JTO Service GmbH

J. und H. Meyer GmbH

Leverkusen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss (bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang) der J. und H. Meyer GmbH, Leverkusen, (Amtsgericht Köln, HRB 48412) zum 31. Dezember 2022 wurde nach den Vorschriften der §§ 264 ff. HGB aufgestellt.

Hinsichtlich der in § 267 Abs. 1 HGB enthaltenen Größenmerkmale ist das Unternehmen als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Die Gesellschaft ist bilanziell überschuldet. Nach Auffassung der Geschäftsführung ist kein Insolvenzgrund gegeben. Die Gesellschafterin hat einen Rangrücktritt hinsichtlich des zum 31.12.2022 bestehenden Gesellschafterdarlehens erklärt. Zusätzlich wurde der Gesellschaft im Februar 2023 ein Betrag von 50.000 EUR als Eigenkapital zur Einstellung in die Kapitalrücklage zugeführt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert. Im Einzelnen wurde bei der Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden nach folgenden Grundsätzen verfahren:

Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen. Die Abschreibungen wurden unter Berücksichtigung der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände nach der linearen Methode berechnet. Die Bemessung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer erfolgte grundsätzlich in Anlehnung an die amtlichen AfA-Tabellen.

Geringwertige Vermögensgegenstände (Einzelanschaffungskosten von über 250 € bis einschließlich 1.000 €) werden in einem Sammelposten zusammengefasst, der im Jahr der Anschaffung sowie den vier folgenden Geschäftsjahren zu jeweils einem Fünftel aufgelöst wird.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt bzw. bzw. bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung zum beizuliegenden Wert.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgte zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zu Nominalwerten abzüglich angemessener Wertberichtigungen angesetzt.

Die liquiden Mittel wurden mit dem Nennwert angesetzt .

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert ausgewiesen.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sind auf Grundlage von versicherungsmathematischen Gutachten, basierend auf den Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Heubeck nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren ermittelt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen in angemessenem Umfang alle erkennbaren Verpflichtungen, Risiken und rückständigen Aufwendungen, so weit sie das abgelaufen Geschäftsjahr betreffen. Ihr Ansatz erfolgte in Höhe des nach vernünftiger Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten sind für Aufwendungen und Erträge der folgenden Geschäftsjahre gebildet worden.

C. Angaben zur Bilanz

Von den Finanzanlagen entfallen 185 T€ auf die Beteiligung an der GSI Gebäude- und Industrieservice GmbH, Aachen. Die Gesellschaft hat in 2022 einen Verlust erlitten. Auf Grundlage der betriebswirtschaftlichen Auswertungen 2023 und der Unternehmensplanung wird jedoch davon ausgegangen, dass die Gesellschaft ab 2023 wieder profitabel ist und die Beteiligung insoweit werthaltig ist. Die in einem Depot verwahrten Aktien und Fonds-Anteile sind zum Bilanzstichtag zu fortgeschriebenen Anschaffungskosten erfasst. Der Kurswert zum Stichtag belief sich auf 215 T€.

Von den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen entfielen zum Bilanzstichtag 0 € (Vorjahr 45,39 €) auf den Gesellschafter.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen ausschließlich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber der GSI, die innerhalb eines Jahres fällig sind.

Die Ermittlung der Pensionsrückstellungen erfolgte entsprechend § 253 HGB mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren. Der Zinssatz zur Ermittlung des Barwerts beträgt 1,78 % p. a. (10-Jahres-Durchschnittsbildung). Der Rechnungszins zur Ermittlung des Unterschiedsbetrages gem. § 253 Absatz 6 HGB beträgt 1,44 % p. a. (7-Jahres-Durchschnitt). Bei der Ermittlung des Erfüllungsbetrages waren weder ein Gehalts- oder Rententrend noch eine Fluktuation zu berücksichtigen, da keine Anwartschaften aktiver Mitarbeiter bestehen.

Aus der unterschiedlichen Bewertung der Verpflichtung mit dem Durchschnittszinssatz von 10 bzw. 7 Geschäftsjahren ergibt sich ein Unterschiedsbetrag von 6.847 €. Gewinne dürfen nur ausgeschüttet werden, soweit die nach der Ausschüttung verbleibenden frei verfügbaren Rücklagen zuzüglich eines Gewinnvortrags und abzüglich eines Verlustvortrages mindestens dem Unterschiedsbetrag entsprechen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten von 90.228,46 € (Vorjahr: 38.095,40 €) sowie die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen von 18.802,32 € (Vorjahr: 7.065,58 €) haben sämtlich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betrugen 5.285,52 € (Vorjahr: 10.744,13 €) und resultieren aus Lieferungen und Leistungen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Von den Sonstigen Verbindlichkeiten entfielen 284.960,83 € (Vorjahr: 184.960,83 €) auf Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin. Von diesen Verbindlichkeiten haben 274.064,43 € (Vorjahr: 174.064,43 €) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind solche aus Steuern in Höhe von 22.870,12 € (Vorjahr: 32.656,38 €) enthalten. Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit bestanden in Höhe von 3.099,74 € (Vorjahr: 0 €).

D. Sonstige Angaben

Mitabeitende

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 92.

Anteilsbesitz

Die Gesellschaft ist an der GSI Gebäude- und Industrieservice GmbH zu 100 % beteiligt.

Stammkapital: 52.000,00 €

Jahresfehlbetrag 2022: 43.856,95 €

Eigenkapital zum 31.12.2022: -31.457,72 €

Mitglied des Geschäftsführungsorgan

Alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer: Herr Ralf Laufenberg, Kaufmann

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 13. Mai 2024