InProCoat Holding GmbH

InProCoat Holding GmbH

Kreuztal

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

INPROCOAT HOLDING GMBH, KREUZTAL

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

InProCoat Holding GmbH, Kreuztal

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die InProCoat Holding GmbH hat ihren Sitz in Kreuztal und ist eingetragen beim Amtsgericht Siegen unter HRB 9459.

II. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der InProCoat Holding GmbH zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften der §§ 238 ff. HGB und insbesondere §§ 264 ff. HGB aufgestellt.

Die Gesellschaft erfüllt die Voraussetzungen einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Das Bilanzgliederungsschema ist gemäß § 265 Abs. 5 HGB und § 42 Abs. 3 GmbHG um die folgenden Posten erweitert worden:

- Forderungen gegen Gesellschafter,

- Sonderposten stilles Kapital,

- Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze blieben gegenüber dem Vorjahresstichtag unverändert. In der Bilanz sind sämtliche bilanzierungspflichtigen Vermögensgegenstände und Schulden aufgeführt.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die InProCoat-Gruppe hat zuletzt erhebliche operative Verluste verzeichnet. Die Geschäftsführung der InProCoat Holding GmbH hat aufgrund der bestehenden Unsicherheiten hinsichtlich der Unternehmensfortführung die MPower Management GmbH mit der Erstellung eines Independent Business Review (IBR) beauftragt. Die MPower Management GmbH hat zusammen mit der InProCoat Holding GmbH umfangreiche Restrukturierungsmaßnahmen erarbeitet und Systeme zu deren Einhaltung entwickelt. Die Finanzierer der IPC-Gruppe haben erneut Zustimmung zur weiteren Begleitung geäußert und der Aufrechterhaltung der bisherigen Kontokorrent- und Avallinien für den Restrukturierungszeitraum bis 30. Juni 2025 verbindlich zugestimmt. Dabei sind die Einhaltung und die Umsetzung der Restrukturierungsmaßnahmen maßgeblich für den Fortbestand der InProCoat Holding GmbH.

Die InProCoat Holding GmbH bilanziert auf Grund der bereits eingeleiteten Restrukturierungsmaßnahmen sowie der bestehenden Kreditlinien der finanzierenden Banken unter Annahme einer positiven Fortführungsprognose.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher verrechneten Abschreibungen angesetzt. Das Sachanlagevermögen wird grundsätzlich linear abgeschrieben.

Aufwendungen zur Entwicklung neuer Technologien, welche zukünftig zur Umsatzerzielung der Gesellschaft dienen, werden als selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens aktiviert. Die Aktivierung von Aufwendungen erfolgt erst ab dem Zeitpunkt, ab dem diese sich konkret auf die Entwicklung einer neuen Technologie beziehen und hinreichend sicher mit einer erfolgreichen Markteinführung zu rechnen ist. Die Abschreibung beginnt mit Abschluss der jeweiligen Entwicklungstätigkeit und erfolgt linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer der betreffenden Technologien.

Das Finanzanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert.

Posten der aktiven Rechnungsabgrenzung wurden in der Höhe angesetzt, wie sie vor dem Abschlussstichtag geleistet wurden und Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Latente Steuern werden für sich ergebende Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen gebildet, bei denen sich die Differenzen voraussichtlich in nachfolgenden Geschäftsjahren abbauen. Eine sich hieraus ergebende Steuerbelastung wird als passive latente Steuern angesetzt. Zum Bilanzstichtag ergaben sich zukünftige Steuerbelastungen aus der Aktivierung von selbst erstellten immateriellen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens sowie aktive latente Steuern aus abweichenden Wertansätzen der Pensionsrückstellung der Tochtergesellschaft (Organschaft). Die sich ergebenden aktiven und passiven latenten Steuern wurden im Geschäftsjahr miteinander saldiert. Die Bewertung erfolgte mit einem Steuersatz von 30%.

IV. Einzelangaben zur Bilanz

a. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben sämtlich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen stellen Verrechnungskonten dar, sie stammen aus Dienstleistungsbeziehungen sowie aus laufenden Verrechnungen. Sie betreffen mit TEUR 1.313 Forderungen gegen die InProCoat Rhein-Saar GmbH. In den Jahren 2020 bis 2023 eingetretene operative Verluste haben zu einer bilanziellen Überschuldung der InProCoat Rhein-Saar GmbH geführt. Die InProCoat Holding GmbH hat daher für den Gesamtbetrag der Forderungen einen Rangrücktritt erklärt.

b. Sonderposten stilles Kapital

Der Sonderposten stilles Kapital beinhaltet zwei stille Beteiligungen der S-Siegerlandfonds 1 Unternehmensbeteiligungsgesellschaft mbH & Co. KG, Siegen. Die vereinbarte stille Einlage von EUR 762.500,00 wurde in voller Höhe eingezahlt.

Darüber hinaus beinhaltet der Sonderposten stilles Kapital eine stille Beteiligung der NRW.BANK, Düsseldorf. Die vereinbarte stille Einlage von EUR 1.500.000,00 wurde in voller Höhe eingezahlt.

Die Gesellschaft hat mit den Gläubigern der stillen Einlagen deren nachrangige Behandlung im Insolvenzverfahren vereinbart (Rangrücktritt).

c. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen TEUR 5.353 (Vorjahr: TEUR 4.379). Sie stammen aus Lieferungen und Leistungen sowie aus laufenden Verrechnungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betragen TEUR 1.545 (Vorjahr: TEUR 1.724). Es besteht Mitzugehörigkeit zu den sonstigen Verbindlichkeiten.

Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 461 (Vj. TEUR 749) haben eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren. Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 1.153 (Vj. TEUR 1.603) haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Die restlichen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

d. Ausschüttungsgesperrte Beträge

Aus der Aktivierung selbst erstellter immaterieller Vermögensgegenstände ergibt sich zum Stichtag 31.12.2023 ein ausschüttungsgesperrter Betrag (unter Berücksichtigung latenter Steuern) von TEUR 1.039.

e. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft haftet gesamtschuldnerisch mit den weiteren Unternehmen der InProCoat-Gruppe für Kontokorrentlinien der Gesellschaften bei der UniCredit Bank AG, München.

Ferner haftet die Gesellschaft für ein Darlehen des Gesellschafters Dr. Jörg Doege über TEUR 2.250. Der Saldo beträgt zum Stichtag TEUR 1.099.

Zudem haftet die Gesellschaft für ein Darlehen der InProCoat Südwestfalen GmbH über TEUR 350. Der Saldo beträgt zum Stichtag TEUR 259.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen im Sinne des § 285 Nr. 3a HGB bestehen aus Miet- und Leasingverträgen (TEUR 58).

V. Sonstige Angaben

a. Mitarbeiter

Im Jahr 2023 waren durchschnittlich 4 Mitarbeiter beschäftigt.

b. Geschäftsführung

Zu Geschäftsführern waren im Berichtszeitraum bestellt:

- Herr Dr. Jörg Doege, Vorsitzender der Geschäftsführung, Siegen,

- Herr Otmar Becker, Vertriebsgeschäftsführer, Wenden und

- Herr Lars Möller, Diplom-Ingenieur, Herdorf (bis 29. Februar 2024),

jeweils einzelvertretungsberechtigt. Sämtliche Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

c. Kredite an Organmitglieder

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen mit TEUR 213 (Vorjahr: TEUR 193) das Verrechnungskonto mit dem Gesellschafter-Geschäftsführer sowie mit TEUR 132 (Vorjahr: TEUR 124) das Finanzierungskonto des Gesellschafter-Geschäftsführers. Die Veränderung des Verrechnungskontos ergibt sich aus Zuführungen sowie der laufenden Verzinsung des Verrechnungskontos mit 3,5%.

Die Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2023 ist am 5. Dezember 2024 erfolgt.