ABeG Abwasserbetriebsgesellschaft mbH

ABeG Abwasserbetriebsgesellschaft mbH

Dietzenbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2018 bis zum 31.12.2018

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2018

ABeG Abwasserbetriebsgesellschaft mbH, Dietzenbach

AKTIVA

PASSIVA

Anhang zum 31. Dezember 2018

I. Allgemeine Angaben

Die ABeG Abwasserbetriebsgesellschaft mbH (Gesellschaft) hat ihren Sitz seit 04.12.2018 in Dietzenbach und ist eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht Offenbach am Main (HRB 10943). Zuvor lag der Sitz der Gesellschaft in Offenbach am Main.

Mit dem Rumpfgeschäftsjahr vom 01.10.2018 bis 31.12.2018 wird das abweichende Wirtschaftsjahr vom jeweils 01.10.- 30.09. auf das Kalenderjahr umgestellt. Eine Vergleichbarkeit mit Vorjahreszahlen ist daher nur eingeschränkt möglich.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Rumpfgeschäftsjahr vom 01.10.2018 bis 31.12.2018 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Gemäß § 20 des Gesellschaftsvertrages in Verbindung mit § 122 Abs. 1 Satz 1 Nr. 4 HGO finden auf die Rechnungslegung der Gesellschaft die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB Anwendung.

Die Gliederung der Bilanz erfolgte nach § 266 HGB. Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 HGB gewählt.

Beträge werden in Tausend Euro (Tsd Euro) ausgewiesen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Ansatz und die Bewertung der Aktiva und Passiva erfolgten nach den für alle Kaufleute geltenden Grundsätzen der §§ 238 bis 263 HGB sowie den ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften gemäß den §§ 264 bis 288 HGB.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind mit Anschaffungskosten angesetzt und werden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung erfolgt eine Abwertung auf den niedrigeren beizulegenden Wert. Fremdkapitalzinsen wurden bei der Ermittlung der Herstellungs- oder Anschaffungskosten nicht einbezogen.

Die Forderungen sowie sonstige Vermögensgegenstände sind mit den Nennbeträgen angesetzt; Pauschalwertberichtigungen wurden nicht gebildet.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Das Gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages unter Berücksichtigung künftiger Preis- und Kostensteigerungen angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert; für sie sind keine Sicherheiten gestellt.

III. Angaben zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Position Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände beinhaltet Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 5 Tsd Euro (Vorjahr 246 Tsd Euro), Forderungen gegenüber Gesellschafterin Energieversorgung Offenbach AG in Höhe von 5 Tsd Euro (Vorjahr 39 Tsd Euro) und gegenüber Gesellschafterin Stadtwerke Dietzenbach GmbH in Höhe von 239 Tsd Euro (Vorjahr 0 Tsd Euro) sowie Forderungen gegenüber Finanzamt in Höhe von 16 Tsd Euro (Vorjahr 15 Tsd Euro).

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Diese Position beinhaltet im Wesentlichen Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von 81 Tsd Euro (Vorjahr 126 Tsd Euro).

4 Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital in Höhe von 51.129,19 Euro ist voll eingezahlt.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen für Gewerbe- und Körperschaftssteuer konnten aufgrund der bereits in 2018 geleisteten Vorauszahlungen komplett aufgelöst werden.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Prüfungskosten inkl. Steuererklärung (1 Tsd Euro). Im Vorjahr waren diese unter den Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten entfallen im Wesentlichen auf die zu leistenden Betriebsführungsentgelte für Kanal und Kläranlage in Höhe von insgesamt 291 Tsd Euro.

Ergänzende Angaben

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Rumpfgeschäftsjahres

Im Zuge der gesellschaftsrechtlichen Veränderungen wurden seitens des neuen Gesellschafters Stadtwerke Dietzenbach GmbH drei Aufsichtsratsmitglieder vorgeschlagen und durch die Gesellschafterversammlung im März 2019 bestellt. Die konstituierende Sitzung des Aufsichtsrates fand ebenfalls im März 2019 statt.

Organe der Gesellschaft:

Aufsichtsrat

Geschäftsführung

Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Alle Geschäftsbeziehungen mit nahestehenden Personen sind zu marktüblichen Bedingungen abgeschlossen worden und unterscheiden sich nicht von Liefer- und Leistungsverpflichtungen mit anderen Unternehmen.

Sonstiger Berichtsteil

Der Beschluss über die Feststellung des Jahresabschlusses sowie die Ergebnisverwendung entsprechend des Vorschlags der Geschäftsführung (Vortrag auf neue Rechnung) wurde am 11. Juni 2019 von der Aufsichtsratssitzung gefasst.