Konzelmann GmbH

Konzelmann GmbH

Löchgau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis zum 30.09.2023

Bilanz zum 30.09.2023

Konzelmann GmbH

Kunststoffspritzguß und Formenbau

Löchgau

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.10.2022 bis 30.09.2023

Konzelmann GmbH

Kunststoffspritzguß und Formenbau

Löchgau

ANHANG für das Geschäftsjahr 2022/2023

Konzelmann GmbH Kunststoffspritzguß undFormenbau

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Ergänzend dazu waren die Regelungen des GmbH Gesetz zu beachten.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung entsprechen den Vorjahresgrundsätzen.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen 652.907,00 Euro.

Die Steuerrückstellungen beinhalten noch nicht veranlagte Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die in Euro umgerechnet wurden.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

3. Angaben zur Bilanz

ANLAGENSPIEGEL zum 30. September 2023

Konzelmann GmbH Kunststoffspritzguß und Formenbau, Löchgau

Angaben zu Forderungen

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 1.478.260,49 Euro (Vorjahr: 1.471.648,99 Euro).

Ausschüttungssperre

Insgesamt sind Beträge in Höhe von 87.582,00 Euro ausschüttungsgesperrt.

Im Einzelnen gliedert sich der Gesamtbetrag wie folgt:

Bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatza us den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatza us den vergangenen Sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im laufenden Geschäftsjahr in Höhe von 11.682,00 Euro (Vorjahr 45.368,00 Euro). Der abzinsungsbedingte Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.

Die Aktivierung latenter Steuern beträgt 75.900,00 Euro und ist für die Ausschüttung gesperrt.

Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Peonsionsrückstellung wurde die PUC-Methode angewendet.

Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Der Zeitwert der Rückdeckungsversicherung stimmt mit deren Anschaffungskosten überein.

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 1.703.526,63 Euro (Vorjahr: 1.827.825,24 Euro).

Darin enthalten sind Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 397.194,00 Euro (Vorjahr: 279.475,00 Euro).

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit über einem Jahr betragen 2.482.654,81 Euro (Vorjahr: 1.333.334,00 Euro) und betreffen die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Grundschulden gesichert sind, beträgt 2.749.998,00 Euro (Vorjahr: 2.065.780,00 Euro).

Latente Steuern

Der Saldo der latenten Steuern am Ende des Geschäftsjahres beträgt 75.900,00 Euro.

Im Laufe des Geschäftsjahres wurden die latenten Steuern um 5.200,00 Euro vermindert.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Am Abschlussstichtag bestanden folgende sonstige finanziellen Verpflichtungen:

Miet- und Leasingverträge in Höhe von jährlich 3.381.204,32 Euro.

4. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Im Posten übrige sonstige betriebliche Erträge sind Erträge aus Währungsumrechnung in Höhe von 128.965,98 Euro (Vorjahr: 387.101,75 Euro) enthalten.

Im Posten sonstige betriebliche Aufwendungen sind Aufwendungen aus Währungsumrechnung in Höhe von 185.324,40 Euro (Vorjahr: 13.067,54 Euro) enthalten.

5. Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 154 Arbeiter, 80 Angestellte, 25 Auszubildende und 2 Aushilfen beschäf tigt.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch Herrn Milko Konzelmann (kaufmännischer Geschäftsführer) und Herrn Frank Greminger (technischer Geschäftsführer) geführt.

Vergütung der Geschäftsführer

Die Schutzklausel gemäß § 286 Abs.4 HGB wurde in Anspruch genommen.

Anwendung der Ausnahmeregelung nach § 286 Abs.3 HGB

Auf die Aufstellung des Anteilsbesitzes wurde verzichtet, da diese Aufstellung nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung für die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage von untergeordneter Bedeutung ist.

Vorgänge von besonderer Bedeutung

Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach Schluss des Geschäftsjahres nicht ergeben.

Unterschrift der Geschäftsführung

Lagebericht 2022/2023

Konzelmann GmbH

Löchgau

1. Grundlagen des Unternehmens

Die Gesellschaft befasst sich mit der Herstellung und dem Vertrieb technisch hochwertiger Kunststofferzeugnisse.

Die Konzelmann GmbH hat ihren Sitz in Löchgau im Raum Stuttgart. Sie bietet ein umfassendes Leistungspaket innerhalb der kunststoffverarbeitenden Industrie an. Auf die strategischen Marktfelder Automotive, Fluidtechnik und Medizintechnik spezialisiert, unterstützen erfahrene Projektteams die Kunden in der Optimierung der Produktidee und der Auswahl geeigneter Polymerwerkstoffe. Mit unseren Fertigungsmöglichkeiten können wir sowohl Klein- und Mittel- als auch Großserien abbilden. Unser Fertigungsspektrum reicht von der Spritzgießtechnik bis zur vormontierten, geprüften Baugruppe, in der häufig auch weitere zugekaufte Elemente mit verbaut werden. Die vollständige Prozesskette, von der Konzeption und Konstruktion über Prototypen und Werkzeugbau bis hin zur Serienspritzgießproduktion, wird im eigenen Haus abgebildet.

2. Geschäftsentwicklung im Jahr 2022/2023

In allen strategischen Absatzmärkten hat sich das Geschäftsjahr 2022/2023 sehr unterschiedlich entwickelt. Insgesamt kam es zu einer Umsatzsteigerung von 2,3 %. Die Rohstoffversorgung war auch in diesem Geschäftsjahr kritisch und teilweise auch nicht mehr sichergestellt, wobei wir mit unseren Kunden diese Engpässe gut abstimmen konnten. Die Neukundengewinnung war sehr positiv, sodass wir auch zukünftig mit einer soliden Weiterentwicklung rechnen.

3. Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage

Die Umsatzentwicklung verlief über das Geschäftsjahr schleppend. Verglichen zum Vorjahr erhöhte sich der Umsatz um 2,3 %. Die Vorräte, veränderten sich um + 652 TEUR, höhere Sicherheitsbestände der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe als auch volatile Kundenabrufe führten dazu. Darüber hinaus erhalten wir von unseren Lieferanten oft sehr spät Auftragsbestätigungen und/oder die Liefertermine werden sehr kurzfristig nach hinten verschoben.

Durch die vielen Produktneuheiten hat sich gegenüber dem Vorjahr der Personalaufwand um 3,9 % erhöht. Aufgrund von Investitionen in Produktneuheiten erhöhten sich die Abschreibungen um 28,1 %.

Die Bilanzsumme beläuft sich zum 30. September 2023 auf 25,83 Mio. EUR (VJ 24,96 Mio. EUR). Das Eigenkapital der Gesellschaft erhöhte sich von 19,16 Mio. EUR auf 19,95 Mio. EUR. Die Eigenkapitalquote ist quasi unverändert und beträgt 77 %. Sämtliche Verbindlichkeiten, außer solche gegenüber Kreditinstituten, sind kurzfristig. Aufgrund der hohen Investitionen erhöhten sich die Verbindlichkeiten gegenüber den Kreditinstituten auf 2.879 TEUR.

Der Forderungsbestand aus Lieferungen und Leistungen erhöhten sich erneut um 1.286 TEUR auf 6.300 TEUR. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen reduzierten sich um 168 TEUR auf 970 TEUR.

Angesichts der weiterhin guten und soliden Vermögens- und Finanzlage sieht die Geschäftsführung die Gesellschaft gut aufgestellt, um neue sich bietende Wachstums- und Wertsteigerungspotentiale zu erschließen. Die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage stellt sich als solide dar. Die Gesellschaft war jederzeit in der Lage, ihren bestehenden Zahlungsverpflichtungen nachzukommen. Die finanziellen Leistungsindikatoren, mit welchen die Geschäftsführung das Unternehmen steuert, sind der Umsatz und der Auftragseingang. Sowohl der zukünftige Umsatz, als auch der Auftragseingang sind sehr volatil dennoch planbar.

4. Personal- und Sozialbereich

Die in den Vorjahren getroffenen Entscheidungen im Bereich Personal / Soziales wurden mit der notwendigen Nachhaltigkeit und Kontinuität fortgeführt. Die Ausbildungsabteilung mit ca. 25 Auszubildenden ist ein fester und wichtiger Bestandteil. Laufende Weiterbildungsmaßnahmen für das Stammpersonal sind gleichermaßen wichtig und werden durch externe und interne Schulungsmaßnahmen unterstützt.

Darüber hinaus fanden in allen Bereichen Qualifizierungen der Mitarbeiter/innen statt. Somit wird die Effektivität und Effizienz sowie die Kundenzufriedenheit weiterhin verbessert.In allen Abteilungen wurden im Rahmen des kontinuierlichen Verbesserungsprozesses (KVP) Maßnahmen durchgeführt.

5. Forschung und Entwicklung

Die Schwerpunkte der F&E-Aktivitäten liegen weiterhin bei diversen Grundlagenentwicklungen in Zusammenarbeit mit unterschiedlichen Forschungsinstituten und Forschungsvereinigungen sowie kundenproduktspezifischen Weiterentwicklungen. Um diese Aktivitäten sowie zusätzliche kundenspezifische F&E-Aktivitäten zu ermöglichen, wurden auch hier langfristige Investitionen eingeleitet.

6. Qualitätsmanagement

Die Konzelmann GmbH hat ein bestehendes Qualitätsmanagement, das in allen Bereichen angewandt und kundenorientiert aktualisiert wird. Die Zertifizierungen nach IATF 16949:2016 und nach DIN EN ISO 14001 wurden erfolgreich umgesetzt und unterliegen regelmäßigen Wiederholungsbegutachtungen.

Darüber hinaus werden jedes Jahr Prozess-, Arbeitsplatz-, Versand- und Lieferantenaudits durchgeführt. Die Beschäftigten erarbeiten im Rahmen der Gruppenarbeit einen hohen Qualitätsstandard und übernehmen die Qualitätsverantwortung für unsere Materialien und Produkte. Unsere KVP-Organisation stellt sicher, dass die zunehmend strengeren Kundenanforderungen auf hohem Niveau abgesichert sind.

Die seitens unserer Kunden durchgeführten Lieferantenbewertungen werden mit sehr gut beurteilt.

7. Risikomanagement

Ein internes Risikomanagement ist aufgebaut und wird aktiv umgesetzt. Die Konzelmann GmbH führt im Rahmen dieses festgelegten Risikomanagements die notwendigen Kontrollen durch und leitet davon entsprechende Maßnahmen ab. Gemäß den Vorgaben des Risikomanagements der Gesellschaft werden die wesentlichen Kennzahlen laufend überprüft. Dazu liefert das Berichtswesen der Gesellschaft monatlich eine entsprechende Berichterstattung. Neben dem Risikomanagement stellt die Jahresplanung mit monatlichem Zielabgleich sowie die permanent rollierende Anpassung der strategischen Mittelfristplanung an die Produkt- und Marktentwicklung eine Maßnahme zur Risikominimierung dar.

Im Rahmen des Qualitätsmanagements wird in regelmäßigen Abständen die Kundenzufriedenheit überprüft. Zur Risikominimierung wird darüber hinaus eine laufende Beurteilung der Entwicklungsprojekte vorgenommen.

8. Wesentliche Risiken

Für jedes Unternehmen besteht grundsätzlich eine Vielzahl geschäftlicher Risiken, die vielfältige Ursachen haben. Dieses trifft auch auf die Konzelmann GmbH zu.

Konjunkturelle Zyklen durch die vielschichtigen Krisen oder Veränderungen in den Absatzmärkten, wie beispielsweise in der Automobilindustrie, sind für sehr viele Unternehmen die neuen Herausforderungen. In allen Absatzmärkten ist es uns gelungen, neue Projekte zu akquirieren. Für die kommenden Geschäftsjahre ist es wichtig, diesen Weg konsequent weiterzuverfolgen. Insgesamt sehen wir uns für die Zukunft gut gewappnet.

Die Konzelmann GmbH hat neben einer breiten Kundenbasis einige Großkunden, mit denen die Gesellschaft hohe Umsätze erzielt. Der mögliche Wegfall eines Großkunden stellt ein nicht unerhebliches Risiko dar. Das Risiko des Wegfalls eines Großkunden wird minimiert, in dem Kundenkontakte kontinuierlich gepflegt werden und ein enger Informationsfluss zwischen Kunde und Gesellschaft kontinuierlich gepflegt und intensiviert wird. Die Belieferung an Kunden bildet durch mögliche Haftungsrisiken ebenfalls ein Risiko. Dem wirkt die Gesellschaft dadurch entgegen, dass spezifische Versicherungen abgeschlossen wurden, welche diese Risiken abdecken.

Ein weiteres Risiko besteht aus möglichen Forderungsausfällen durch Insolvenzen. Zur Vermeidung von Forderungsausfällen durch Insolvenzen ist ein konsequentes Forderungsmanagement erforderlich. Die Gesellschaft hat dazu ein Mahnwesen umgesetzt und kontrolliert stetig die offenen Forderungen. Des Weiteren erfolgt eine Bonitätsprüfung von Kunden und Lieferanten.

Auf der Beschaffungsseite wirkt sich zunehmend die strategische Neuausrichtung wichtiger Lieferanten für Rohstoffe auf die Lieferfähigkeit und Liefersicherheit aus. Dabei stellen hauptsächlich Preisveränderungen auf Rohmaterial ein relevantes Risiko dar. Die erreichbaren Margen werden durch diese Faktoren stark beeinflusst. Insgesamt ist der Beschaffungsmarkt sehr schwierig geworden. Wir erwarten, dass sich diese Situation weiterhin verschärfen wird. Das deutlich größere Beschaffungsrisiko liegt allerdings in der katastrophalen Lieferantenstruktur bei elektronischen Bauteilen seitens unserer Kunden. Durch diese Situation werden Bestellungen reduziert oder in die Zukunft verschoben; ein durch uns leider nicht lösbares Problem.

Es bestehen derzeit keine wirtschaftlichen oder rechtlichen Risiken.

Um möglichen IT-Risiken vorzubeugen, investieren wir regelmäßig in diesen Bereich. Die Mitarbeiter unserer IT-Abteilung werden von externen Supportunternehmen unterstützt. Entsprechende Speichersysteme an unterschiedlichen Standorten und Penetrationstests sind ein wichtiger Bestandteil, den funktionierenden Betrieb aufrechtzuerhalten.

9. Wesentliche Chancen

Die stetige Weiterentwicklung in den Zielmärkten sowie eine stringente Technologie- und Produktentwicklung bilden die Basis, um zukünftige Marktchancen wahrzunehmen. Darüber hinaus gibt es weitere Wachstumspotentiale auf internationalen Absatzmärkten und durch neue Fertigungsverfahren in neuen Produktbereichen.

10. Compliance

Wir sind uns unserer hohen Verantwortung gegenüber unseren Geschäftspartnern, Kapitalgebern, Mitarbeitern sowie der Gesellschaft und Umwelt bewusst. Daher verpflichten wir uns zur Beachtung und Einhaltung gesetzlicher Vorgaben, regulatorischer Standards, freiwilliger Selbstverpflichtungen und unserer internen Richtlinien. Die konsequente Kontrolle soll unsere Grundsätze und Wertmaßstäbe sichern und hat die nachhaltige Steigerung des Unternehmenswerts zum Ziel.

11. Ausblick / Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2022/2023 rechnen wir mit einer volatilen und schwer planbaren wirtschaftlichen Entwicklung. Negative konjunkturelle Impulse werden aus den unterschiedlichsten Bereichen kommen. Zudem stellen Wechselkursschwankungen zwischen den internationalen Währungen und die Staatsschuldenproblematik in Europa nach wie vor Belastungsfaktoren für die Konjunktur und insbesondere auch für Investitionen in das Unternehmen dar. Wirtschaftsexperten gehen davon aus, dass die Inflation weiterhin steigen wird.

Fundierte Prognosen für 2023 sind zum jetzigen Zeitpunkt nicht zu treffen. Wir sind jedoch überzeugt, dass das Unternehmen sich weiterhin in diesem herausfordernden Markt gut behaupten wird. Wesentliche Potentiale sehen wir in unserer innovativen diversifizierten Produktpalette und unserer breit aufgestellten Kundenstruktur.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Konzelmann GmbH, Löchgau

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Konzelmann GmbH, Löchgau, - bestehend aus der Bilanz zum 30.09.2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis zum 30.09.2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Konzelmann GmbH, Löchgau, für das Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis zum 30.09.2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.