nextbike GmbH

nextbike GmbH (vormals: Blitz B23-22 GmbH)

Leipzig (vormals: Berlin)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 18.07.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 18. Juli 2023 bis zum 31. Dezember 2023

Grundlagen des Unternehmens

1. GESCHÄFTSMODELL DES UNTERNEHMENS

Die Gesellschaft wurde zunächst am 18. Juli 2023 (Datum der Eröffnungsbilanz) unter der Blitz B23-22 GmbH als Vorratsgesellschaft gegründet. Mit Beschluss vom 1. Dezember 2023 erfolgte die Umfirmierung sowie die Änderung des Unternehmensgegenstands, zunächst in nextbike GmbH, Berlin.

Gemäß Ausgliederungsvertrag vom 26. März 2024 wurde der bis dahin unselbständige Geschäftsbereich "nextbike"von der TIER Mobility SE, Berlin, auf Grundlage der Ausgliederungsvereinbarung zum 31. Oktober 2023, ausgegliedert und in die nextbike GmbH, Berlin, übertragen. Die nextbike GmbH weist ab dem 1. November 2023 alle Geschäftsvorfälle für diesen Geschäftsbereich aus.

Die nextbike GmbH (in Folgenden: nextbike) ist ein Komplett-Anbieter von öffentlichen Fahrradverleihsystemen (Bike- Sharing-Systemen). Dabei entwickelt, produziert, betreibt und vermarktet nextbike Fahrradverleihsysteme in Europa. Fahrradverleihsysteme haben sich als wichtige Säule des städtischen Mobilitätsmixes etabliert und erfreuen sich unter Nutzern großer Beliebtheit. nextbike positioniert sich als Partner des Öffentlichen Personennahverkehrs (ÖPNV) und liefert Nutzern attraktive Optionen, sich individuell, flexibel, umweltschonend und gesund in der Stadt zu bewegen.

Die Radproduktion erfolgt nahezu vollständig bei europäischen Lohnfertigungsbetrieben, die aufgrund der langjährigen, engen Zusammenarbeit dem hohen Qualitätsanspruch von nextbike gerecht werden. Der Betrieb aller weltweit von nextbike bereitgestellten Fahrradverleihsysteme erfolgt IT-seitig zentral von Leipzig aus. nextbike hat sich bewusst dazu entschieden, die gesamte Wertschöpfungskette eines Fahrradverleihsystems anzubieten, d.h. nextbike tritt als Hersteller, Software-Provider und Operator auf. Dieser Ansatz stellt sicher, dass alle für den Erfolg eines Fahrradverleihsystems essenziellen Bestandteile Hand in Hand gehen und den Nutzern der Räder das beste Ausleiherlebnis angeboten werden kann.

Nextbike bedient zwei Geschäftsmodelle: den Eigenbetrieb (Own Operations) und das Franchise-Geschäft mit Fahrradverleihsystemen (Franchise). Bei Systemen im Own Operations betreibt nextbike diese komplett in Eigenregie. Im Franchise-Geschäft werden schlüsselfertige Bike-Sharing-Systeme als Hardware an einen Franchise-Partner verkauft und gleichzeitig die für den Betrieb der Systeme nötige Software lizenziert.

Nextbike ist zum 31. Dezember 2023 mit ca. 477 Mitarbeitern international aktiv mit Schwerpunkt in Europa.

2. FORSCHUNG UND ENTWICKLUNG

Nextbike hat im Übergangs- bzw. Rumpfwirtschaftsjahr 18. Juli 2023 bis 31. Dezember 2023 an der Weiterentwicklung der Fahrradverleihsysteme gearbeitet. Konkret wurden die Entwicklungen an der nächsten Generation der Leihräder (i.e. "Smartbike 2.0 Unlimited Edition" und "E-Swap V.2") vorangetrieben und die IT-Architektur (Frontend, Backend) kontinuierlich weiterentwickelt. Mit den technischen Weiterentwicklungen am "BSIoT"-device (i.e. Bike Sharing Internet of Things) verbessert nextbike kontinuierlich die Konnektivität, Ortung und Fehlerresilienz der Radflotte.

3. QUALITÄTSMANAGEMENT

Die Verbesserung des Qualitätsmanagements ist in jedem Unternehmen eine fortwährende Aufgabe. Durch die Optimierung von Prozessen in der Produkt- und Projektplanung, dem Vertrieb, der Produktion und der Inbetriebnahme erhöhen wir kontinuierlich die Qualität der von uns ausgelieferten Fahrradverleihsysteme. Unser Augenmerk richtet sich dabei besonders auf die störungsfreie Funktion und Langlebigkeit unserer Produkte, um dadurch für bestehende und neue Kunden ein möglichst attraktives Angebot bereitstellen zu können.

Nextbike begreift Qualitätssicherung daher als ein zentrales Thema für den geschäftlichen Erfolg und hat in diesem Bereich im abgelaufenen Rumpfwirtschaftsjahr weitere Maßnahmen vorgenommen. Insbesondere haben wir in der Produktion das Team der Qualitätssicherung weiter verstärkt, um auch die eingehenden Waren konsequent zu prüfen und setzen auch hier verstärkt auf standardisierte Prozesse.

4. STEUERUNGSGRÖSSEN

Zur unternehmensweiten Steuerung und für die regelmäßige Kommunikation gegenüber Gesellschaftern und Fremdkapitalgebern bedient sich die Geschäftsführung der Kennzahlen Umsatz und Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen (EBITDA). Die Entwicklung der Steuerungsgrößen im Hinblick auf definierte Zielwerte wird intern permanent überwacht sowie auf monatlicher Basis berichtet. Der Umsatz stellt den Bruttozufluss von wirtschaftlichem Nutzen aus der operativen Geschäftstätigkeit dar. Das EBITDA ist die zentrale Erfolgskennzahl von nextbike. Sie dient als wesentlicher Maßstab für die operative Ertragskraft des Unternehmens.

Die genaue Entwicklung dieser Steuerungsgrößen und weiterer wichtiger Kennzahlen wird in den Kapiteln "Vermögenslage", "Finanzlage" und "Ertragslage" erläutert.

Wirtschaftsbericht

1. GESAMTWIRTSCHAFTLICHE LAGE

Das Kieler Institut für Weltwirtschaft (IfW) errechnete, dass das weltweite Bruttoinlandsprodukt (BIP) im Jahr 2023 um 3,2 % gestiegen ist. ¹ Während die Weltwirtschaft in den ersten drei Quartalen 2023 expandierte, hatte die Weltwirtschaft v.a. gegen Ende 2023 an Fahrt verloren, was maßgeblich auf einen geringeren Anstieg der Produktion in den Schwellenländern v.a. China zurückzuführen ist. ² Die Inflation ging im Jahresverlauf 2023 recht zügig zurück. Der Preisauftrieb hatte weltweit deutlich nachgelassen. Maßgeblich für den Rückgang war zunächst die Entspannung an den Energiemärkten, die dazu führte, dass der Beitrag von der Energie spürbar kleiner wurde und inzwischen sogar entlastend wirkt.

In Deutschland ist lt. IfW das BIP im Jahr 2023 insgesamt um 0,2 % und im letzten Quartal 2023 um 0,5 % gesunken. ³ Insbesondere die realwirtschaftliche Aktivität und hier v.a. die Industrieproduktion fiel schwächer aus. Der Einbruch der Bauaktivität sowie der Ausrüstungsinvestitionen verbunden mit schwachen Exporten konnten vom expandierenden privaten wie öffentlichen Konsum nicht aufgefangen werden. Positiv war die Entwicklung der verfügbaren Einkommen der privaten Haushalte, die im Jahr 2023 um 5,9 % spürbar zunahmen. ⁴ Gestützt wurde die Einkommensentwicklung neben spürbaren Lohnsteigerungen auch von staatlichen Entlastungsmaßnahmen zur Abmilderung des inflationsbedingten Kaufkraftverlustes wie den Energie-preisbremsen, der Möglichkeit zu steuerfreien Inflationsausgleichsprämien und Erhöhungen der Sozialleistungen. Diese Maßnahmen kamen insbesondere den unteren Einkommensgruppen zugute.

2. GESCHÄFTSVERLAUF

Die Gesellschaft wurde zunächst am 18. Juli 2023 (Datum der Eröffnungsbilanz) unter der Blitz B23-22 GmbH als Vorratsgesellschaft gegründet. Mit Beschluss vom 1. Dezember 2023 erfolgte die Umfirmierung sowie die Änderung des Unternehmensgegenstands, zunächst in nextbike GmbH, Berlin.

Die am 26. März 2024 beschlossene und rückwirkend zum 31. Oktober 2023 wirksam gewordene Ausgliederung des nextbike Geschäfts aus der TIER Mobility SE in die nextbike GmbH führt zu einem Rumpfwirtschaftsjahr, welches lediglich die operativen Monate November bis Dezember 2023 umfasst. Die Umsatzerlöse beliefen sich in diesem Zeitraum auf TEUR 10.289. Die Geschäftsführung ist mit dieser Entwicklung zufrieden, da es sich hierbei um Monate außerhalb der Fahrradsaison und damit um traditionell nicht sehr umsatzstarke Monate für Bike Sharing Unternehmen handelt. Vor diesem Hintergrund sind auch das erzielte EBITDA von TEUR 18 sowie der Jahresfehlbetrag von TEUR -1.215 zu sehen. Das abgelaufene Jahr stellt einen Übergang da. Die Neuaufstellung und -ausrichtung wird erst im kommenden Geschäftsjahr 2024 ersichtlich sein.

Die Nachfrage nach Fahrradverleihsystemen seitens der städtischen Partner und Franchisenehmer ist unverändert hoch. Entscheidend für den Geschäftserfolg von nextbike ist die Anzahl der getätigten Ausleihen, da sich diese mittelbar bzw. unmittelbar in Umsatzerlösen übersetzen lassen. Im Berichtszeitraum November bis Dezember 2023 verzeichnete nextbike im Geschäftsbereich Own Operations ca. 2,8 Mio. Ausleihen und damit ca. 21% mehr als im vergleichbaren Vorjahreszeitraum.

3. LAGE

A) Vermögenslage

Die aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 abgeleitete Darstellung der Vermögenslage der Gesellschaft lässt sich im Vergleich zum Tag der Einbringung (i.e. 1. November 2023) folgendermaßen darstellen: ¹⁾

¹ Kieler Konjunkturberichte Nr. 114 (2024/Q2) vom 13.06.2024, Weltwirtschaft im Sommer 2024, Institut für Weltwirtschaft Kiel
² Kieler Konjunkturberichte Nr. 111 (2024/Q1) vom 05.03.2024, Weltwirtschaft im Frühjahr 2024, Institut für Weltwirtschaft Kiel
³ Kieler Konjunkturberichte Nr. 115 (2024/Q2) vom 12.06.2024, Deutsche Wirtschaft im Sommer 2024, Institut für Weltwirtschaft Kiel
⁴ Kieler Konjunkturberichte Nr. 112 (2024/Q1) vom 05.03.2024, Deutsche Wirtschaft im Frühjahr 2024, Institut für Weltwirtschaft Kiel

¹⁾ Der Vergleich zur Eröffnungsbilanz bietet keine ausreichende Erläuterungsgrundlage für die wirtschaftliche Entwicklung des Geschäftsbereiches. Daher wurde auf die Einbringung des Geschäftsbereiches abgestellt.

In der vorstehenden Bilanzübersicht sind die Posten zum 31. Dezember 2023 nach wirtschaftlichen und finanziellen Gesichtspunkten zusammengefasst und dem entsprechenden Bilanzposten zum Tag der Einbringung gegenübergestellt. Zur Darstellung der Vermögensstruktur werden die Bilanzposten der Aktivseite dem langfristig gebundenen Anlagevermögen bzw. dem mittel- und kurzfristig gebundenen Umlaufvermögen zugeordnet. Zur Darstellung der Kapitalstruktur werden die Bilanzposten der Passivseite dem Eigen- bzw. Fremdkapital zugeordnet.

Den größten Posten des Anlagevermögens in Höhe von TEUR 34.628 bilden mit TEUR 23.216 unsere Fahrradverleihsysteme, welche innerhalb der Sachanlagen ausgewiesen sind. Die Gesellschaft hat im Rumpfgeschäftsjahr insgesamt TEUR 626 in Fahrradverleihsysteme im Bereich Own Operations investiert. Die auf das gesamte Sachanlagevermögen entfallenden Abschreibungen betragen TEUR 1.354. Davon entfallen auf die Fahrradverleihsysteme TEUR 1.225.

Die Finanzanlagen stiegen insgesamt um TEUR 216. Zur Erhöhung des Bilanzpostens haben die Erhöhungen der Ausleihungen an die nextbike GZM um TEUR 190 sowie an die UTE Leonbici um TEUR 25 beigetragen.

Das Umlaufvermögen ist um TEUR 3.802 gesunken. Während die Vorräte um TEUR 4.068 und die sonstigen Vermögensgegenstände um TEUR 1.309 angestiegen sind, sind die Forderungen um TEUR 4.355 und die Flüssigen Mittel um TEUR 4.571 zurückgegangen. In den Vorräten werden die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen ausgewiesen, welche sich vom Tag der Einbringung bis zum Bilanzstichtag um TEUR 6.229 verringert haben, da die Projekte ausgeliefert, abgerechnet und die erhaltenen Anzahlungen aufgelöst wurden. Demgegenüber sanken die Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen um TEUR 1.016 sowie an unfertigen und fertigen Erzeugnissen um TEUR 1.213.

B) FINANZLAGE

Die Ausgliederung des nextbike Geschäftes aus der TIER Mobility SE in die nextbike GmbH ist gleichbedeutend mit einer signifikanten Einbringung von Eigenkapital, i.e. TEUR 43.969. Zum Geschäftsjahresende beträgt die Eigenkapitalquote (i.e. Eigenkapital im Verhältnis zur Bilanzsumme) 61%.

Die verfügbaren liquiden Mittel zum 31. Dezember 2023 belaufen sich auf TEUR 1.115.

Im Zuge der Ausgliederung des nextbike Geschäftes in die neue nextbike GmbH wurden die für die nextbike Projekte eingegangenen finanziellen Verbindlichkeiten ebenfalls mit ausgegliedert. Konkret bilden die am 31. März 2025 endfällige Unternehmensanleihe mit nominal TEUR 7.100 (ausgewiesen im Posten Anleihen) und weitere Projektfinanzierungen in Höhe von TEUR 10.853 (ausgewiesen innerhalb der sonstigen Verbindlichkeiten) die beiden Säulen der langfristig angelegten Fremdfinanzierung.

Zum Bilanzstichtag weist nextbike einen passiven Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von TEUR 4.704 aus. Dieser beinhaltet Vorauszahlungen von Partnern für zukünftig zu erbringende Leistungen.

C) ERTRAGSLAGE

Der Umsatz im Rumpfwirtschaftsjahr 2023 beträgt TEUR 10.289. Dieser wurde wesentlich getragen von den "Erlösen Verkauf" (i.e. Verkauf von Bike Sharing Systemen und Ersatzteilen an Partner) mit TEUR 4.303 sowie den "Erlösen Vertrag" (i.e. Bereitstellung und Betrieb von Bike Sharing Systemen für Partner). Der restliche Umsatz entfällt auf Erlöse durch den Verleih an Endkunden, Erlöse durch die Werbevermarktung sowie Franchisegebühren.

Die Materialaufwandsquote von 50 % sowie eine Personalaufwandquote von 27 % stimmen für die weitere geschäftliche Entwicklung positiv.

Die Gesellschaft verfügte zu keinem Zeitpunkt über einen oder einzelne Mitarbeiter, deren berufliche Tätigkeit sich wesentlich auf das Risikoprofil der Gesellschaft als Emittent von Vermögensanlagen auswirkte. Auch gab es keine variablen Vergütungen oder andere besondere Gewinnbeteiligungen am Erfolg der Gesellschaft.

Der sonstige betriebliche Aufwand weist gemessen am Umsatz eine Quote von 19 % aus. Treiber sind hier Mieten, Fahrzeugkosten aber auch Telekommunikation und Fremdarbeiten durch Dritte. Diese Kosten werden mit der Eigenständigkeit des nextbike Geschäftes verstärkt überwacht und gesteuert.

Die Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen betrugen im Rumpfgeschäftsjahr TEUR 1.354. Hiervon entfallen TEUR 1.225 auf Abschreibungen für Fahrradverleihsysteme.

Das Finanzergebnis ist auf Zinserträge und Zinsaufwendungen zurückzuführen. Zinsaufwendungen stehen im Wesentlichen im Zusammenhang mit der langfristigen Finanzierung durch die Unternehmensanleihe und den Projektfinanzierungen. Zinserträge ergeben sich im Wesentlichen durch Ausleihungen an Tochtergesellschaften zur Finanzierung der Projekte vor Ort.

Im Ergebnis ergibt sich ein Jahresfehlbetrag für das Rumpfwirtschaftsjahr von TEUR 1.266, der auf neue Rechnung vorgetragen wird.

Chancen- und Risikobericht

1. WESENTLICHE RISIKEN DES UNTERNEHMENS

Die Geschäftsführung der Gesellschaft überwacht kontinuierlich die Risiken und leitet bei Bedarf Steuerungsmaßnahmen ein, um den Anforderungen des Marktes sowie des Umfeldes des Unternehmens gerecht zu werden.

Im nachfolgenden Chancen- und Risikobericht werden die von der Geschäftsführung ausgewählten wichtigsten Risiken und Chancen dargestellt. Risiken werden erläutert, wenn sie eine wesentlich negative Auswirkung auf das Erreichen der Unternehmensziele haben können.

A) STRATEGISCHE RISIKEN

Es besteht das Risiko, dass die Gesellschaft zu spät oder nicht ausreichend Wachstumsmärkte mit marktkonformen Produkten bedienen kann. Das kann auf Grund einer falschen Ausrichtung des Vertriebs, ungeeigneten Produkten, ungenügenden Produktionskapazitäten, Engpässen in der Beschaffung oder unzureichenden Finanzierungsmöglichkeiten eintreten. Darüber hinaus ist das Projektgeschäfts volatil und zum großen Teil von öffentlichen Ausschreibungen abhängig.

B) PRODUKTRISIKEN

Es besteht das Risiko, dass Wettbewerber technische Innovationen oder Branchentrends eher erkennen und umsetzen oder sich die von der Gesellschaft entwickelten Produkte nicht durchsetzen. Das Geschäft der Gesellschaft ist wesentlich abhängig von der Verfügbarkeit und Funktionsfähigkeit der von nextbike betriebenen Frontend- und Backendsysteme. Durch die Vielzahl an Nutzern und der Präsenz im öffentlichen Raum sind Fahrradverleihsysteme Risiken wie übermäßiger Abnutzung, witterungsbedingten Schäden aber auch Vandalismus ausgesetzt.

C) RISIKO DES ZUNEHMENDEN WETTBEWERBS

Die Gesellschaft steht im Wettbewerb mit Anbietern, die kapitalstärker und/oder innovativer sein könnten. Sollten diese ihre Geschäftsfelder im Bike-Sharing-Markt ausbauen und/oder auf Kernmärkte von nextbike drängen, könnte dies den Preisdruck erhöhen, die Nachfrage nach den Mobilitäts-Angeboten von nextbike sinken lassen oder sonstige negative Auswirkungen haben.

D) LIQUIDITÄTS- UND FINANZIERUNGSRISIKO

Es besteht das Risiko, dass die Gesellschaft die Planung auf Grund nicht ausreichender Finanzierungs-möglichkeiten verfehlt. Das Finanzierungsrisiko beinhaltet die mittel- wie langfristige Ausstattung der Gesellschaft mit Kapital hinsichtlich der Konditionen, der Laufzeit und der Höhe.

Ferner besteht das Risiko, dass die Gesellschaft kurzfristig über nicht ausreichende Liquidität verfügt, um rechtzeitig Verträge zu erfüllen. So können u.a. erwartete Einnahmen aus der Bereitstellung von Fahrradverleih-systemen von Franchisepartnern oder Städten und Gemeinden ausbleiben, verspätet oder vermindert eingehen. Ferner drohen teilweise Vertragsstrafen und/oder Forderungsausfälle.

E) BESCHAFFUNGSRISIKO

Die Komponenten rechtzeitig zum Produktionsstart verfügbar zu haben, stellt unter Umständen eine Herausforderung dar. Lieferketten können aufgrund externer Ereignisse, wie z.B. dem Ukraine Krieg oder Piraterie im Roten Meer, unter Druck geraten. Dies kann unter Umständen dazu führen, dass Systemstarts bzw. Lieferung nur zeitverzögert stattfinden können.

F) WECHSELKURSRISIKEN

Die Gesellschaft ist u.a. an Tochtergesellschaften beteiligt, die in anderen Währungsräumen tätig sind. Ferner bezieht nextbike Waren von Lieferanten aus Asien, die in US-Dollar abgewickelt werden. Potenzielle Währungsrisiken ergeben sich vorwiegend aus US-Dollar, Schwedische Krone, Tschechischer Krone und Polnischem Zloty.

2. CHANCENBERICHT

Basierend auf der starken Präsenz in den Kernmärkten Deutschland, Österreich, Spanien und Polen bieten sich nextbike zahlreiche Chancen auch in anderen europäischen Ländern zu wachsen. Ein etabliertes Produktportfolio, sowie das nötige Wissen, welche Bedürfnisse Fahrradverleihsysteme erfüllen müssen, sind hierfür unabdinglich. Nextbike sieht die Chance, neue Fahrradverleihsysteme in Europa zu starten, neue Nutzer zu gewinnen und bestehende Nutzer zu mehr Fahrten auf unseren Rädern zu motivieren. Die geschaffene Unternehmensstruktur und IT-Plattform ermöglichen eine deutliche Ausweitung der betreuten Kunden, Räder und Systeme, ohne die Personal- und Gemeinkosten im gleichen Maße erhöhen zu müssen, i.e. Skalierbarkeit des Geschäftsmodells.

Durch den ungebrochenen Trend zu "mehr Nachhaltigkeit, mehr Aktivität, mehr Klimabewusstsein" im Großen und die Wahl des Fahrrads als gesundheitsförderndes und umweltbewusstes Verkehrsmittel im Kleinen erwartet nextbike im aktuellen Geschäftsjahr 2024 eine signifikante Ausweitung des Geschäfts.

3. GESAMTAUSSAGE

Die Ausgliederung des nextbike Geschäftes aus der TIER Mobility SE in die nextbike GmbH und die Veräußerung der Geschäftsanteile an die STAR Pedal GmbH am 8. Mai 2024 sind elementar für die zukünftige Geschäftsausrichtung. In der Konsequenz ist nextbike aufgrund der finanziellen Stabilität auf der einen Seite und dem vorhandenen Wissen als Bike Sharing Pionier auf der anderen Seite bestens gerüstet, um in der Zukunft fokussiert das Kerngeschäft in Europa voranzutreiben. Wachstum, Profitabilität aber auch die Weiterentwicklung des Geschäftsmodells werden in den folgenden Jahren die dominierenden Themen der Gesellschaft sein.

Der globale Megatrend einer nachhaltigen Lebensweise wird durch den unaufhaltsamen Klimawandel weiter forciert. Der schonende Umgang mit Raum und Ressourcen wird immer weiter in den Vordergrund rücken und unsere Gesellschaft antreiben. Als erfahrener und nahezu einziger Komplettanbieter (i.e. Hersteller, Softwareanbieter und Betreiber) für Fahrradverleihsysteme sieht sich nextbike sehr gut positioniert, um auch in Zukunft unter Abwägung aller Chancen und Risiken einen wesentlichen Bestandteil der wachsenden Nachfrage zu bedienen und den Fortbestand der Gesellschaft zu sichern. Nach Überprüfung der Risikolage zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 lagen keine Risiken vor, die den Fortbestand der Gesellschaft gefährden.

Prognosebericht

Die Wirtschaftsleistung wird in Deutschland, aber auch in Europa, im Jahr 2024 leicht an Fahrt gewinnen. Wir erwarten trotz des zunehmend kompetitiven Marktumfeldes bei dem Angebot von Bike Sharing Systemen ein Wachstum des nextbike Geschäftes im Jahr 2024. Die Beschaffungsprozesse stellen einen wichtigen Erfolgsfaktor dar, um einerseits nicht zu viel Kapital im Lager zu binden und auf der anderen Seite alle notwendigen Komponenten rechtzeitig verfügbar zu haben. Externe Ereignisse, wie der Angriffskrieg von Russland in der Ukraine als auch die zunehmende Piraterie im Roten Meer, können Einfluss auf die Beschaffungsmärkte haben. Die Geschäftsführung wird die gesamtwirtschaftlichen, branchen-, sowie unternehmensspezifischen Entwicklungen im laufenden Geschäftsjahr beobachten, bewerten und ggfs. Maßnahmen ergreifen. Insgesamt wird das Umfeld grundsätzlich als positiv für den Geschäftsverlauf 2024 bewertet.

Daher geht nextbike für das laufende Geschäftsjahr 2024 von einer Ausweitung des Geschäftes aus. Nextbike plant einen Umsatzanstieg von TEUR 10.289 im Rumpfwirtschaftsjahr 2023 auf TEUR 60.315 im Gesamtjahr 2024. Dieses Wachstum wird getragen von einer positiven Entwicklung beider Geschäftsfelder "Own Operations" und "Franchise- Business", wobei die Erlöskategorien "Erlöse Verträge" und "Erlöse Verleih" überproportional beitragen werden.

Das EBITDA soll dabei von TEUR 18 im Rumpfwirtschaftsjahr 2023 auf EUR 9 Mio. EUR signifikant steigen. Diese Entwicklung führt das Management der Gesellschaft auf drei entscheidende Faktoren zurück. Erstens, die signifikante Ausweitung des bereits in der Vergangenheit kontrahierten Vertrags-Portfolios mit Städten, Kommunen, Universitäten, Sponsoren und Unternehmen. Zweitens, der Umsatzanteil des Franchise-Business kann durch Abschluss neuer Aufträge gestärkt werden. Drittens, die fortschreitende Professionalisierung des Unternehmens und die Automatisierung von wiederkehrenden Geschäftsabläufen sowie Standardisierungen reduzieren die Kostenbasis. nextbike konzentriert sich unverändert auf die Nutzung von Wachstumspotenzialen in Europa, während Engagements außerhalb dieser Kernmärkte nicht im Fokus der Gesellschaft stehen.

Im laufenden Geschäftsjahr 2024 werden Investitionen vorrangig in Fahrradverleihsysteme und die IT-Plattform getätigt, um damit langfristige Erlöse für die kommenden Jahre zu generieren. Um die Produktionsziele zu erreichen, hat nextbike die Zusammenarbeit mit den Kernlieferanten intensiviert, den Einkauf von Materialen und Dienstleistungen zentralisiert und die Beschaffungsabläufe optimiert. Nextbike wird verstärkt an der Standardisierung der IT-Plattformen und -infrastruktur arbeiten, um Zeit- und Kostenersparnisse zu realisieren und die Nutzung von Daten für die Unterstützung des Geschäftes weiter voranzutreiben.

Bilanz

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung

KAPITALFLUSSRECHNUNG

Zur Beurteilung der Finanzlage wurde die nachstehende (= kurzfristig verfügbare Mittel) gemäß DRS 21 zur Kapitalflussrechnung auf der Grundlage des Finanzmittelfonds erstellt.

Die Ermittlung der Kapitalflussrechnung erfolgte derivativ aus dem Jahresabschluss. Der Finanzmittelfonds besteht aus dem Bilanzposten: Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks.

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR VOM 18. JULI 2023 BIS ZUM 31. DEZEMBER 2023

I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Die nextbike GmbH mit Sitz in Leipzig ist im Handelsregister des Amtsgerichts Leipzig unter der Handelsregisternummer HRB 43001 eingetragen. Die Gesellschaft wurde zunächst am 18. Juli 2023 (Datum der Eröffnungsbilanz) unter der Blitz B23-22 GmbH als Vorratsgesellschaft gegründet. Mit Beschluss vom 1. Dezember 2023 erfolgte die Umfirmierung sowie die Änderung des Unternehmensgegenstands, zunächst in nextbike GmbH, Berlin.

Gemäß Ausgliederungsvertrag vom 26. März 2024 wurde der bis dahin unselbständige Geschäftsbereich "nextbike" von der TIER Mobility SE, Berlin, auf Grundlage der Ausgliederungsvereinbarung zum 31. Oktober 2023, ausgegliedert und in die nextbike GmbH, Berlin, übertragen. Die nextbike GmbH als weist ab dem 1. November 2023 alle Geschäftsvorfälle für diesen Geschäftsbereich aus.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 ist nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches, den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie der §§ 23 - 24 des VermAnlG aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer großen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 3 HGB auf und stellt daher bereits für den Abschluss vom 18. Juli 2023 bis zum 31. Dezember 2023 den Abschluss entsprechend der Vorschriften für große Kapitalgesellschaften auf.

Die Gliederung der Bilanz erfolgt nach § 266 Abs. 2 und 3 HGB und wurde um die Posten ", Verleihsysteme", ",in der Entwicklung befindliche immaterielle Vermögenswerte", "Genossenschaftsanteile" und "Anleihe" erweitert gemäß § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist gemäß § 284 Abs. 3 HGB separat dargestellt.

Soweit für Pflichtangaben ein Wahlrecht besteht, diese in der Bilanz oder der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang darzustellen, werden sie im Anhang dargestellt.

II. ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgen nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Bewertungs- und Rechnungslegungsvorschriften des HGB, der einschlägigen Regelungen des VermAnlG sowie den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes.

Das Verrechnungsverbot gemäß § 246 Abs. 2 HGB wurde beachtet. Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt.

Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie in der Entwicklung befindliche Vermögenswerte sind zu Herstellungskosten bilanziert und werden ab dem Aktivierungsdatum über eine Nutzungsdauer zwischen drei und sieben Jahren linear abgeschrieben. Fremdkapitalzinsen wurden bei der Ermittlung nicht einbezogen. Für die Wahlbestandteile nach §255 Abs. 2 S. 3 HGB wurde ein Gemeinkostenzuschlagssatz gebildet und bei der Ermittlung der Herstellungskosten berücksichtigt. Insofern hat die Gesellschaft das Aktivierungswahlrecht selbst erstellter immaterieller Vermögensgegenstände gemäß § 248 Abs. 2 HGB genutzt.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die Abschreibungen werden auf Grundlage betriebsgewöhnlicher Nutzungsdauern von drei bis fünf Jahren linear und ggf. zeitanteilig vorgenommen.

Durch die Einbringung des Geschäftsbereich nextbike ist ein Geschäfts- oder Firmenwert entstanden. Die Abschreibung erfolgt handelsrechtlich, wie steuerrechtlich über 15 Jahre.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige und außerplanmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die Abschreibungen werden auf Grundlage der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände, die zwischen drei und sechzehn Jahren liegen, nach linearer Methode pro rata temporis vorgenommen. Die Fahrräder und Verleihstationen haben eine voraussichtliche Nutzungsdauer von fünf bis neun Jahren.

Geringwertige Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis EUR 800 werden analog § 6 Abs. 2 EStG im Jahr der Anschaffung vollständig abgeschrieben.

Finanzanlagen sind mit ihren Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren Wert, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist, bewertet.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, unfertigen Erzeugnisse und Fertigerzeugnisse und Waren sind mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. mit dem zum Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die geleisteten Anzahlungen auf Vorräte werden zum Nennwert bilanziert.

Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen werden zum Nennwert bilanziert und gemäß Wahlrecht § 268 Abs. 5 Satz 2 HGB auf der Aktivseite ausgewiesen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden Einzelwertberichtigungen vorgenommen. Dem allgemeinen Kredit- und Ausfallrisiko wird durch die Bildung einer Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1 % für nicht einzelwertberichtigte Nettoforderungen Rechnung getragen.

Die Bewertung des Kassenbestands, Guthabens bei Kreditinstituten und Schecks erfolgt zum Nennwert.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden für Ausgaben vor dem Bilanzstichtag gebildet, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Auf zum Bilanzstichtag bestehende steuerliche Verlustvorträge werden aktive latente Steuern gebildet, soweit eine Verlustverrechnung innerhalb der nächsten fünf Jahre erwartet wird. Das Wahlrecht zur Aktivierung latenter Steuern für die sich insgesamt ergebende Steuerentlastung wird entsprechend § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB ausgeübt.

Die Rückstellungen sind für alle erkennbaren ungewissen Verpflichtungen gebildet. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten werden für Einnahmen vor dem Bilanzstichtag gebildet, die Erträge für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Auf die zum Bilanzstichtag bestehenden Unterschiedsbeträge aus der Bewertung zwischen Handels- und Steuerrecht werden passive latente Steuern in Ausübung des Wahlrechts (Aktivüberhang) gebildet.

Währungsumrechnung

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden mit den jeweiligen Tageskursen oder den dazu vereinbarten Kursen in Ansatz gebracht.

III. ANGABEN ZUR BILANZ

Die selbst geschaffenen gewerblichen Schutzrechte und ähnlichen Rechte und Werte enthalten Aufwendungen in Höhe von TEUR 237 (Vorjahr: TEUR 0) für die angefallenen Entwicklungskosten zur Erweiterung des Computermanagementsystems. Immaterielle Vermögensgegenstände bestehen zu TEUR 1.124 (Vorjahr: TEUR 0) aus noch in der Entwicklung befindlichen selbst geschaffenen Vermögenswerten, sowie für den Betrieb und für die Abrechnung des Verleihsystems in Höhe von TEUR 65 (Vorjahr: TEUR 0). Personalaufwendungen für Forschung und Entwicklung der in Entwicklung befindlichen Vermögensgegenstände, sind für das Gesamtjahr TEUR 330 angefallen, davon wurden TEUR 84 aktiviert.

Durch die Einbringung des Geschäftsbereiches nextbike ist ein Geschäfts- oder Firmenwert i.H.v. TEUR 4.587 aktiviert worden.

Anteile an verbundenen Unternehmen / Beteiligungen

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen an die nextbike Sverige Stockholm/Schweden (100% Tochtergesellschaft) belaufen sich zum Stichtag auf TEUR 162 (Vorjahr: TEUR 0). Die Ausleihung an die GZM (100% Tochtergesellschaft) hat sich um TEUR 190 auf TEUR 877 (Vorjahr: TEUR 0) erhöht. Für das Darlehen an die UTE Leonbici (90 % Tochtergesellschaft) wurden weitere TEUR 25 ausgezahlt. Die Ausleihung beläuft sich damit auf TEUR 75. Für die Das Darlehen an die UTE Urdaibai /Spanien in Höhe von TEUR 11 bleibt unverändert bestehen.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Darlehen gegen Gesellschafter in Höhe von TEUR 1.392 (Vorjahr: TEUR 0) enthalten. Forderungen mit einer Fälligkeit von mehr als fünf Jahren sind in Höhe von TEUR 359 (Vorjahr: TEUR 0) enthalten. Für die Fälligkeit von ein bis fünf Jahren sind im Geschäftsjahr Forderungen in Höhe von TEUR 668 (Vorjahr: TEUR 0) enthalten. Die restlichen Forderungen innerhalb der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind innerhalb eines Jahres fällig. Sämtliche Forderungen gegen verbundene Unternehmen und gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sind solche aus Lieferungen und Leistungen.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten (ARAP) von insgesamt TEUR 1.129 umfasst in Höhe von TEUR 360 Vorauszahlungen für Dienstleistungen, die in den darauffolgenden Geschäftsjahren erbracht werden, jedoch bereits im Berichtsjahr bezahlt wurden, sowie Disagios von TEUR 769. Diese Beträge werden über die voraussichtliche Nutzungsdauer der entsprechenden Leistungen aufgelöst.

Aktive latenten Steuern auf steuerliche Verlustvorträge (per 31. Dezember 2023: TEUR 404) werden mit passiven latenten Steuern auf selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände (per 31. Dezember 2023: TEUR 456) verrechnet und durch den bestehenden Aktivüberhang nicht ausgewiesen.

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt zum Bilanzstichtag EUR 26.000 (Vorjahr: EUR 0).

Die Kapitalrücklage der Gesellschaft beläuft sich auf TEUR 43.969 (Vorjahr: TEUR 0). Die Erhöhung erfolgte im Rahmen der Einlage des "nextbike"- Geschäftsbereichs von der TIER Mobility SE in die nextbike GmbH. Insoweit handelt es sich um eine Kapitalrücklage gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB. Die Einlage erfolgte zu Verkehrswerten.

Die sonstigen Rückstellungen betragen im Geschäftsjahr 2023 TEUR 1.525 (Vorjahr: TEUR 0). Ausgewiesen sind im Wesentlichen Rückstellungen für Jahresabschluss/Steuererklärung TEUR 181 (Vorjahr: TEUR 0), Aufbewahrung Geschäftsunterlagen TEUR 21 (Vorjahr: TEUR 0), ausstehende Rechnungen TEUR 702 (Vorjahr: TEUR 0), sowie Personalverpflichtungen 621 TEUR (Vorjahr: TEUR 0).

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus dem folgenden Verbindlichkeitenspiegel:

Unter Anleihen sind Verbindlichkeiten aus besicherten Inhaber-Teilschuldverschreibungen ausgewiesen. Im Jahr 2020 wurde eine Anleihe (WKN: A254RZ) mit einem Volumen von bis zu EUR 20 Mio. emittiert. Die Verzinsung beträgt 6 % p.a. und die endfällige Rückzahlung soll am 31. März 2025 erfolgen. Zum Stichtag beträgt das gezeichnete Volumen TEUR 7.100.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch branchenübliche Abtretungen der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und des Warenlagers abgesichert.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Efficiency Solutions II SV SARL (kurz SUSI Partners), Ruppert, Luxemburg, für Investitionen in Fahrradverleihsysteme enthalten in Höhe von TEUR 10.853 (Vorjahr: TEUR 0). Die Verbindlichkeiten gegenüber SUSI Partners sind durch die Abtretung von Verträgen und den zukünftigen daraus resultierenden Einnahmen besichert. Die Inanspruchnahme aus den bestehenden Haftungsverhältnissen schätzen wir, aufgrund der Stabilität und Planbarkeit der Einnahmen, den historischen Daten und unserem Risikomanagement, als äußerst gering ein.

Die passiven latenten Steuern wurden für zum Stichtag noch in Entwicklung befindlichen Webseiten zu Herstellungskosten in Höhe von TEUR 26 zu einem Steuersatz von 31,93 % in Höhe von TEUR 16 gebildet.

IV. ANGABEN ZU POSTEN DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

¹ Franchise
² Own operations

V. SONSTIGE ANGABEN

AUSSCHÜTTUNGSGESPERRTE BETRÄGE

SONSTIGE FINANZIELLE VERPFLICHTUNGEN

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen beinhalten Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen i.H.v. TEUR 1.148, die innerhalb eines Jahres fällig sind und TEUR 549, die über einem Jahr bis fünf Jahre fällig sind.

ANZAHL DER DURCHSCHNITTLICH BESCHÄFTIGTEN ARBEITNEHMER

Die nextbike GmbH beschäftigte neben den Geschäftsführern im Berichtszeitraum durchschnittlich 478 (Vorjahr: 0) Mitarbeiter. Davon sind 260 als Arbeiter und 218 als Angestellte zu klassifizieren.

GESCHÄFTSFÜHRUNG

Im Geschäftsjahr 2023 waren als Geschäftsführer für die Gesellschaft tätig:

Die Geschäftsführung erhielt Gesamtbezüge in Höhe von TEUR 0.

ABSCHLUSSPRÜFERHONORAR

Das im Abschluss erfasste Gesamthonorar beträgt TEUR 30 und betrifft ausschließlich Jahresabschlussprüfungsleistungen.

ERGEBNISVERWENDUNGSVORSCHLAG

Das Jahresergebnis soll auf Vorschlag der Geschäftsführung auf neue Rechnung vorgetragen werden.

KONZERNABSCHLUSS

Der Konzernabschluss für den kleinsten Kreis an verbundenen Unternehmen wird von der nextbike GmbH, Leipzig, aufgestellt und im Unternehmensregister veröffentlicht.

Der Konzernabschluss für den größten Kreis an verbundenen Unternehmen wird von der TIER Mobility SE, Berlin, aufgestellt und im Unternehmensregister veröffentlicht.

NACHTRAGSBERICHT

Nach dem Stichtag gab es folgende Änderungen in der Geschäftsführung:

Durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 26. März 2024 ist das Stammkapital zum Zwecke der Durchführung der Ausgliederung zur Aufnahme um EUR 1.000,00 auf EUR 26.000,00 erhöht und der Gesellschaftsvertrag geändert in § 4 (Stammkapital). Die Eintragung im Handelsregister erfolgte am 17. April 2024.

Die Gesellschaft hat auf Grund des Ausgliederungs- und Übernahmevertrages vom 26. März 2024 sowie der Zustimmungsbeschlüsse der Gesellschafterversammlung vom selben Tag und der Hauptversammlung des übertragenden Rechtsträgers vom 28. März 2024 Teile des Vermögens der TIER Mobility SE mit Sitz in Berlin (Amtsgericht Charlottenburg, HRB 236551 B) als Gesamtheit durch Ausgliederung zur Aufnahme übernommen. Die Spaltung ist mit der gleichzeitig erfolgten Eintragung in das Register des Sitzes des übertragenden Rechtsträgers wirksam geworden.

Am 14. Mai 2024 wurden alle Anteile der nextbike GmbH von der TIER Mobility SE auf die STAR Pedal GmbH übertragen, was einen wesentlichen Wechsel in der Gesellschafterstruktur darstellt.

Es besteht ein Gewinnabführungsvertrag vom 25. Mai 2024 mit der STAR Pedal GmbH mit Sitz in Leipzig (Amtsgericht Leipzig, HRB 42874), dem die Gesellschafterversammlung durch Beschluss vom 25. Juni 2024 zugestimmt hat. Der Gewinnabführungsvertrag ist am 18. Juli 2024 im Handelsregister des Organs eingetragen worden.

Mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 28. Juni 2024 wurde der Firmensitz von Berlin nach Leipzig verlegt.

Mit Auszahlung vom 14. April 2024 wurde die Kapitalherabsetzung der UTE Bizkaibizi (70 %) umgesetzt und TEUR 630 für die bestehende Beteiligung zurückgezahlt.

Am 14. Mai 2024 wurde die Kapitalerhöhung der Tochtergesellschaft nextbike GZM sp. z o.o (100 %) beschlossen. Zu diesem Zweck wurden die bestehenden Forderungen (zum Stichtag 31. Dezember 2023 einen Wert von TEUR 5.742) für die Lieferung von Fahrrädern und Stationsmaterial, als Sacheinlage in die nextbike GZM sp. z o.o. eingebracht.

ANLAGENSPIEGEL

Versicherung der gesetzlichen Vertreter

Nach bestem Wissen versichern wir, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen der Jahresabschluss 2023 der nextbike GmbH ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der nextbike GmbH vermittelt und im Lagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage der Gesellschaft so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung der Gesellschaft beschrieben sind.

Angaben zur Feststellung

Der Jahresabschluss wurde am 31.03.2025 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers zu dem Jahresabschluss und Lagebericht zum 31. Dezember 2023

An die nextbike GmbH, Leipzig

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der nextbike GmbH, Leipzig, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023, der Gewinn- und Verlustrechnung und der Kapitalflussrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 18. Juli 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der nextbike GmbH, Leipzig, für das Geschäftsjahr vom 18. Juli 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die Versicherung der gesetzlichen Vertreter sowie die übrigen Teile des "Geschäftsberichts", aber nicht den Jahresabschluss, nicht den Lagebericht und nicht unseren dazugehörigen Bestätigungsvermerk.

Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die oben genannten sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

Falls wir auf Grundlage der von uns durchgeführten Arbeiten zu dem Schluss gelangen, dass eine wesentliche falsche Darstellung dieser sonstigen Informationen vorliegt, sind wir verpflichtet, über diese Tatsache zu berichten. Wir haben in diesem Zusammenhang nichts zu berichten.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.