Coros Management GmbH

Coros Management GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Anhang

für das Geschäftsjahr 2022

der

Coros Management GmbH
München
Amtsgericht München, HRB 212257

I.  Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB auf. Sie wendet jedoch für die Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Ver­lustrechnung freiwillig die Gliederungsvorschriften für große Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs. 3 HGB an.

Für die Aufstellung des Anhangs werden die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 HGB zum Teil und für die Offenlegung werden die größenabhängigen Erleichterungen des § 326 Abs. 1 HGB in Anspruch genommen.

Gemäß § 265 Abs. 1 S. 2 HGB wurde die Bilanz im Berichtsjahr um die Positionen Forderungen gegen verbundene Unternehmen sowie Verbindlichkeiten gegenüber verbundene Unternehmen erweitert. Der Vorjahresausweis wurde nicht angepasst. Die entsprechenden Forderungen gegen verbundene Unternehmen sowie Verbindlichkeiten gegenüber verbundene Unternehmen des Vorjahres sind unter den sonstigen Vermögensgegenständen bzw. sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Die Forderungen gegen Gesellschafter sind unter den Forderungen gegen verbundene Unternehmen, die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundene Unternehmen ausgewiesen.

II.  Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt. Bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung gemäß § 253 Abs. 3 Satz 5 HGB erfolgt eine Abwertung auf den niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag. Bei Wegfall der Abschreibungsgründe wird eine Wertaufholung vorgenommen. Bei Anteilen an Personengesellschaften werden Kapitalrückzahlungen, wie z. B. Kapitalherabsetzungen oder Liquiditätsausschüttungen, als ergebnisneutrale Minderungen des Beteiligungsbuchwerts behandelt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie das Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bilanziert.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Ausgaben, die im Folgejahr zu Aufwendungen füh­ren. Die Auflösung erfolgte nicht ratierlich.

Die Rückstellungen werden in ausreichender Höhe mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Einnahmen, die im Folgejahr zu Erträgen führen. Die Auflösung erfolgte teilweise ratierlich.

III.  Angaben zur Bilanz

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von 449.526,74 Euro (Vorjahr: 243.841,96 Euro) haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Es sind Forderungen gegenüber Gesellschafter in Höhe von 8.697.503,13 Euro (Vorjahr: 7.670.075,02 Euro) enthalten.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 20. Dezember 2022 wurde eine Ausschüttung in Höhe von 1.000.000,00 Euro beschlossen. Die Ausschüttung erfolgt aus dem Bilanzgewinn. Dieser entwickelt sich wie folgt.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Personal für 2022 in Höhe von 172.823,30 Euro (Vorjahr: 152.788,89 Euro), die Jahres­abschluss- und Steuerberatungskosten für 2022 in Höhe von 25.000,00 Euro (Vorjahr: 19.942,50 Euro), Prüfungskosten für 2022 in Höhe von 20.000,00 Euro (Vorjahr: 15.000,00 Euro), Lohnabrechnungskosten für das 2. Halbjahr 2022 in Höhe von 5.500,00 Euro (Vorjahr: 1.306,15 Euro) und Rückstellungen für Aufbewahrungspflicht in Höhe von 47.146,94 Euro (Vorjahr: 41.686,94 Euro).

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr betragen 3.656.570,42 Euro (Vorjahr: 580.538,54 Euro), die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren betragen 975.000,00 Euro (Vorjahr: 1.437.915,89 Euro). Es sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter in Höhe von 1.257.165,76 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro) enthalten.

Im passiven Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von 662.887,58 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro) ist ein Baukostenzuschuss in Höhe von 676.710,00 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro) enthalten, der über eine Laufzeit von 10 Jahren (bis 16.01.2032) aufgelöst wird. Der Auflösungsbetrag im Berichtsjahr belief sich auf 25.640,43 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro).

IV.  Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3a HGB)

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen mit Dritten in Höhe von 2.895.309,66 Euro.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr im Durchschnitt 38 Mitarbeiter.

sonstige Berichtsbestandteile

München, 14. Juni 2024

Coros Management GmbH

Geschäftsführer                  Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 24.06.2024 festgestellt.