es bestehen zum Bilanzstichtag keine Haftungsverhältnisse.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen für das Bestellobligo, aus Miet- und Leasingsowie aus Lizenzverträgen und sonstigen Vereinbarungen belaufen sich auf T€ 966.

Die Miet- und Leasingverträge sowie die dem Bestellobligo zugrundeliegenden Verträge enden zwischen 2024 und 2026.

Sonstige Angaben

Aufsichtsrat

Vorstand

Mitarbeiter: Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter:

Beziehungen zu verbundenen Unternehmen

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag an der TME Pharma Inc. zu 100% beteiligt. Das Eigenkapital beträgt TUSD 111. Das Jahresergebnis für das Geschäftsjahr 2023 beläuft sich auf TUSD 6.

Hinsichtlich der Pflicht zur Aufstellung eines Konzernabschlusses wird von den größenabhängigen Befreiungsvorschriften nach § 293 Abs. 1 HGB Gebrauch gemacht.

Angaben zur Konzernzugehörigkeit

Dieser Jahresabschluss wird in den von der TME Pharma N.V., Amsterdam (Niederlande), aufzustellenden Konzernabschluss einbezogen (größter Kreis der Unternehmen). Der Konzernabschluss ist am Sitz der Gesellschaft erhältlich.

Schlusserklärung des Vorstands zum Abhängigkeitsbericht

Die TME Pharma AG als abhängige Gesellschaft hat einen Abhängigkeitsbericht nach § 312 AktG erstellt. Nach den Umständen, die dem Vorstand zum Zeitpunkt der Vornahme der Rechtsgeschäfte bekannt waren, erhielt die TME Pharma AG bei jedem in diesem Bericht über Beziehungen zu verbundenen Unternehmen aufgeführten Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung. Maßnahmen im Interesse oder auf Veranlassung des herrschenden Unternehmens oder der ihm verbundenen Unternehmen sind nicht getroffen und auch nicht unterlassen worden.

Entwicklung des Anlagevermögens