timeghost GmbH

timeghost GmbH (vormals: Köllisch Gesellschaft für Prozessmanagement mbH)

Konstanz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2022 bis zum 30.06.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

A. Erläuterungen zum Jahresabschluss auf den 30. Juni 2023

I. Aufstellungsgrundsätze und Gliederung

Die Bilanz zum 30. Juni 2023 ist entsprechend § 266 HGB gegliedert. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung des abgelaufenen Geschäftsjahres 2023 erfolgt gem. § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren. Als
Zwischenergebnisse wurden die Posten Rohergebnis, Betriebsergebnis und Ergebnis vor Steuern gebildet. Die Vorjahreszahlen sind in vollen Tausend Euro (T€) angegeben.

Auf Grund der Regelungen des § 267 Abs. 1 HGB ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Die Erleichterungsvorschriften der §§ 274a, 276 und 288 HGB sind bei der Aufstellung des Jahresabschlusses 2023 teilweise in Anspruch genommen worden.

Der Jahresabschluss 2023 wurde vor Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

II. Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige kumulierte Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen wird grundsätzlich zu Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen, bewertet. Die beweglichen Gegenstände des Sachanlagevermögens werden ausschließlich linear abgeschrieben. Die Nutzungsdauer wird nach steuerrechtlichen Bewertungsvorschriften festgelegt und liegt in der Regel zwischen einem und zehn Jahren.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt und um erkennbare Einzelrisiken bereinigt. Zusätzlich ist eine pauschale Wertberichtigung für Forderungen aus dem Liefer- und Leistungsverkehr von 1% aller übrigen Netto-Forderungen gebildet worden.

Kassenbestände und Bankguthaben sind mit dem Nominalbetrag angesetzt.

Als Aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Bilanzstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

In den Rückstellungen sind schwer quantifizierbare Verbindlichkeiten mit dem voraussichtlichen Betrag der Inanspruchnahme enthalten.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert.

III. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem beigefügten Anlagenspiegel.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die s onstigen Vermögensgegenstände sind sämtlichst innerhalb eines Jahres fällig.

Die Sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen Beträge für Tantieme, Gewährleistungen sowie für Kosten der Jahresabschlusserstellung.

Die Gewinn- und Verlustrechnung enthält keine nennenswerten periodenfremden Erträge und periodenfremde Aufwendungen.

B. Weitere Angaben

I. Handelsregister

Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Freiburg i.Br. unter der Nummer HRB 705380 eingetragen.

II. Geschäftsführung

Zu Geschäftsführern waren im Geschäftsjahr Herr Frank Köllisch, sowie Herr Marc Hochleutner, bestellt. Die Geschäftsführer sind jeweils einzelvertretungsberechtigt sowie von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

III. Anteilsbesitz

Zum 30. Juni 2023 hält die Gesellschaft 30% der Geschäftsanteile an der Prodium Consulting GmbH (vormals: Cardium UG (haftungsbeschränkt)) mit Sitz in Heidelberg.

IV. Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt wurden neben den Geschäftsführern 24 Mitarbeiter beschäftigt.

Konstanz, den 11. Januar 2024

timeghost GmbH

Frank Köllisch Marc Hochleutner

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 11. Januar 2024