Optik
Kohlhase GmbH
Hamm
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
529.336,74 |
153.380,80 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1.874,50 |
3.748,50 |
| II.
Sachanlagen |
527.302,24 |
149.472,30 |
| III.
Finanzanlagen |
160,00 |
160,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
344.500,50 |
475.769,44 |
| I.
Vorräte |
70.037,78 |
63.095,95 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
31.526,33 |
40.452,92 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
1.427,31 |
1.427,31 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
242.936,39 |
372.220,57 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
2.436,40 |
753,90 |
| Aktiva |
876.273,64 |
629.904,14 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
312.533,19 |
194.675,49 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
30.000,00 |
30.000,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
164.675,49 |
106.187,23 |
| III.
Jahresüberschuss |
117.857,70 |
58.488,26 |
| B.
Rückstellungen |
171.068,74 |
145.031,40 |
| C.
Verbindlichkeiten |
392.671,71 |
290.197,25 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
92.756,06 |
115.871,75 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
299.915,65 |
174.325,50 |
| davon
gegenüber Gesellschaftern |
41.554,51 |
210.825,88 |
| Summe
Passiva |
876.273,64 |
629.904,14 |
Anhang
I.
Allgemeine Angaben zum Unternehmen
Die Optik Kohlhase GmbH hat ihren Sitz in Hamm, sie
ist im Handelsregister des Amtsgerichts Hamm
unter HRB 671 eingetragen.
II.
Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des
Jahresabschlusses
Der Jahresabschluss der Optik Kohlhase GmbH ist
für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31.
Dezember 2023 nach den Vorschriften des
Handelsgesetzbuches (HGB) und des Gesetzes betreffend
die Gesellschaften mit
beschränkter Haftung (GmbHG)
aufgestellt worden. Für die
Gewinn- und Verlustrechnung ist wie
bisher das Gesamtkostenverfahren
gewählt worden.
Größenabhängige Erleichterungen bei
der Erstellung (§§ 266 Abs. 1, 276, 288 HGB) des
Jahresabschlusses wurden teilweise in
Anspruch genommen.
Der vorliegende Jahresabschluss ist
grundsätzlich unter Beibehaltung der für den
Vorjahresabschluss angewendeten
Gliederungsgrundsätze nach den für kleine
Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften
des Handelsgesetzbuches aufgestellt worden (§§
265 Abs. 1 Satz 2, 266 ff. HGB).
III.
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu
Anschaffungskosten angesetzt, vermindert um
planmäßige, nutzungsbedingte
Abschreibungen, die linear und zeitanteilig vorgenommen
werden.
Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten, vermindert um planmäßige,
nutzungsbedingte Abschreibungen, angesetzt. Die
Abschreibungen werden linear vorgenommen.
Zugänge des Sachanlagevermögens
werden im Zugangsjahr pro rata temporis abgeschrieben. Bei
der Bemessung der Nutzungsdauer sind betriebliche
Erfahrungen sowie als Orientierungshilfe die amtlichen
AfA-Tabellen berücksichtigt worden. Geringwertige
Vermögensgegenstände mit Anschaffungs- oder
Herstellungskosten bis 800,00 Euro wurden im Berichtsjahr
sofort abgeschrieben.
Beteiligungen sind mit den Anschaffungskosten
bilanziert.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten
(vermindert um Skonti und Rabatte) bewertet. Für
modische Veralterung wurden ferner Abschläge
in ausreichender Höhe vorgenommen.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert oder
niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag
bilanziert; alle erkennbaren Ausfallrisiken werden durch
Einzel- bzw. Pauschalwertberichtigungen
berücksichtigt.
Der Kassenbestand und die Guthaben bei
Kreditinstituten sind zum Nennwert bilanziert.
Die sonstigen Rückstellungen
berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und
ungewissen Verpflichtungen
angemessen und ausreichend. Ungewisse
Verbindlichkeiten werden in Höhe der
voraussichtlichen Inanspruchnahme passiviert.
Die Verbindlichkeiten werden zum Nennwert bzw. dem
höheren Erfüllungsbetrag angesetzt.
IV.
Erläuterungen zur Bilanz
Anlagevermögen
Die Gliederung und die Entwicklung des
Anlagevermögens sind im folgenden Anlagenspiegel
dargestellt.
Sonstige Rückstellungen
In den sonstigen Rückstellungen sind
Beträge für Tantiemen (103,1 TEuro),
Gewährleistungen (4,8 TEuro), Resturlaub der
Mitarbeiter (6,3 TEuro), Aufbewahrungskosten (3,0 TEuro)
und Jahresabschlusskosten (9,5 TEuro)
enthalten.
Verbindlichkeiten
Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich
aus dem folgenden Verbindlichkeitenspiegel:
Art der Verbindlichkeit
|
Gesamtbetrag
|
davon mit einer Restlaufzeit
|
|
31.12.2023
|
unter 1 J.
|
|
1 bis 5 J.
|
|
größer 5 J.
|
|
TEuro
|
TEuro
|
|
TEuro
|
|
TEuro
|
gegenüber
Kreditinstituten
|
295,4
|
0,0
|
|
0,0
|
|
0,0
|
aus Lieferungen und
Leistungen
|
40,4
|
40,4
|
|
0,0
|
|
0,0
|
|
(19,0)
|
(19,0)
|
|
(0,0)
|
|
(0,0)
|
gegenüber
Gesellschaftern
|
41,6
|
4,5
|
|
37,1
|
|
0,0
|
|
(210,8)
|
(36,5)
|
|
(174,3)
|
|
(0,0)
|
sonstige
Verbindlichkeiten
|
15,3
|
15,3
|
|
0,0
|
|
0,0
|
|
(10,3)
|
(96,9)
|
|
-(86,6)
|
|
(0,0)
|
Summe
|
97,3
|
60,2
|
|
37,1
|
|
0,0
|
|
(240,1)
|
(152,4)
|
|
(87,7)
|
|
(0,0)
|
(Vorjahreswerte in
Klammern)
|
|
|
|
|
|
|
V.
Sonstige Angaben
Sonstige finanzielle Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3a
HGB)
Neben den in der Bilanz ausgewiesenen
Rückstellungen und Verbindlichkeiten bestehen sonstige
Verpflichtungen aus
Miet- und Pachtverträgen. Im folgenden
Geschäftsjahr sind insbesondere
Aufwendungen wie im Berichtsjahr
für Mieten von 26,5 TEuro zu erwarten.
Anzahl der Arbeitnehmer
Im Berichtsjahr waren durchschnittlich 10 Mitarbeiter
(Vorjahr 8) ohne Auszubildende und
Geschäftsführer beschäftigt.
Gesellschaftsorgane
Als Geschäftsführer waren im
Geschäftsjahr bestellt:
Frau Lena Falkenstein, Optikermeisterin, Hamm
Ergebnisverwendung
Es wird vorgeschlagen, den Jahresüberschuss in
Höhe von 117.857,70 Euro auf neue Rechnung
vorzutragen.
Hamm, 13. März 2025
Optik Kohlhase GmbH
Lena Falkenstein
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 13.03.2025
festgestellt.
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