Deutsche Forfait GmbH

Deutsche Forfait GmbH

Köln

Jahresabschluss 2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023

Anhang zum 31. Dezember 2023 der DF Deutsche Forfait GmbH

I. Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Deutsche Forfait GmbH, vormals DF Deutsche Forfait GmbH ("DF GmbH") mit Sitz in Köln, eingetragen beim Amtsgericht Köln unter HRB 88975, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung und den entsprechenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt und vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der DF GmbH. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert. Die DF GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und ein Finanzunternehmen im Sinne des § 1 Abs. 3 Nr. 2 KWG. Zur Aufstellung eines klaren und übersichtlichen Jahresabschlusses wurde die Gliederung und Bezeichnung der Posten in der Gewinn- und Verlustrechnung abweichend vom Gliederungsschema nach § 275 Abs. 2 HGB vorgenommen (§ 265 Abs. 6 HGB). Diese Änderungen tragen den Besonderheiten einer Forfaitierungsgesellschaft Rechnung.

Die DF GmbH ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der in Köln ansässigen Holding- und Konzernobergesellschaft DF Deutsche Forfait AG ("DF AG").

Die Geschäftstätigkeit der DF GmbH umfasst die Beratung von Unternehmen bei Außenhandelsgeschäften und damit verwandter Geschäfte sowie konzerninterne Finanzierungs- und Serviceleistungen, unter anderem für die Bereiche Rechnungswesen, Vertragsabwicklung, Vertrieb und Risikomanagement.

Die Geschäftsführung der DF GmbH hat den Jahresabschluss der DF GmbH unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung und Bewertung wird nach den allgemeinen Bestimmungen der §§ 242 bis 256a HGB unter Berücksichtigung der ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 bis 289 HGB) vorgenommen.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Sonderposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden, soweit dies nach den Vorschriften des § 246 HGB nicht ausdrücklich gefordert wird. Die Vermögenswerte und Schulden wurden einzeln bewertet.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die planmäßige Abschreibung erfolgt nach der linearen Methode über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von drei bis fünf Jahren.

Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung planmäßiger linearer Abschreibungen auf Basis der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern zwischen drei und dreizehn Jahren.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu EUR 800 werden im Anschaffungsjahr in voller Höhe abgeschrieben, wobei im Zugangsjahr auch der Abgang unterstellt wird.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu ihrem jeweiligen Nennwert oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Allen erkennbaren Einzelrisiken wird durch angemessene Wertabschläge Rechnung getragen

Die liquiden Mittel werden mit ihrem Nennwert bilanziert.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft vor dem Bilanzstichtag geleistete Ausgaben, soweit diese Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Das gezeichnete Kapital wurde mit dem Nennwert angesetzt und entspricht der Satzung und der Eintragung in das Handelsregister.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Diese berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Bei Rückstellungen mit Restlaufzeiten von über einem Jahr erfolgt eine Abzinsung mit dem fristkongruenten von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzins.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Währungsumrechnung von Aktiv- und Passivposten in fremder Währung erfolgt zum Bilanzstichtag mit den von der Europäischen Zentralbank veröffentlichten Euro-Referenzkursen.

III. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

A) Anlagevermögen

Die Gliederung zum 31. Dezember 2023 und die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023 sind im Anlagengitter in Anlage 1 dargestellt.

B) Umlaufvermögen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 24.234 (Vorjahr TEUR 831) resultieren aus den Darlehensforderungen aus der Finanzierung von Trade Geschäften, die die DF-Gruppe bei der DF Deutsche Forfait Middle East s.r.o. im Geschäftsjahr gestartet hat, aus der Finanzierung der operativen Geschäftstätigkeit der DF Deutsche Forfait s.r.o., Prag, sowie aus Zinsforderungen und Konzernumlagen aus den Leistungen gegenüber diesen Schwestergesellschaften.

Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 417 (Vorjahr TEUR 312) beinhalten im Wesentlichen Forderungen gegenüber den Vermittlern in Höhe von TEUR 219 (Vorjahr TEUR 173) sowie Kautionen in Höhe von TEUR 43 (Vorjahr TEUR 43).

C) Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt zum Bilanzstichtag EUR 25.100,00 und ist in voller Höhe eingezahlt.

Die Kapitalrücklage beträgt zum 31. Dezember 2023 unverändert gegenüber dem Vorjahr EUR 4.475.675,01.

D) Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen von TEUR 406 (Vorjahr TEUR 162) beinhalten im Wesentlichen mit TEUR 344 (Vorjahr TEUR 0) Rechtsberatung und Verfahrenskosten im Zusammenhang mit der Sonderprüfung bei einer unserer Korrespondenzbanken.

E) Verbindlichkeiten

Die Darlehensverbindlichkeit resultiert aus einem von Herrn Dr. Shahab Manzouri, Mehrheitsgesellschafter der DF AG, im Februar 2019 zur Verfügung gestellten Darlehen in Höhe von EUR 15,0 Mio. mit einer Prolongation von je zwei Jahren, das mit dem EURIBOR für 12 Monate zuzüglich 1,0 % und abzüglich etwaiger Guthabengebühren (Negativzins) zu verzinsen ist. Die DF GmbH hat im Berichtszeitraum Darlehenszinsen in Höhe von TEUR 729 (Vorjahr TEUR 308) als Aufwand erfasst.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 22.870 (Vorjahr TEUR 17.647) resultieren aus der Anwendung des Gewinnabführungsvertrags zwischen der DF AG und der DF GmbH sowie aus verrechneten Leistungsbeziehungen. Davon bestehen TEUR 16.921 (Vorjahr TEUR 9.000) in Form eines Darlehens.

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 1.161 (Vorjahr TEUR 432) beinhalten im Wesentlichen die angefallenen Darlehenszinsen für den Mehrheitsgesellschafter der DF AG für das Geschäftsjahr sowie die Vorjahre.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen nicht.

IV. Angaben zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

A) Transaktionsbezogene Erträge und Aufwendungen

Unter den transaktionsbezogenen Erträgen sind Provisionserträge aus Marketing- und Beratungsleistungen in Höhe von TEUR 8.520 (Vorjahr TEUR 9.846) sowie Forfaitierungserträge in Höhe von TEUR 139 (Vorjahr TEUR 815) erfasst.

Die transaktionsbezogenen Aufwendungen resultieren im Wesentlichen aus Provisionsaufwendungen für Vermittler und Kreditinstitute, die in unmittelbarem Zusammenhang mit der Generierung der Provisionserträge stehen.

B) Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge umfassen im Wesentlichen Konzernumlagen in Höhe von TEUR 509 (Vorjahr TEUR 586).

C) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Der Posten beinhaltet im Wesentlichen neben Konzernumlagen der DF AG in Höhe von TEUR 489 (Vorjahr TEUR 395) auch Raumkosten von TEUR 205 (Vorjahr TEUR 234), Beraterhonorare mit TEUR 527 (Vorjahr 64), die vorwiegend auf Rechtsberatung in Zusammenhang mit der Sonderprüfung einer Korrespondenzbank angefallen sind. Die Kosten für Kooperationspartner in Höhe von TEUR 125 (Vorjahr TEUR 85) sind wegen der Auflösung einer ehemals initiierten Luxemburger Zertifikatsstruktur zur Wiederbelebung des Forfaitierungsgeschäftes gestiegen.

D) Zinserträge und Zinsaufwendungen

Unter diesen beiden Posten sind konzerninterne Zinsumlagen sowie Verzugszinsen aus dem Forfaitierungsgeschäft ausgewiesen. Die Zinsaufwendungen betreffen auch das unter Abschnitt III. E erläuterte Darlehen.

E) Aufwendungen auf Grund des Ergebnisabführungsvertrags

Das von der DF GmbH im Geschäftsjahr 2023 erzielte Ergebnis ist entsprechend des mit der DF AG abgeschlossenen Gewinnabführungsvertrags der DF AG zuzurechnen und wird gemäß § 277 Abs. 3 S. 2 HGB in Höhe von EUR 5.839.769,36 (Vorjahr EUR 8.585.530,70) als Aufwand ausgewiesen.

V. Sonstige Angaben

Altersversorgung

Allen Mitarbeitern der DF GmbH wird eine betriebliche Altersversorgung zugesagt, die ab dem 7. Monat nach dem Tag des Eintritts in das Unternehmen im Wege arbeitgeberfinanzierter Beitragszahlungen an eine Unterstützungskasse durchgeführt wird. Die Leistung der Unterstützungskasse wird nach Eintritt des Versorgungsfalls direkt an die Mitarbeiter gezahlt.

Anzahl der Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 12 (Vorjahr 15).

Gesellschaftsorgane

Zum 31. Dezember 2023 waren Herr Dr. Behrooz Abdolvand und Herr Hans-Joachim von Wartenberg Geschäftsführer der DF GmbH.

Die DF Deutsche Forfait AG, Köln, in ihrer Eigenschaft als deutsche Konzernleitung, stellt zum 31. Dezember 2023 einen Konzernabschluss nach IFRS und einen zusammengefassten Lage- und Konzernlagebericht auf. Dieser ist im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.

Entwicklung des Anlagevermögens vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023