CATHI GmbH

CATHI GmbH

Mannheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Die Gesellschaft wird im Handelsregister beim Amtsgericht Mannheim unter der Registernummer HRB 9700 geführt.

Anhang zum 31. Dezember 2023

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft wird im Handelsregister beim Amtsgericht Mannheim unter der Registernummer HRB 9700 geführt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264, 267 Abs. 1 HGB auf.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 Abs. 2, 266 ff. HGB).

Aufgrund der Änderungen des Handelsgesetzbuches durch das BilRuG wurden die außerordentlichen Erträge und die außerordentlichen Aufwendungen des Vorjahres in die sonstigen betrieblichen Erträge und in die sonstigen betrieblichen Aufwendungen umgegliedert.

B. Angaben zur Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der CATHI GmbH wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Die Geschäftsführung der Gesellschaft ist der Auffassung, dass die Voraussetzungen zur Bewertung unter der Annahme der Unternehmensfortführung im Sinne von § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB gegeben sind (sog. going-concern-Prämisse), da die Gesellschafter Rangrücktrittserklärungen für gegebene Gesellschafterdarlehen abgeben haben.

Die Bilanzierung der immateriellen Vermögensgegenständen und der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die beweglichen Anlagegüter werden linear abgeschrieben.

Selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden aktiviert. Die aktivierten Entwicklungskosten werden entsprechend ihrer geschätzten Nutzungsdauer von fünf Jahren abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt. Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Risiken wird durch Bildung angemessen dotierter Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Die Berechnung der latenten Steuern beruht auf temporären Differenzen zwischen Bilanzposten aus handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Betrachtungsweise gem. § 274 HGB. Die sich ergebenden Steuerbe- und Steuerentlastungen werden verrechnet angesetzt. Der zur Berechnung der latenten Steuern verwendete Ertragssteuersatz liegt bei 30,84 %. Der Gewerbesteuer-Hebesatz beträgt hierbei 430%.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

C. Angaben zur Bilanz

Selbstgeschaffene immaterielle Wirtschaftsgüter wurden in Höhe von EUR 124.424,73 aus im Geschäftsjahr erbrachten Entwicklungsaufwendungen für verschiedene Module/Tools und für die Erweiterung der Benutzerverwaltung für Simulatoren aktiviert.

Für die selbstgeschaffenen Wirtschaftsgüter erfolgt eine Abschreibung zu Beginn des Folgejahres über einen Zeitraum von jeweils 5 Jahren.

Diesbezüglich besteht gemäß § 268 Abs. 8 HGB eine Ausschüttungssperre in Höhe von EUR 362.948,61.

Es bestehen Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr in Höhe von EUR 6.998,45.

In der Gesellschaft sind liquide Mittel zum Bilanzstichtag in Höhe von EUR 58.471,10 vorhanden.

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit unter einem Jahr betragen EUR 34.271,28 und zwischen einem und 5 Jahren betragen EUR 1.723.352,77.

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 1.635.552,41.

Zum Bilanzstichtag lag für Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 1.629.200,00 eine Rangrücktrittsvereinbarung vor.

D. Sonstige Angaben

I. Geschäftsführerorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch Frau Dr. Ulrike Kornmesser und Frau Kathrin Höfer geführt. Beide sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Außer den Geschäftsführern waren im Berichtsjahr keine weiteren Organe bestellt.

II. Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse i.S.d. § 251 HGB bestanden am Bilanzstichtag nicht.

III. Durchschnittliche Anzahl der Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Anzahl der Arbeitnehmer betrug 12.

IV. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beträgt jährlich TEUR 43 und beinhaltet drei Mietverträge mit unbegrenzter Laufzeit (Jahresmiete TEUR 43).

sonstige Berichtsbestandteile

Mannheim, 08. Mai 2025

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gez. Kathrin Höfer

Geschäftsführerin

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gez. Dr. Ulrike Kornmesser

Geschäftsführerin

Angaben zur Feststellung

Der Jahresabschluss wurde am 08.05.2025 festgestellt.