AREO K 24 GmbH

AREO K 24 GmbH

Münster

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 der AREO K 24 GmbH, Münster wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. i.V.m. § 267 Abs. 1 HGB), des GmbHG sowie des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Auf die größenabhängigen Erleichterungen für Kleinstkapitalgesellschaften wurde verzichtet.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Die dem Jahresabschluss zugrundeliegenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie die Form und Darstellung wurden unverändert zum Vorjahr beibehalten.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: AREO K 24 GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Münster

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Amtsgericht Münster

Register-Nr.: HRB 13947

Die Geschäftsführung geht von einer weiterhin positiven Geschäftsentwicklung und dem Fortbestand des Unternehmens aus. Sie ist der Auffassung, dass die Voraussetzungen zur Aufstellung des Jahresabschlusses unter der Annahme der Unternehmensfortführung bedingt durch die stillen Reserven in dem Objekt Klosterstraße 24-28 in Düsseldorf gegeben sind.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt. Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert. Abschreibungen wurden nach der linearen Methode vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 250,00 Euro wurden im Jahr des Zugangs als Aufwand erfasst. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 800,00 Euro wurden im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben.

Als Vorräte werden die noch nicht abgerechneten umlagefähigen Betriebskosten des Geschäftsjahres ausgewiesen. Für diese bereits erbrachten Leistungen sind im Geschäftsjahr Aufwendungen entstanden denen jedoch in dieser Periode aufgrund der zum Zeitpunkt der Bilanzaufstellung noch nicht vorliegenden Nebenkostenendabrechnungen noch keine Umsatzerlöse gegenüberstehen. Die Bewertung erfolgt zu Herstellungskosten, die sich an den erhaltenen Anzahlungen orientieren. Es gilt das Prinzip der verlustfreien Bewertung.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert aktiviert.

Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der Erfüllungsbetrag der unter den Verbindlichkeiten als erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen passivierten Betriebskostenvorauszahlungen der Mieter ist der Betrag, der im Rahmen der Betriebskostenabrechnung zu verrechnen ist. Dies ist der zugeflossene Nennbetrag der Anzahlung.

Unter dem passiven Rechnungsabgrenzungsposten wurden Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für einen bestimmten Zeitraum danach darstellen.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Verbindlichkeiten

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt 4.944.378,07 Euro (Vorjahr: 5.081.594,19 Euro). Als Sicherheiten dienen Grundschulden.

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt 4.200.000,00 Euro (Vorjahr: 4.341.357,89 Euro).

IV. Sonstige Angaben

Angaben über sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es besteht ein Asset-Management-Vertrag mit der Firma Anton Welling, Nachf. Oliver Welling e.K.. Aufgrund dessen ist die Gesellschaft zur jährlichen Zahlung einer Asset-Management-Fee (AMF) verpflichtet. Im Gegenzug übernimmt Herr Welling mit seinem Einzelunternehmen eine über die bloße Hausverwaltung hinausgehende Betreuung des Immobilienprojektes der Gesellschaft und soll dabei insbesondere den Ertragswert der Immobilie steigern. Die jährliche AMF bemisst sich nach einem Grundbetrag i.H.v. 48.100,00 Euro (netto), der sich in Abhängigkeit des Verhältnisses von einer vereinbarten Sollmiete zur tatsächlichen Ist-Miete erhöht oder kürzt. Eine Begrenzung der AMF der Höhe nach besteht nicht, so dass insoweit das Risiko einer unbegrenzten wirtschaftlichen Belastung besteht. Dieses Risiko wird jedoch dadurch ausgeglichen, dass eine Erhöhung des Grundbetrages nur mit entsprechendem Anstieg der Mieterträge in Betracht kommt. Aufgrund dieser erfolgsabhängigen Gestaltung der AMF ist das Gesamtrisiko für die Gesellschaft überschaubar. Der Vertrag läuft noch bis zum 31.12.2022, wobei für Herrn Welling ein einseitiges Verlängerungsrecht um weitere 5 Jahre besteht. Bei Ausschöpfung des Optionsrechts ergibt sich folglich eine finanzielle Gesamtbelastung i.H.v. 384.800,00 Euro (netto) bei Vollvermietung zur Sollmiete über die nachfolgenden 8 Jahre. Die AMF ist jährlich zum 31.12. oder bei Rechnungsstellung fällig.

Münster, den 18. Juni 2020

gez. Oliver Welling gez. Kerstin Südmersen

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.06.2020 festgestellt.