Karl Dose GmbH

Karl Dose GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2023

der Karl Dose GmbH, Hamburg

A. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Hamburg und ist im Handelsregister des AG Hamburg unter der Nummer HRB 40 225 eingetragen.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. § 267 Abs. 1 HGB. Der vorliegende Jahresabschluss wurde gem. §§ 242 ff., 264ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung aufgestellt.

a. Aktiva

1. Immaterielle Vermögensgegenstände

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bilanziert.

2. Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens sind zu den Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bilanziert.

Es kommt die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung.

Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu EUR 800,00 sind gem. § 6 (2) EStG sofort als Betriebsausgaben abgesetzt worden.

3. Finanzanlagen

Die Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert.

4. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren wurden mit ihren Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

5. Geleistete Anzahlungen

Die geleisteten Anzahlungen sind zum Nominalwert bilanziert.

6. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Diese sind zum Nominalwert angesetzt.

Es wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 2% auf den Nettoforderungsberag der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gebildet.

7. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

Diese sind zum Nominalwert bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

8. Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert bzw. zu Anschaffungskosten bilanziert.

9. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Diese sind zum Nominalwert angesetzt.

10. Rechnungsabgrenzungsposten (aktiv)

Die Rechnungsabgrenzungsposten (aktiv) sind mit den Aufwendungen des folgenden Geschäftsjahres bewertet.

b. Passiva

1. Eigenkapital

Das Eigenkapital ist zum Nennwert angesetzt.

2. Rückstellungen

Zur Abdeckung ungewisser Verbindlichkeiten sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages Rückstellungen gebildet.

Da die Restlaufzeit für die Rückstellungen außer den Pensionsrückstellungen nicht mehr als ein Jahr beträgt, unterbleibt für diese eine Abzinsung.

3. Verbindlichkeiten

Die Ansätze erfolgen zum Rückzahlungsbetrag.

Sämtliche Verbindlichkeiten mit Ausnahme der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern haben Restlaufzeiten bis zu einem Jahr.

c. Gewinn- und Verlustrechnung

Aufwendungen und Erträge wurden auf das Geschäftsjahr abgegrenzt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 HGB aufgestellt.

C. Erläuterungen zu Bilanzposten

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung (Erfüllungsbetrag) wurde das Teilwertverfahren angewendet.

Für die Berechnung wurden folgende Annahmen getroffen:

Der Erfüllungsbetrag zum 31.12.2023

Lt. Bewertung mit dem Zinssatz auf Basis eines 10-jährigen Durchschnittszeitraumes beträgt EUR 2.228.776,--.

Dieser ist in der Bilanz angesetzt.

Der Erfüllungsbetrag zum 31.12.2023

Lt. Bewertung mit dem Zinssatz auf Basis eines 7-jährigen Durchschnittszeitraumes beträgt EUR 2.262.185,--.

Der Unterschiedsbetrag, der einer Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt EUR 33.409,--.

Die Gesellschaft wendet die Regelung des Art. 67 Abs. 1 EGHGB an und führt den durch die Umstellung auf BilMoG entstandenen Zuführungsbetrag von EUR 102.612,-- im Berichtsjahr mit einem Betrag von EUR 6.841,-- den Pensionsrückstellungen zu.

Verbindlichkeiten/ Forderungen gegenüber Gesellschaftern

Gegenüber Gesellschaftern bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 2.994.396,89 (2022 EUR 2.887.714,15), davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 100.000,-- (2022 EUR 100.000,--), davon mit einer Restlaufzeit über fünf Jahre EUR 2.728.756,57 (2022 EUR 2.652.776,66) und Forderungen in Höhe von EUR 0,-- (2021 EUR 0,--).

D. Sonstige Angaben

1. Arbeitnehmer

Die Zahl der 2023 durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug 49.

2. Grundlagen für die Währungsumrechnung

Posten des Jahresabschlusses, die ursprünglich auf fremde Währung lauten, sind mit dem monatlich festgeschriebenen Umsatzsteuer - Umrechnungskurs des Bundesministeriums der Finanzen für den Monat Dezember 2023 in Euro umgerechnet worden.

3. Haftungsverhältnisse

Zum Abschlussstichtag bestanden folgende Haftungsverhältnisse:

- keine

4. Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023 waren die Herren

Leif Parker und

Thorsten Marquardt

zu Geschäftsführern bestellt.

Der Jahresabschluss wurde am 25.Oktober 2024 festgestellt.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 25.10.2024 festgestellt.