JSP IMMO-TREU GmbH

IMMO-TREU GmbH Immobilienverwaltungen

Dachau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2010

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der IMMO-TREU GmbH Immobilienverwaltungen in Dachau ist nach den Vor­schriften des Dritten Buches des HGB für kleine Kapitalgesellschaften und den ergänzenden Vor­schriften des GmbH-Gesetzes sowie - soweit handelsrechtlich zulässig - unter zusätzlicher Beach­tung der steuerrechtlichen Bestimmungen aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde erstmals unter Anwendung der Regelungen des HGB in der Fassung nach BilMoG aufgestellt, der Jahresabschluss und insbesondere die Vorjahreszahlen sind daher nur eingeschränkt mit dem Vorjahresabschluss vergleichbar, gem. Art. 67 Abs. 8 EGHGB erfolgen hierzu keine expliziten Erläuterungen oder Überleitungen.

Besondere Ereignisse haben sich im Berichtsjahr nicht ergeben.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Sachanlagen sind mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Ab­schreibungen bewertet. Die Nutzungsdauer der einzelnen Vermö­gensgegenstände ist anhand der steuerlichen AfA-Tabellen festgelegt, wobei je­weils möglichst kurze zulässige Nutzungs­dauern ge­wählt wurden. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der linearen Me­thode vorgenom­men. Abnutzbare Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind und deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten netto weniger als 410,00 EUR betra­gen, werden im Geschäftsjahr sofort abgeschrieben. Die in Vorjahren gebildeten Sammelposten für GWG werden weiterhin mit 20% p.a. abgeschrieben. Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet, Abschreibungen waren nicht erforderlich.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Wertberichti­gungen waren nicht erforderlich. Fremdwährungspositionen bestehen nicht.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Bewertung der Pensionsrückstellung erfolgte anhand versicherungsmathematischer Grundsätze nach der PUC-Methode auf Basis eines Rechnungszinsfußes von 5,15% (RückAbzinsV der Deutschen Bundesbank), der sich nach der pauschalen Vereinfachungsmethode nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB unter der Annahme von 15 Jahren Restlaufzeit ergibt. Ein Gehaltstrend wurde nicht, eine Rentendy­namik wurde mit 2% p.a. berücksichtigt und es kamen die Richttafeln von 2005 G von Prof. Heubeck zur Anwendung. Der Unterschiedsbetrag aus der Umbewertung nach den Bilanzierungsvorschriften nach BilMoG wurde im vorliegenden Jahresabschluss in voller Höhe als "außerordentlicher Auf­wand" berücksichtigt.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkenn­baren Risiken und unge­wissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurtei­lung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Soweit handelsrechtlich zulässig, wurden im Ein­klang mit den steuerli­chen Vorschriften stehende Berechnungsverfahren verwendet.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Fremdwäh­rungspositionen beste­hen nicht.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Abschreibung betrifft ausschließlich Sachanlagen und beträgt EUR 4.716,40 (Vj. EUR 6.875,04). Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in einem gesonderten Anlagespiegel dargestellt, der nicht offengelegt wird.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Vermögensge­genstände sind - wie im Vorjahr - sämtlich inner­halb eines Jahres fällig.

Forderungen gegen Gesellschafter bestehen aus einem marktüblich verzinsten Darlehensvertrag i.H.v. EUR 69.323,14 (Vj. EUR 17.093,42). Es handelt sich um eine Geldanlage der Gesellschaft, die durch einen vollwertigen Gegenleistungs- bzw. Rückgewährsanspruch gedeckt ist.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind sämtlich - wie im Vorjahr - innerhalb eines Jahres fäl­lig. Laufzeiten über 5 Jahre bestehen nicht.

IV. Sonstige Angaben

Gewinnvortrag

Der Gewinnvortrag aus dem Vorjahr beträgt EUR 4.856,34 (Vj. EUR 5.488,57).

Geschäftsführer war im Geschäftsjahr:
Brigitte Hempe, Immobilienfachwirtin (IHK), Dachau

Dachau, 31. Oktober 2011

IMMO-TREU GmbH Immobilienverwaltungen

Brigitte Hempe

Geschäftsführerin

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 31.10.2011