KGS Software GmbH

KGS Software GmbH

Neu-Isenburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

KGS SOFTWARE GMBH, NEU-ISENBURG

A K T I V A

P A S S I V A

KGS SOFTWARE GMBH, NEU-ISENBURG
ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der KGS Software GmbH wurde auf der Grundlage der deutschen handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz erfolgte in Anwendung der Vorschriften des § 266 HGB.

Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind teilweise im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft:

II. Angaben zu den angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden (gemäß § 284 Abs. 2 Nr. 1 HGB)

Entgeltlich von Dritten erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, so weit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit einem Wert von über EUR 250,00 bis EUR 800,00 werden im Zugangsjahr sofort abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten oder dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden erkennbare Risiken durch Einzel-/Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt.

Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbestände werden zum Nominalwert bewertet.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen werden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei werden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Rückstellungen werden gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten wurde für Einnahmen vor dem Bilanzstichtag gebildet, die Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährungsposten in Euro

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die in Euro umgerechnet wurden. Für Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten wurde der Devisenkassamittelkurs der Deutschen Bundesbank zum Bilanzstichtag verwendet (§ 256a HGB). Gemäß § 256a HGB ist bei einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger § 253 Abs. 1 Satz 1 und § 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB nicht anzuwenden.

III. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Immaterielle Vermögensgegenstände

Der Geschäfts- oder Firmenwert sowie der Kundenstamm werden aufgrund verlässlicher Schätzungen und Erfahrungswerte planmäßig über eine Nutzungsdauer von 15 Jahren abgeschrieben. Zum Bilanzstichtag beträgt der Geschäfts- oder Firmenwert TEUR 3.601 und der Kundenstamm TEUR 9.001.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr belaufen sich auf TEUR 90 (Vorjahr: TEUR 92).

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthaltene Unterschiedsbetrag i.S.d. § 250 Abs. 3 HGB (Disagio) beläuft sich zum Bilanzstichtag auf TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 91).

Eigenkapital

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 bilanziell überschuldet und weist daher einen "Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag" in Höhe von TEUR 3.326 aus (Vorjahr: TEUR 3.367). Der Rückgang des Jahresüberschusses auf TEUR 40 (Vorjahr: Jahresüberschuss von TEUR 100) ist bei einem nahezu gegenüber dem Vorjahr unveränderten Betriebsergebnis auf ein um TEUR 67 vermindertes Finanz- und Beteiligungsergebnis zurückzuführen.

Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr ein EBITDA von TEUR 4.716 (Vorjahr: TEUR 5.442) erzielt und folglich einen operativen Gewinn erwirtschaftet.

Da die Gesellschaft zudem über ausreichend liquide Mittel zum Bilanzstichtag verfügt (Bankguthaben in Höhe von TEUR 3.239), kommt die Geschäftsführung auf Basis der Unternehmensplanung zu einer positiven Fortführungsprognose und hat den Jahresabschluss daher unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von TEUR 620 (Vorjahr: TEUR 19.523) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und in Höhe von TEUR 17.919 (Vorjahr: TEUR 3.000) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer als fünf Jahren betragen TEUR 17.919 (Vorjahr: TEUR 0).

IV. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3a HGB

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen, die nicht aus der Bilanz ersichtlich sind, bestehen aus:

Miet- und Pachtverträge für Immobilien

Es bestehen Mietverpflichtungen für die Nutzung der Geschäftsräume, Inventar sowie Pkw-Stellplätze. Die Mietverpflichtung beträgt jährlich TEUR 65 und ist befristet bis zum 31.12.2025. Der Mietvertrag kann seitens der KGS Software GmbH mit einer Kündigungsfrist von 3 Monaten zum Monatsende gekündigt werden.

Leasingverträge für PKW

Es bestehen Leasingverträge mit der BMW-Bank, der VW Leasing Bank und der ALD Leasing GmbH in Höhe von TEUR 121.

Damit ergibt sich zum Bilanzstichtag eine jährliche Gesamtverpflichtung in Höhe von TEUR 186. 

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB

Im Berichtsjahr wurden zur Sicherung von Verbindlichkeiten des Verbundunternehmens KGS AkquiCo GmbH, Neu-Isenburg, Sicherheiten durch Pfandrecht und ähnliche Rechte bestellt.

Es bestehen folgende Sicherheiten:

- Abtretung aller gegenwärtigen und künftigen Kundenforderungen

- Abtretung aller gegenwärtigen und künftigen Forderungen gegen Verbundunternehmen

- Verpfändung aller bestehenden und zukünftigen Kontokorrentkonten sowie Guthabenkonten

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer gemäß § 285 Nr. 7 HGB

Im Geschäftsjahr 2023 waren bei der Gesellschaft durchschnittlich 42 Arbeitnehmer (Vorjahr: 39 Arbeitnehmer) beschäftigt.

Mitglieder der Geschäftsführung gemäß § 285 Nr. 10 HGB

Geschäftsführer:

Herr Althaus ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Unterschrift der Geschäftsführung

Winfried Althaus  

Geschäftsführer

Der Jahresabschluss wurde am 15. Oktober 2024 festgestellt.