BioSolid GmbH

BioSolid GmbH

Hannover

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

I. Allgemeine Angaben

Die BioSolid GmbH mit Sitz in Hannover ist beim Amtsgericht Hannover unter der Registernummer HRB 217750 eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der gesetzlichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB.

Soweit Vermerke wahlweise bei den Posten der Bilanz oder im Anhang zu machen sind, werden diese aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit im Anhang aufgeführt.

Die Gesellschaft ist zum 31. Dezember 2022 in Höhe von TEUR 3.245 buchmäßig überschuldet. Zur Vermeidung einer materiellen Überschuldung wurde von der enercity Contracting GmbH, Hannover, (eCG) eine Patronatserklärung abgegeben. Des Weiteren ist ein Rangrücktritt hinsichtlich der Forderungen in Höhe von TEUR 2.000 erklärt. Darüber hinaus ist seitens der eCG eine selbstschuldnerische Bürgschaft für Verbindlichkeiten gegenüber einem Kreditinstitut (TEUR 1.470) erklärt. Ferner stehen der Gesellschaft im Rahmen des Cashpoolings mit der eCG Finanzierungsmittel von TEUR 5.657 zur Verfügung.

Der Jahresabschluss wurde deshalb unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt.

Im Rahmen des ausgelagerten Rechnungswesens wird die Leistung im vollen Umfang von der enercity Contracting GmbH ausgeführt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagenwerden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um die nach § 253 Abs. 3 HGB notwendigen Abschreibungen bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen linear. Die zur Berechnung der Abschreibungen in Ansatz gebrachten Nutzungsdauern entsprechen den betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern bzw. den vertraglichen Nutzungsdauern und betragen zwischen 3 und 20 Jahren. Geringwertige Vermögensgegenstände werden im Jahr der Anschaffung vollständig abgeschrieben.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert bilanziert.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nominalbetrag angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen; sie werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Für Forderungen und Verbindlichkeiten, die zivilrechtlich nach § 387 BGB gegeneinander aufgerechnet werden dürfen, erfolgt eine Saldierung in der Bilanz.

III. Angaben zu Posten der Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 452; Vorjahr: TEUR 727) sind im Wesentlichen Kundenforderungen (TEUR 378; Vorjahr: TEUR 714) sowie Sicherheitszahlungen (TEUR 14; Vorjahr: TEUR 14) enthalten.

Im Vorjahr bestanden die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in voller Höhe aus dem Liefer- und Leistungsverkehr.

Alle Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital (TEUR 26; Vorjahr TEUR 26) entspricht dem Gesellschaftsvertrag. Die Geschäftsanteile werden sämtlich von der eCG gehalten. Der Jahresfehlbetrag (TEUR 911; Vorjahr: TEUR 254) wird auf die Folgejahre vorgetragen und soll mit zukünftigen Gewinnen verrechnet werden.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen (TEUR 437; Vorjahr: TEUR 614) beinhalten Verpflichtungen aus ausstehenden Rechnungen (TEUR 101; Vorjahr: TEUR 164), für Personalkosten (TEUR 29; Vorjahr: 46) und Jahresabschlusskosten (TEUR 14; Vorjahr: TEUR 12). Weiterhin sind TEUR 293 (Vorjahr: TEUR 392) für die Verwertung der im Lager befindlichen Klärschlammmengen (2.335 t TM in Freren und 17 t w TM in Ladbergen; Vorjahr: 2.941 t TM bzw. 12 t TM) mit dem erwarteten durchschnittlichen Preis von EUR 125 für Freren und EUR 61 für Ladbergen (Vorjahr: EUR 133 bzw. 67) zurückgestellt worden.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind innerhalb von fünf Jahren fällig.

Die Verbindlichkeiten gegenüber der Grafschafter Volksbank eG sind mit einem gesonderten Sicherungsübereignungsvertrag besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (TEUR 5.657; Vorjahr: TEUR 4.525) entsprechen dem Cashpoolvertrag mit der Gesellschafterin eCG. Auf Lieferungen und Leistungen entfallen TEUR 27; Vorjahr TEUR 65).

IV. Sonstige Angaben

Personal

Im Geschäftsjahr waren im Jahresdurchschnitt 15,5 (Vorjahr: 17) Mitarbeiter beschäftigt. Es waren 12 Mitarbeiter in Vollzeit (Vorjahr: 14), 2 Mitarbeiter in Teilzeit (Vorjahr: 2) und 5 Aushilfen (Vorjahr: 6) beschäftigt.

Unter den Angestellten befanden sich ein Geschäftsführer und 2 Mitarbeiter in leitender Funktion. Die verbleibenden Angestellten verteilten sich mit 3 Mitarbeitern auf den kfm. Bereich, 3 Mitarbeitern auf den techn. Bereich sowie 9 gewerbliche Mitarbeiter. Von den im Jahresdurchschnitt Beschäftigten waren 2 Frauen und 13,5 Männer (inkl. Geschäftsführung und leitende Funktion). Somit beträgt die Frauenquote 12,9 %.

Geschäftsführung

Konzernabschluss

Die BioSolid GmbH wird als Beteiligung der enercity Contracting GmbH (eCG) vollkonsolidiert in den Konzernabschluss der enercity AG und der Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft Hannover mit beschränkter Haftung, Hannover, (VVG) zum 31. Dezember 2022 einbezogen.

Letzterer wird beim elektronischen Bundesanzeiger unter der Registernummer HRB 6692 eingereicht und veröffentlicht. Die eCG ist gemäß § 291 HGB von der Verpflichtung, einen Konzernabschluss sowie einen Konzernlagebericht gemäß § 290 ff. HGB aufzustellen, befreit.

Die eCG wird als Tochterunternehmen der enercity AG zusammen mit ihren Tochterunternehmen in den freiwillig erstellten und nicht befreienden Konzernabschluss der enercity AG einbezogen. Die enercity AG ist das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss und Konzernlagebericht der enercity AG sind auf der unternehmenseigenen Homepage veröffentlicht. Diese Unterlagen sind im Internet unter www.enercity.de zugänglich. Die enercity AG wird mit ihren Tochterunternehmen in den befreienden Konzernabschluss der VVG einbezogen. Die VVG ist das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht für den größten Kreis von Unternehmen nach den Vorschriften des HGB aufstellt.

V. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Vertrag über die Entsorgung von behandelten oder unbehandelten Klärschlämmen mit der RVE Industrie GmbH, Hamminkeln

Am 9. November 2018 schloss die Gesellschaft mit der RVE Industrie GmbH, Hamminkeln, einen Vertrag über die Entsorgung von behandelten und unbehandelten Klärschlämmen. Die Entsorgungskapazitäten der BioSolid GmbH wurden vertraglich bis zum 31. Dezember 2023 geschlossen. Die BioSolid GmbH verpflichtet sich zur Übergabe des Klärschlamms von bis zu 40.000 t zu einem Preis von EUR 78,00 - 95,00, abhängig von Anlieferungsort, der vertraglich bestimmt wurde.

Wärmeliefervertrag zwischen der BioSolid GmbH und der MEC Münsterland Energy Contracting GmbH (MEC)

Mit Wirkung vom 1. Juli 2017 wurde ein Vertrag über die Abnahme von Wärme mit der MEC geschlossen. Das verbrauchsabhängige Entgelt beträgt 10 EUR/MWh, wobei aber ein Sockelbetrag von monatlich EUR 13.330,00 zu zahlen ist. Der Vertrag wurde mit einer Laufzeit von 10 Jahren geschlossen. Die Vertragslaufzeit verlängert sich jeweils um ein weiteres Jahr, sofern der Vertrag nicht vor Ende der Vertragslaufzeit mit einer Frist von 12 Monaten schriftlich gekündigt wird.

Vertrag über die kaufm. Dienstleistung durch die eCG für die BioSolid GmbH

Seit dem 01.04.2019 ist die BioSolid GmbH mit der eCG mit dem Abschluss des Vertrages über die Erbringung der kaufm. Dienstleistung eine finanzielle Verpflichtung eingegangen. Aus dieser Verpflichtung ergibt sich ein jährlicher Aufwand von EUR 75.000,00. Die Gültigkeit des Vertrages gilt, vorbehaltlich einer einvernehmlichen Änderung oder Aufhebung, bis zum 31.12.2024.

Mietvertrag mit Oelrich Hafen und Schifffahrt GmbH & Co. KG (Oelrich)

Mit dem Mietvertrag, der ab dem Zeitpunkt der Fertigstellung der Halle in Ladbergen (12.2018) aktiv wurde, ist BioSolid GmbH eine Verpflichtung gegenüber dem Vermieter über eine Zeit von zehn Jahren eingegangen. Die jährliche Miete beläuft sich auf EUR 60.000,00. Die Kündigungsfrist beträgt, zum Ablauf der Mietzeit von 10 Jahren, neun Monate. Das Mietverhältnis verlängert sich sodann automatisch um weitere zehn Jahre.

Mietvertrag vom 16.08.2017 mit Oelrich Hafen und Schifffahrt GmbH & Co. KG

Mit dem Mietvertrag für die Herstellung und Erschließung des Grundstücks Ladbergen ist die BioSolid GmbH mit Oelrich eine Verpflichtung eingegangen. Hiermit werden die von Oelrich entstandenen Herstellungskosten von EUR 500.000,00 mit einem sofortigen Abtrag von EUR 100.000,00 und der Rest durch eine monatliche Rate von EUR 3.950,00 ab dem 01.01.2019 über zehn Jahre entrichtet.

Ergebnisse nach dem Abschlussstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, liegen nicht vor. Auswirkungen durch die Corona-Pandemie und durch die aktuelle geopolitische Entwicklung haben sich nach derzeitigem Erkenntnisstand für die Gesellschaft nicht ergeben.

Bemerkungen zur Feststellung

Der vorliegende Jahresabschluss ist durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 19. April 2023 festgestellt worden.