ILCON GmbH

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Hoya

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2022 bis zum 30.06.2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2022/2023

1. Allgemeine Angaben zur Gesellschaft

Die Bilanz der Gesellschaft zum 30. Juni 2023 weist einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von TEUR 3.235 aus. Ein buchmäßiger Fehlbetrag ist nicht Tatbestand einer Überschuldung der Gesellschaft im Sinne der Insolvenzordnung. Ein insolvenzauslösender Tatbestand nach § 19 Abs. 2 Satz 1 InsO läge im Fall eines im Überschuldungsstatus ermittelten negativen Reinvermögens vor, es sei denn, die Fortführung des Unternehmens ist nach den Umständen überwiegend wahrscheinlich.

Die von der Gesellschafterin ausgereichten Darlehen valutieren zum Bilanzstichtag mit TEUR 7.240. Mit Vereinbarungen vom 28. Juni 2012, vom 27. Juni 2013 sowie 29. Juni 2023 ist die Gesellschafterin in Höhe ihrer sämtlichen gegenwärtigen und zukünftigen Ansprüche aus und im Zusammenhang mit dem zugrunde liegenden Darlehensvertrag mit insgesamt TEUR 3.415 im Rang hinter alle gegenwärtigen und zukünftigen Forderungen anderer Gläubiger zurückgetreten.

Nach den Planungen der Gesellschaft reicht die Finanzkraft mit überwiegender Wahrscheinlichkeit aus, nachhaltig die Geschäftstätigkeit fortzuführen.

2. Allgemeine Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Der Jahresabschluss zum 30. Juni 2023 ist unter Beachtung der einschlägigen Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 238 ff. HGB) für kleine Kapitalgesellschaften i. S. d. § 267 HGB, des GmbH-Gesetzes sowie der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung aufgestellt worden.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

In Anwendung der Regelungen des § 42 Abs. 3 GmbHG und des § 265 Abs. 5 HGB wurde zum Zwecke der Klarheit und Übersichtlichkeit der Bilanz der Posten "Verbindlichkeiten" durch den Ausweis "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern" weitergehend untergliedert.

Von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 274a sowie § 288 Abs. 1 HGB hat die Gesellschaft teilweise Gebrauch gemacht. Auf die größenabhängigen Aufstellungserleichterungen nach § 276 Satz 1 HGB wurde jedoch verzichtet.

3. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Vermögens- und Schuldposten sind unter Beachtung der Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung bewertet.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Die Gesellschaft macht von dem Wahlrecht der Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens nach § 248 Abs. 2 HGB Gebrauch. Sie sind mit den Material- und Fertigungseinzelkosten sowie angemessenen Teilen der Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie des Werteverzehrs des Anlagevermögens bewertet.

Die selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden, soweit sie fertiggestellt worden sind, linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer (5 - 10 Jahre) abgeschrieben.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen bewertet. Sie werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer (3-5 Jahre) abgeschrieben.

Der Geschäfts- oder Firmenwert wird über eine Nutzungsdauer von 15 Jahren planmäßig abgeschrieben. Der Grund für diese Abschreibungsdauer liegt in der voraussichtlichen Nutzungsdauer des erworbenen Know-hows.

Die Sachanlagen werden mit den Anschaffungskosten, bei abnutzbaren Vermögensgegen-ständen vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibung der Vermögensgegenstände des Anlagevermögens erfolgt nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer unter Verwendung der linearen Methode. Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten unter EUR 800,00 werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben und als Abgang behandelt.

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten bewertet.

Das Vorratsvermögen ist mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten in Höhe der Einzelkosten sowie angemessenen Teilen der Material- und Fertigungsgemeinkosten bewertet. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Handelswaren sind mit ihren Anschaffungskosten angesetzt.

Der Ansatz der Forderungen und der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert abzüglich eventueller Wertberichtigungen für individuell ermittelte Einzelrisiken sowie abzüglich der Pauschalwertberichtigung.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag nach den Vorschriften des § 256a HGB umgerechnet.

Die liquiden Mittel sind zum Nennwert bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen decken alle erkennbaren Risiken dem Grunde und der Höhe nach ab. Sie sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

4. Angaben zur Bilanz

Die Forderungen im Verbundbereich betreffen wie im Vorjahr ausschließlich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren wie im Vorjahr ausschließlich aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern resultieren in Höhe von TEUR 7.240 (Vorjahr: TEUR 6.748) aus Darlehen und in Höhe von TEUR 74 (Vorjahr: TEUR 38) aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von TEUR 0 (Vj.: TEUR 400) eine Restlaufzeit von länger als einem Jahr. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren liegen nicht vor.

5. Konzernbeziehungen

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Konzernobergesellschaft Nordwest lndustrie Group GmbH, Frankfurt am Main, geführt beim Amtsgericht Frankfurt am Main, Nr. HRB 73906, einbezogen. Der Konzernabschluss wird im Unternehmensregister veröffentlicht.

6. Sonstige Angaben

Die Abnahmeverpflichtungen von Roh-' Hilfs- und Betriebsstoffen bestehen am 30. Juni 2023 in Höhe von TEUR 481 (Vorjahr: TEUR 506).

lm Geschäftsjahr 2010/2011 hat die Gesellschafterin zur Aufrechterhaltung der Liquiditätsfähigkeit der Gesellschaft einen Forderungsverzicht mit Besserungsschein in Höhe von TEUR 1.700 ausgesprochen. Die Forderung lebt bei Verbesserung der wirtschaftlichen Situation wieder auf. In den nächsten 12 Monaten wird eine Inanspruchnahme und ein Wiederaufleben der Verbindlichkeit als unwahrscheinlich eingeschätzt.

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer im Geschäftsjahr 2022/2023 betrug 2 (Vorjahr: 2).

Die Gesellschafterversammlung hat mit Beschluss vom 3. Juni 2024 den Jahresabschluss zum 30. Juni 2023 festgestellt.

Bilanz zum 30. Juni 2023

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