Ecolab Export GmbH

Ecolab Export GmbH

Monheim am Rhein

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.12.2022 bis zum 30.11.2023

Bilanz für die Zeit vom 01.12.2022 bis 30.11.2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.12.2022 bis 30.11.2023

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Dezember 2022 bis 30. November 2023

I. Allgemeine Angaben

Die Ecolab Export GmbH (nachfolgend "Ecolab Export" genannt) hat ihren Sitz in Monheim am Rhein und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Düsseldorf (HR B Reg. Nr. 28440).

Die Ecolab Export GmbH ist zum Bilanzstichtag 30. November 2023 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Der Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 Abs. 2 HGB in Anspruch.

Das vom Kalenderjahr abweichende Geschäftsjahr umfasst jeweils den Zeitraum vom 1. Dezember bis zum 30. November des Folgejahres.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, im Anhang aufgeführt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde unter Annahme der Unternehmensfortführung (Going-Concern) aufgestellt.

Zur Verbesserung der Klarheit und Aussagefähigkeit des Jahresabschlusses werden in der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung einzelne Posten zusammengefasst und im Anhang gesondert ausgewiesen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Entgeltlich von Dritten erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer entsprechend linear, im Zugangsjahr zeitanteilig, abgeschrieben. Dabei werden entgeltlich erworbene Rechte, Warenzeichen und EDV-Programme über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von drei bis fünf Jahren planmäßig abgeschrieben. Soweit die beizulegenden Werte einzelner immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens ihren Buchwert unterschreiten, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos ist eine Pauschalwertberichtigung abhängig vom Alter der Überfälligkeiten auf die nicht einzelwertberichtigten Nettoforderungen gebildet.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwendungen für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sind auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnung nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit Method) unter Berücksichtigung der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck bewertet. Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sind mit dem von der Deutschen Bundesbank im Monat November 2023 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre von 1,83 % (Vorjahr 1,78 %) abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Bei der Ermittlung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden jährliche Lohn- und Gehaltssteigerungen von 3,20 % (Vorjahr 3,80 %) und Rentensteigerungen von jährlich 2,40 % (Vorjahr 2,40 %) unterstellt. Eine Fluktuation wird wie im Vorjahr nicht berücksichtigt.

Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Fremdwährungsumrechnung

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden grundsätzlich mit dem historischen Kurs zum Zeitpunkt der Erstverbuchung erfasst.

Kurzfristige Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr sowie liquide Mittel oder andere kurzfristige Vermögensgegenstände in Fremdwährungen werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

Latente Steuern

Latente Steuern werden auf die Unterschiede in den Bilanzansätzen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz angesetzt, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen. Mit dem 1. Dezember 2013 ist die Ecolab Export als Organgesellschaft in eine ertragsteuerliche Organschaft mit der Ecolab DE 1 GmbH (nachfolgend "Ecolab DE 1" genannt) als Organträger eingetreten. Etwaige latente Steuern der Gesellschaft werden seitdem auf Ebene des Organträgers ausgewiesen.

III. Erläuterungen zu Posten der Bilanz

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt zusammen:

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen im Wesentlichen mit T€ 3.280 (Vorjahr T€ 3.768) Forderungen gegen die Ecolab Europe GmbH, Wallisellen / Schweiz.,

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten hauptsächlich Forderungen gegenüber dem Finanzamt für Umsatzsteuer i. H. v. T€ 444 (Vorjahr T€ 252).

Hinsichtlich der Bilanzierung der Pensionsrückstellungen wurde bislang von dem Wahlrecht des Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB Gebrauch gemacht, den Aufwand aus der Umstellung der Bewertung von insgesamt T€ 298 linear über einen Zeitraum von maximal 15 Jahren zu verteilen. Im Geschäftsjahr 2022/23 wurde die Unterdeckung von T€ 60 vollständig den Pensionsrückstellungen zugeführt und als sonstige betriebliche Aufwendungen erfasst.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen auf Grundlage vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung. Sie enthalten im Wesentlichen Beträge für Personalvergütungen, Kundenboni, Prozessrisiken und ausstehende Rechnungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen ausschließlich aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter von T€ 399 (Vorjahr T€ 467) resultiert ausschließlich aus der Ergebnisabführung an die Ecolab Deutschland GmbH auf Basis des bestehenden Ergebnisabführungsvertrags. Sämtliche Verbindlichkeiten weisen eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr auf.

IV. Erläuterungen zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge umfassen im Wesentlichen Erträge aus Service Fees von T€ 139 (Vorjahr T€ 1.756) und aus der Auflösung von Pensionsrückstellungen von T€ 131 (Vorjahr T€ 0).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten hauptsächlich allgemeine Kosten der Verwaltung sowie den Restbetrag des 1/15 Unterschiedsbetrags nach BilMoG von T€ 60 (Vorjahr T€ 20).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen betreffen mit T€ 50 (Vorjahr T€ 49) Zinsen aus der Aufzinsung der Pensionsrückstellungen.

Auf Grund eines Gewinnabführungsvertrags abgeführter Gewinn

Auf Basis des geltenden Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrags führt die Gesellschaft ihren gesamten Jahresgewinn des Geschäftsjahres 2022/23 von T€ 399 an ihren Gesellschafter Ecolab Deutschland GmbH ab

V. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Ecolab Export GmbH war im Geschäftsjahr bestellt:

Hinsichtlich der Gesamtbezüge der Geschäftsführung macht die Gesellschaft von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch.

An ehemalige Mitglieder der Geschäftsführung wurden im Geschäftsjahr 2022/23 Bezüge von insgesamt T€ 42 geleistet. Für den aktuell tätigen Geschäftsführer ist zum Bilanzstichtag 30. November 2023 keine Pensionsrückstellung gebildet.

Für ehemalige Geschäftsführungsmitglieder und deren Hinterbliebene bestehen zum 30. November 2023 Pensionsverpflichtungen in Höhe von T€ 920.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2022/23 keine Mitarbeiter.

Ergebnisverwendung

Der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2022/23 von T€ 399 (Vorjahr T€ 467) wird gemäß bestehendem Ergebnisabführungsvertrag an den alleinigen Gesellschafter Ecolab Deutschland GmbH übertragen.

Nachtragsbericht

Nach Ablauf des Geschäftsjahres 30. November 2023 sind über die bereits dargestellten Entwicklungen hinaus keine weiteren Ereignisse eingetroffen, die für die Gesellschaft von wesentlicher Bedeutung sind und zu einer veränderten Beurteilung unseres Unternehmens führen könnten.

Mutterunternehmen und Konzernabschluss

Die Gesellschaft ist über ihren alleinigen Gesellschafter Ecolab Deutschland GmbH, Monheim am Rhein, mittelbar eine 100-prozentige Tochtergesellschaft der Ecolab Inc., St. Paul, Minnesota / USA und wird in den Konzernabschluss dieser Konzernmuttergesellschaft, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, einbezogen. Dieser Konzernabschluss ist nach US-Rechnungslegungsvorschriften aufgestellt und auf Anforderung am Sitz der Ecolab Inc. in St. Paul / Minnesota, USA, oder über die Ecolab Deutschland GmbH in Monheim am Rhein sowie im EDGAR (Electronic Data Gathering, Analysis and Retrieval-) System der USamerikanischen Börsenaufsicht unter der Registernummer 0000031462 erhältlich.

Der Konzernabschluss für das Geschäftsjahr 2023 ist im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht und ist im Bereich Jahresabschlüsse der Ecolab DE 1 GmbH abrufbar.