IT-KONTOR GmbHLiquidiert

IT-KONTOR GmbH (vormals: KONTOR Verwaltungsgesellschaft mbH)

Flensburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesell­schaften.

Die Gesellschaft wird unter der Firma "IT-KONTOR GmbH" geführt und hat ihren Sitz in Flensburg. Sie ist beim Handelsregister Flensburg unter der Nummer HRB 5251 FL eingetragen.

Von den größenabhängigen Erleichterungsvorschriften gem. §§ 274a und 288 HGB (Anhangangaben) wurde Gebrauch gemacht.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nach­folgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige, lineare Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige, lineare Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraus­sichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen auf der Grundlage steuerlich anerkannter Höchstsätze vermindert. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von EUR 250,00 werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe als Betriebsausgabe angesetzt; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Für Anlagegüter mit Anschaffungskosten von EUR 250,01 bis EUR 800,00 erfolgte eine Sofortabschreibung im Jahr des Zugangs; ihr sofortiger Abgang wurde ebenfalls unterstellt.Bis zum Jahr 2020 wurde die Regelung des Sammelposten in Anspruch genommen, d.h. geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von EUR 250,01 bis EUR 1.000,00 werden in einem Sammelposten erfasst und über 5 Jahre abgeschrieben.
 
Die Vorrätewerden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bzw. zu den niedrigeren Tageswerten angesetzt.

Für die Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen wurden Festwerte gebildet.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse sind auf der Basis von Einzelkalkulationen, die auf der aktuellen Betriebsabrechnung beruhen, zu Herstellungskosten bewertet, wobei ne­ben den direkt zurechenbaren Materialeinzelkosten, Fertigungslöhnen und Sondereinzel­kosten auch Fertigungs- und Materialgemeinkosten sowie Abschreibungen berücksichtigt werden. Fremdkapital­zinsen wurden nicht (gemäß § 255 Abs. 3 Satz 1 und 2 HGB) in die Herstellungskosten ein­bezogen. Kosten der allgemeinen Verwaltung sowie Forschungs- und Vertriebskosten wurden nicht (gemäß § 255 Abs. 2 Sätze 3 und 4 HGB) aktiviert.

In allen Fällen wurde verlustfrei bewertet, d.h. es wurden von den voraussichtlichen Ver­kaufspreisen Abschläge für noch anfallende Kosten (und angemessenen Gewinn) vorge­nommen.

Handelswarensind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Marktpreisen bilanziert.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lager­dauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksich­tigt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Fremdwährungen wurden entsprechend dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag umgerechnet.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Geschäfts- oder Firmenwert

Der im Rahmen der Anwachsung der IT-KONTOR GmbH & Co. KG entgeltlich erworbene Firmenwert wird über eine betriebliche Nutzungsdauer von 10 Jahren abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthalten EUR 16,90 Forderungen gegen Gesellschafter.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren in Höhe von EUR 107.072,62 aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sowie in Höhe von EUR 80.368,11 aus sonstigen Vermögensgegenständen. Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten zudem EUR 33.632,99 Forderungen gegen Gesellschafter.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen umfassen solche gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 2.442,93.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren in voller Höhe aus sonstigen Verbindlichkeiten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten umfassen solche gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 312.260,00.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeiten­spiegel im einzelnen dargestellt.

V. Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter: 26.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB haben nicht bestanden.
   
Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen in Höhe von TEUR 108 sonstige finanzielle Ver­pflichtungen. Es handelt sich hierbei um jährliche Zahlungsverpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen. Die Mietverträge haben eine unbefristete Laufzeit. Die Leasingverträge enden zwischen 2022 und 2024. 
         
Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von EUR 3.089,99 mit dem Gewinnvortrag in Höhe von EUR 20.901,51 auf neue Rechnung vorzutragen.

Flensburg, 28.07.2022 

  gez. Wolfgang Ehrk, Ann-Kathrin Krause

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.07.2022 festgestellt.