Nidda BondCo GmbH

Nidda BondCo GmbH

Bad Vilbel

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVSEITE

PASSIVSEITE

Die Gesellschaft hat zum 31. Dezember 2023 den Geschäftsführern keine Kredite gewährt (vgl. § 285 Nr. 9c HGB).

Haftungsverhältnisse/ nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte und sonstige fin. Verpflichtungen gem. §251 HGB und §268.7 HGB bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 09.12.2024

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben

Gegenstand des Unternehmens ist die Verwaltung eigenen Vermögens, die Beratung sowie der Erwerb, die Veräußerung, das Halten und die Verwaltung von Beteiligungen an anderen Unternehmen mit Aktivität im Gesundheitsmarkt im In- und Ausland. Ausgenommen sind Bankgeschäfte oder erlaubnispflichtige Finanzdienstleistungen nach dem Kreditwesengesetz.

Die Nidda BondCo GmbH, Bad Vilbel (Amtsgericht Frankfurt am Main, HRB 110003), im Folgenden Nidda BondCo, ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB in Anspruch.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt (§ 275 Abs. 2 HGB).

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der für alle Kaufleute geltenden handelsrechtlichen Vorschriften (§§ 242 bis 256a HGB), den ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften sowie bestimmte Personenhandelsgesellschaften (§§ 264 bis 288 HGB) sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten, soweit nicht neue Erkenntnisse eine abweichende Bewertung erforderten.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen sind wie im Vorjahr zu Anschaffungskosten bilanziert. Als verbundenes Unternehmen wird die Nidda Healthcare Holding GmbH, Bad Vilbel, behandelt.

Die Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel sind zum Nennbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen werden für alle ungewissen Verbindlichkeiten sowie erkennbaren Risiken gebildet und sind der Höhe nach mit dem nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr.4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Finanzanlagen beinhalten 1.310 Mio. € (Vorjahr 1.548 Mio. €) Anschaffungskosten für 100% der Anteile an der Nidda Healthcare Holding GmbH. Der Rückgang resultiert aus einer geschäftlichen Neuordnung der Nidda im Geschäftsjahr 2023. In diesem Zusammenhang übertrug Nidda im September 2023 die Beteiligung an dem russischen Teilkonzern AO Nizhpharm, der neben der AO Nizhpharm auch deren Beteiligungen an der OOO Aqualor und OOO Hemofarm sowie einen 50%igen Anteil an der Dialogfarma LLC umfasst (zusammen "Nizhpharm" oder "aufgegebener Geschäftsbereich"), auf die Nidda Lynx S.a r.l., eine von der Nidda Midco S.a r.l. gehaltene Holdinggesellschaft mit Sitz in Luxemburg.

Darüber hinaus bestehen Ausleihungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe 237,0 Mio. € (Vorjahr 439,2 Mio. €). Die Verminderung resultiert hauptsächlich aus einer vorzeitigen Teilrückzahlung der ,Proceed Loans' von der Nidda Healthcare Holding GmbH.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind innerhalb eines Jahres fällig. Der Posten beinhaltet im Wesentlichen Forderungen aufgrund der umsatzsteuerlichen Organschaft mit diversen Tochtergesellschaften in Höhe von 56,7 Mio.€ (Vorjahr 38,3 Mio.€) sowie ein Cashpooling in Höhe von 1,0 Mio.€ (Vorjahr 0,00 Mio. €) Des Weiteren sind in dem Posten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 0,36 Mio. € (Vorjahr: 0,19 Mio. €) enthalten.

Die sonstigen Vermögensgegenstände belaufen sich auf 7,6 Mio. € und betreffen Steuererstattungsansprüche in Höhe von 4,9 Mio. € (Vorjahr 9,5 Mio. €) sowie Zinsforderungen aus Darlehen in Höhe von 3,5 Mio. € (Vorjahr 8,7 Mio. €).

Das gezeichnete Kapital beträgt per 31.12.2023 zum Vorjahr unverändert 25.000 €.

Der Verlustvortrag beläuft sich 91,1 Mio € (Vorjahr 14,0 Mio. €).

Die Kapitalrücklage beträgt per 31.12.2023 1.313 Mio. € (Vorjahr 1.554 Mio. €). Der Rückgang resultiert aus einer geschäftlichen Neuordnung der Nidda im Geschäftsjahr 2023. In diesem Zusammenhang übertrug Nidda im September 2023 die Beteiligung an dem russischen Teilkonzern AO Nizhpharm, der neben der AO Nizhpharm auch deren Beteiligungen an der OOO Aqualor und OOO Hemofarm sowie einen 50%igen Anteil an der Dialogfarma LLC umfasst (zusammen "Nizhpharm" oder "aufgegebener Geschäftsbereich"), auf die Nidda Lynx S.a r.l ., eine von der Nidda Midco S.a r.l. gehaltene Holdinggesellschaft mit Sitz in Luxemburg.

Die Steuerrückstellungen beinhalten Rückstellungen für Gewerbe- und Körperschaftsteuerzahlungen.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Prämienzahlungen an Mitarbeiter in Höhe von 0,3 Mio. € (Vorjahr: 0,3 Mio. €) sowie ausstehende Kostenrechnungen in Höhe von 2,6 Mio. € (Vorjahr: 0,1 Mio.€).

Die Verbindlichkeiten aus Anleihen 237,0 Mio. € (Vorjahr 401,0 Mio. €) und haben eine Laufzeit zwischen 1 und 5 Jahren.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus dem Verlustausgleich gegenüber der Tochtergesellschaft Nidda Healthcare Holding GmbH in Höhe von 12,4 Mio. € (Vorjahr 52,8 Mio. €) sowie aus der Umsatzsteuerorganschaft gegenüber diversen Tochterunternehmen. Die Restlaufzeit beträgt wie im Vorjahr bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Zinsen in Höhe von 3,5 Mio € (Vorjahr: 8,9 Mio €). Des Weiteren sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von T€ 26 (Vorjahr: T€ 22) enthalten.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Unter den Umsatzerlösen werden Konzernumlagen für an die STADA AG erbrachte Dienstleistungen in Höhe von 1,2 Mio. € (Vorjahr: 0,9 Mio. €) ausgewiesen.

Der Personalaufwand im Sinne des § 275 Abs. 2 Nr. 6 HGB gliedert sich in Löhne und Gehälter in Höhe von T€ 1.393 (Vorjahr: T€ 1.248) sowie soziale Abgaben und Aufwendungen für Unterstützung in Höhe von T€ 149 (Vorjahr: T€ 129) im Geschäftsjahr.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen Rechts- und Beratungskosten in Höhe von 3,2 Mio. € (Vorjahr: 0,2 Mio. €). Die Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens resultieren überwiegend aus Zinsen von verbundenen Unternehmen (257,0 Mio. €, Vorjahr 149,3 Mio. €).

Die Zinsen und ähnlichen Erträge beinhalten zum Großteil Zinserträge aus Ausleihungen an verbundene Unternehmen.

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen beinhalten Zinsen aus Verbindlichkeiten aus Anleihen.

V. Sonstige Angaben

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 7 Arbeitnehmer beschäftigt (Vorjahr: 7).

Am 20.12.2018 hatte die Stada Arzneimittel AG darüber informiert, dass sie und gewisse wesentliche Tochtergesellschaften - entsprechend der durch die Nidda erteilten Weisung bestimmte dingliche Sicherheiten bestellt haben, um Kapitalmarktverbindlichkeiten und andere Finanzierungsverbindlichkeiten zu besichern, die im Nidda Konzernverbund aufgenommen bzw. garantiert worden sind. Diese Sicherheitenbestellung wurde wie üblich im Rahmen der Folgefinanzierungen in den Geschäftsjahren 2019 bis 2022 beibehalten und ist auch für das Geschäftsjahr 2023 erfolgt.

Am Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse nach §251 HGB.

Der Geschäftsführung der Nidda BondCo GmbH gehören bzw. gehörten an:

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Nidda German Topco GmbH mit Sitz Bad Vilbel, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, einbezogen.