DISY Informationssysteme GmbH

disy Informationssysteme GmbH

Karlsruhe

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

Gegenstand der Gesellschaft

Disy Informationssysteme GmbH (im Weiteren "Disy" genannt) ist führender Anbieter von Lösungen zur Datenanalyse und zum Berichtswesen für Fachbehörden im deutschsprachigen Raum. Mit moderner Software und Leidenschaft für fachliche Fragestellungen schafft Disy für ihre Kunden die Grundlage für schnelle datenbasierte Entscheidungen und die effiziente Erfüllung ihrer Berichtspflichten und Fachaufgaben.

Eine besondere Expertise besitzt Disy bei der Schaffung von fach- und behörden-übergreifenden Analyse- und Berichtssystemen, wie sie insbesondere entlang der Behördenhierarchie bis hin zur EU im Kontext verschiedenster EU-Rahmenrichtlinien erforderlich sind. Eine weitere Kernkompetenz von Disy liegt in der nahtlosen Einbindung von Geodaten in alle datengestützte Prozesse. Die Lösungen basieren auf dem von Disy entwickelten Business- und Location Intelligence Produkt Cadenza, das Data Analytics, Reporting und GIS in einzigartiger Weise vereint.

Die Kunden der Disy sind insbesondere Bundes- und Landesbehörden im deutschsprachigen Raum in den Bereichen Umwelt, Landwirtschaft, Verbraucherschutz, Verkehr und Infrastruktur sowie Behörden und Organisationen mit Sicherheitsaufgaben (BOS).

Zur Umsetzung einer Lösung zur Datenanalyse und zum Berichtswesen bietet Disy ihren Kunden das komplette Spektrum an Leistungen an, die für die Konzeption, Konfiguration, Optimierung und Einbettung in die Dateninfrastruktur des Kunden, Betriebsunterstützung und Fortführung notwendig ist. Hervorzuheben ist, dass auch das generische Softwareprodukt Cadenza im Rahmen dieser Projekte kontinuierlich weiterentwickelt wird.

I. Wirtschaftsbericht

1. Darstellung zum Geschäftsverlauf

1.1 Entwicklung der Gesamtwirtschaft und Branche

Im Jahr 2022 ist die deutsche Wirtschaft noch um 1,8 Prozent gewachsen1. Im Jahr 2023 ist die gesamtwirtschaftliche Entwicklung in Deutschland durch die anhaltend vielen Krisen ins Stocken geraten und das Bruttoinlandsprodukt (BIP) der deutschen Wirtschaft ist um 0,3 Prozent (BIP preisbereinigt) zurückgegangen2. Der Sachverständigenrat erwartet für 2024 eine leichte Zunahme des BIP um 0,2 Prozent. 2025 soll die Wirtschaft wieder um 0,9 Prozent wachsen3.

Der Umsatz im deutschen Markt für Informationstechnik (ITK) ist im Jahr 2022 um 8,7 Prozent angestiegen. Im Jahr 2023 ist der Umsatz in der Bitkom-Branche trotz der Herausforderungen der allgemeinen Wirtschaftslage und trotz anhaltendem Fachkräftemangel erneut um 2,2 Prozent auf 142,9 Mrd. Euro angestiegen.

Ob Klima, Pandemie oder Standortwettbewerb - Digitalisierung ist die Antwort auf die Herausforderungen unserer Zeit und ein entscheidender Teil der Lösung der Krisen. Wirtschaft, Staat und große Teile der Gesellschaft wollen die Digitalisierung beschleunigen und investieren in digitale Infrastrukturen, Geräte, Software und Services. Im Jahr 2023 hat der ITK-Markt wie im Vorjahr zulegt und seine Bedeutung als größtes Branchensegment weiter ausbaut. Am stärksten ist das Software-Segment mit einem kräftigen Plus von 9,6 Prozent auf 41,5 Milliarden Euro gewachsen. Auch das Geschäft mit IT-Services, wozu unter anderem die IT-Beratung gehört, ist 2023 um 5,1 Prozent auf 51,7 Milliarden Euro gewachsen. Für 2024 soll der Markt für Informationstechnik um weitere 4,4 Prozent wachsen3.

1.2 Ergebnis- und Auftragsentwicklung

Die Auftragsentwicklung der Disy war trotz der Folgen des Krieges in der Ukraine und der daraus resultierenden hohen Sonderbelastungen für öffentlichen Haushalte auch 2023 positiv.

Die Digitalisierung ist die Grundlage für Erhalt und Steigerung der wirtschaftlichen Wettbewerbsfähigkeit unseres Landes, für den Schutz unserer natürlichen Umwelt und die Bekämpfung des Klimawandels, den Zusammenhalt unserer Gesellschaft und die Leistungsfähigkeit unseres Staats4. Disy unterstützt als führender Anbieter für Lösungen zur Datenanalyse Fachbehörden, die sich diesen Zukunftsthemen annehmen, und trägt damit wesentlich zu deren Digitalisierung und Handlungsfähigkeit bei. Der stetig wachsende Bedarf, Entwicklungen mithilfe von Datenanalysen zu erkennen und für die behördeninterne, aber auch für den öffentlichen und politischen Diskurs, transparent zu machen, ist ein wichtiger Grund für das stetige Wachstum von Disy.

Überdurchschnittliche Wachstumstreiber waren in den letzten Jahren Behörden und Organisationen mit Sicherheitsaufgaben (BOS). Hintergrund ist die politische und finanzielle Stärkung dieser Behörden aufgrund steigender Bedrohungsszenarien durch den islamistischen Terrorismus, hoher Einbruchszahlen, zunehmender Deliktzahlen bei Phänomenen aus der organisierten Kriminalität, aber auch steigender politisch motivierter Kriminalität aus dem Rechten wie Linken Milieu. Begründet durch den Föderalismus und den dadurch zersplitterten Zuständigkeiten und heterogenen IT-Systemen liegt eine große Herausforderung der BOS in der Bund-/ Länderübergreifenden Datenbereitstellung und -analyse.

Disy verfügt bei der Schaffung von fach- und länderübergreifenden Datenanalyse und Berichtssystemen eine langjährige Expertise. Kombiniert mit dem einzigartigen Produkt Cadenza, das neben der klassischen Datenanalyse auch räumliche Phänomene nahtlos auswerten und visualisieren kann, deckt Disy den Bedarf der BOS besonders gut ab. Disy konnte sich in strategischen Projekten der BOS positionieren und es gibt großes Potential diese Stellung auch in den nächsten Jahren ausbauen. Durch den stark angespannten Etat des BMI war der Bereich Innere Sicherheit 2023 jedoch kein Wachstumstreiber. Dennoch war dieses Kundensegment auch 2023 das Umsatzstärkste.

Im Bereich Verbraucherschutz gab es 2023 deutliches Wachstum. In Deutschland wird die Lebensmittelkontrolle durch leistungsfähigere Codierungssysteme und detailliertere Anforderungen massiv modernisiert. Hierbei kann Disy mit seiner Expertise in der Abbildung länderübergreifender Datenströme und der Analyse komplexer Strukturdaten punkten. Zudem bleibt die Afrikanische Schweinepest eine ernsthafte Bedrohung. Disy unterstützt beispielsweise durch Wildtierportale, um Jagdstrecken und Tierkadaver-Fundstellen zu melden und im Falle eines Ausbruchs ein aktives Krisenmanagement zu betreiben. Schließlich hat Disy einige Projekte aus dem "Pakt für den Öffentlichen Gesundheitsdienst" gewonnen, die die Digitalisierung im Gesundheitsbereich vorantreiben sollen. Neben den laufenden Projekten kann damit gerechnet werden, dass es weiteres Wachstum in der Digitalisierung des Verbraucherschutzes und im Rahmen des Managements von Tierseuchen geben wird.

Daneben schafft die digitale Transformation der gesamten öffentlichen Verwaltung ein enormes Potenzial für mehr Effizienz und besitzt neben Klimaschutz und Energiepolitik weiterhin höchste politische Aufmerksamkeit. Im Koalitionsvertrag (2021-2025)5 ist das Thema "Moderner Staat, digitaler Aufbruch und Innovationen" ein zentraler Handlungsstrang. Die Verwaltung soll agiler und digitaler werden und deshalb plant die Bundesregierung eine Reihe von Initiativen und Modernisierungsvorhaben auf allen föderalen Verwaltungsebenen6.

Daher kann auch für die weiteren Jahre von einer steigenden Auftragslage und grundsätzlichem Wachstum für Disy ausgegangen werden.

1.3 Fremdleistung /Subunternehmer

In Zeiten des verschärften Fachkräftemangels kann Disy auf die Unterstützung einiger Partnerfirmen und Subunternehmer zurückgreifen, bei denen sie sich auf Grund der langjährigen Zusammenarbeit auf qualitativ hochwertige Ergebnisse verlassen kann. Weiterhin verfügt Disy über ein Netz von freien Mitarbeitern, die bedarfsgetrieben eingesetzt werden können. Auch im Jahr 2023 hat sich diese Möglichkeit bewährt, um Engpässe in der Produktion auszugleichen. Der Umfang dieser Leistungen ist jedoch gegenüber 2022 etwas zurückgegangen. Abhängigkeiten liegen nicht vor.

1.4 Investitionen

Auch im Jahr 2023 flossen Investitionen in das Anlagevermögen und dort vorwiegend in die IT-Infrastruktur und die technische Ausstattung neuer Arbeitsplätze, sowie in Ersatzbeschaffung. Aufgrund des durch Vorjahresinvestitionen guten Ausstattungszustands mussten 2023 weniger Neubeschaffungen getätigt werden. Die AfA 2023 ist gegenüber 2022 um 9,4 Prozent gesunken.

Daneben wurden umfangreiche Investitionen für die Produktweiterentwicklung und die Erstellung von Schulungs- und Einführungsmaterialen für Cadenza getätigt, die nicht aktiviert wurden.

1.5 Personal- und Sozialbereich

Der Fachkräftemangel hat Disy im Jahr 2023 nicht nur in der Produktion limitiert, auch in allen anderen Fachbereichen der Organisation fällt es zunehmend schwer, geeignete Mitarbeiter zu finden.

Das Mitarbeiterwachstum lag mit ca. 5% auf 180 Köpfe zum 31.12.2023 unter den Erwartungen, ist aber in Anbetracht des schwierigen Arbeitsmarktes und des niedrigeren Gesamtwachstums zufriedenstellend. Die Personalkosten stiegen - durch Neueinstellungen aber insbesondere durch den inflationsgetrieben starken Anpassungsdruck auf Löhne und Gehälter - um ca. 12% auf 13.881 Tsd. Euro. In den Personalkosten sind 2.165 Tsd. Euro für Sozialabgaben, Altersversorgung, Berufsgenossenschaft und medizinische Vorsorge enthalten.

Wie bereits 2022 lag der Krankenstand in Deutschland auf einem Rekordniveau. In 2023 gab es bundesweit nochmals 13 Prozent mehr Ausfälle als im Vorjahr7. Auch bei Disy gab es im Vergleich zu den Vor-Corona- und Corona-Jahren einen deutlich höheren Krankenstand, der 2023 die Produktivität stark belastet hat.

Disy hat eine IT-typisch junge Belegschaft, da viele in den letzten starken Wachstumsjahren gewonnenen Mitarbeiter Young Professionals sind, die direkt nach ihrem Studium oder ihrer Promotion zu Disy gekommen sind. Vor diesem Hintergrund hat Disy im Vergleich mit anderen Unternehmen eine überdurchschnittliche Ausfallsrate durch Elternzeiten. 2023 musste folglich ein unerwarteter Anstieg der Elternzeiten auf 1.033 Fehltage verkraftet werden. 2022 waren es noch 520 Fehltage durch Elternzeiten.

Beides, der sehr hohe Krankenstand und die Ausfallzeiten durch Elternzeiten, haben in 2023 insbesondere das Dienstleistungsgeschäft und damit auch die gesamte Ertragslage stark belastet.

Disy hat 2023, vor dem Hintergrund der Umsetzung der Zeiterfassungspflicht der Mitarbeitenden im Rahmen den Arbeitszeitgesetz (ArbZG), auch die Zeiterfassungsfunktion des vorhandenen Personalmanagement-Systems Personio durchgehend und verpflichtend eingeführt. Dadurch wurden auch Überstunden- und Urlaubsansprüche aus allen Vorjahren systematisch nacherfasst, was zu einer außerordentlichen Rückstellungszuführung von etwa 500 Tsd. Euro führte.

1.6 Umweltschutz

Klimawandel, Umweltbelastungen und Verdrängung der Natur - die Herausforderungen für unsere natürlichen Lebensräume sind groß. Disy fühlt sich diesen Themen schon von jeher verpflichtet.

Neben allen üblichen und selbstverständlichen Maßnahmen hat Disy mit dem Betrieb eines firmeneigenen Restaurants eine Möglichkeit geschaffen, sowohl zur Müllvermeidung als auch zur gesunden Ernährung seiner Mitarbeiter beizutragen. Die ansprechende und gemütliche Atmosphäre lockt die meisten Mitarbeiter weg vom Take-Away-Lieferservice hin zu frisch gekochtem Essen mit Obst und Gemüse aus regionalem Anbau. Auch die Mitnahme ist möglich. Dazu wurden wiederverwendbare Transportbehälter aus Glas angeschafft. Ein weiterer Baustein in den Bemühungen von Disy um den Umwelt- und Klimaschutz ist das Angebot von Jobrädern und KVV-Tickets für alle Mitarbeiter im Rahmen der Gehaltsoptimierung. Für E-Autos stehen in der Tiefgarage Ladesäulen bereit, die Kosten trägt Disy. Mit diesen flankierenden Maßnahmen will Disy einen Beitrag zu diesem wichtigen Thema im operativen Alltag leisten. Davon unbenommen ist die Bereitstellung von Know-how und Technologie in zahlreichen Umweltverwaltungen der größte Beitrag zum Schutz von Umwelt und Klima. Disy entwickelt in zahlreichen Projekten Infrastrukturen und Werkzeuge für ihre Kunden aus dem Umweltbereich, damit diese ihre Daten besser und umfassender analysieren und so bessere Entscheidungen zum Schutz von Klima, Wasser, Fauna und Flora treffen können.

1.7 Wichtige Vorgänge des Berichtsjahres

Auch in 2023 wurde weiter in die neue Produktgeneration Cadenza Workbooks investiert, die erst 2021 released wurde. Neben dem funktionalen Ausbau lag ein besonderer Schwerpunkt bei der Erstellung von umfangreichem Dokumentations-, Schulungs- und Selbststudium-Material für Cadenza Workbooks, womit insbesondere neue Partnerunternehmen in die Lage versetzt werden, sich schnell in die Software einzuarbeiten, um Dashboards und Auswertungen für Ihre Kunden zu entwickeln.

Korrespondierend dazu wurde in 2023 damit begonnen die Vertriebsorganisation weiterzuentwickeln, um neben dem Direktvertrieb auch systematisch Vertiebs- und Lösungspartnerfirmen für Cadenza Workbooks zu gewinnen. So konnten bereits in 2023 erste namhafte Cadenza-Partner gewonnen werden. Mittel- und langfristig soll dadurch ein Anstieg des indirekten Umsatzes über Partnergeschäft erreicht werden.

1.8 Sonstige Darstellungen

1.8.1 Stärken- und Schwächen des Unternehmens

Als besondere Stärke von Disy kann angeführt werden, dass das gesamte Leistungsspektrum, aus einer Hand angeboten werden kann. Neben Beratung und Customizing entwickelt Disy auch das generische Basisprodukt von Disy-Lösungen, die Software Cadenza, und kann so sicherstellen, dass die Anforderungen des Kunden optimal und zeitgerecht umgesetzt werden.

Eine weitere Stärke des Unternehmens ist das interdisziplinäre Team aus engagierten und kompetenten Kern-Informatikern und Ingenieuren/Naturwissenschaftlern aus den verschiedensten Fach- und Themenbereichen. In dieser Kombination können wir unsere Kunden optimal verstehen, effizient mit ihnen zusammenarbeiten und komplexe technische Lösungen für sie schaffen.

1.8.2 Interne Organisation und Entscheidungsfindung

Das Unternehmen verfügt über eine branchenübliche, ökonomische Aufbau- und Ablauforganisation. Unterhalb der Geschäftsleitungsebene ist in allen Abteilungen eine zweite und dritte Führungsebene installiert, um klare Verantwortungsbereiche und schnellere Entscheidungsfindungen zu gewährleisten. Aufgrund der überschaubaren Führungsstruktur und kurzer Wege können sämtliche Entscheidungsträger angesprochen und einbezogen werden, sodass eine agile Organisation entsteht.

Um den Aufbau des Partnervertriebs in der Vertriebsorganisation zu stärken und die gewonnen Partner hinsichtlich Sales-Enablement und technischem Enablement gut zu unterstützen, wurden auch im Bereich Beratung- und Lösungsentwicklung damit begonnen, Strukturen für ein Partnermanagement aufzubauen.

1.8.3 Steuerungssysteme

Maßgebend für den wirtschaftlichen Ist-Stand bzw. die Vergangenheitsbetrachtung des Unternehmens ist die DATEV-gestützte Finanzbuchhaltung.

Für die Planungsebene hat Disy auch im Jahr 2023 das hausinterne Planungs- und Controllinginstrument DRP (Disy-Resource-Planning) deutlich weiterentwickelt. Der Auf- und Ausbau des Teams Project Management Office (PMO) hat wesentlich dazu beigetragen, die Datenqualität vor allem im Bereich Projektcontrolling, aber auch das Chancenmanagement im Vertrieb und damit die vorausschauende Ressourcen- und Ergebnisplanung zu verbessern. Die in Abschnitt 1.5 (Personal- und Sozialbereich) erläuterte Einführung der verbindlichen und einheitlichen Arbeitszeiterfassung für alle Mitarbeitenden verbessert zukünftig das Monitoring und die Planung der Personalressourcen.

1.8.3.1 Standorte

Die Gesellschaft verfügt über 2 Standorte in der IT-Metropole Karlsruhe. Die langfristig angemieteten Räume im Park-Plaza in der Ludwig-Erhard-Allee und im House of Security in der Zimmerstraße sind mit ihrer Nähe zum Bahnhof und den Straßenbahnhaltestellen sehr verkehrsgünstig gelegen. Direkt am neuen Stadtgarten gelegen verbindet sich die zentrale Lage zur Innenstadt unmittelbar mit einem Arbeitsplatz im Grünen.

Die Büroräume verfügen auch über eine einfallsreiche Innenarchitektur, eine durchdachte Bürokonzeption und eine IT-Infrastruktur auf technisch neuestem Stand. Dachterrassen und ein Betriebsrestaurant runden die Standorte zu Arbeitsplätzen mit Wohlfühlfaktor ab.

II. Darstellung der Lage

2.1 Vermögens- und Finanzlage

Die Bilanzsumme beläuft sich zum 31. Dezember 2023 auf 7.931 Tsd. Euro. Zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung bestehen keinerlei Risiken aus Aufträgen oder Projekten aus Vorperioden. Die Zusammensetzung der Bilanzpositionen hat sich gegenüber dem Vorjahr kaum verändert. Die unfertigen Leistungen sind gegenüber dem Vorjahr deutlich gesunken, da ein mehrjähriges Millionenprojekt im Jahr 2023 fertiggestellt und verumsatzt wurde. Die fertigen Erzeugnisse sind leicht angestiegen, da vertragliche zugesicherte pauschale Leistungen erbracht wurden, die erst in 2024 liquititätswirksam werden. Auch wurden aus funktionalen Gründen im Rahmen der Cadenza Pflege Entwicklungsarbeiten vorgezogen.

Das Eigenkapital belauft sich zum Bilanzstichtag auf 2.061 Tsd. Euro.

2.2 Ertragslage

Im Jahr 2023 erzielte Disy eine Gesamtleistung von 18.647 Teuro. Das entspricht einem Rückgang von ca. 1,5% gegenüber dem Vorjahr, was auf geringere Fremdleistungen in 2023 zurückzuführen ist. Das Rohergebnis ist um 1,3 Prozent auf 16.435 Tsd. Euro leicht angewachsen.

Das im Vergleich zu den Vorjahren geringe Wachstum im Rohergebnis hat hauptsächlich zwei Gründe: a) die hohen Entwicklungsaufwände in das Produkt Cadenza Workbooks haben Entwicklungsressourcen gebunden, die dann nicht für das Projektgeschäft zur Verfügung standen und b) der kurzfristige Rückgang der verfügbaren Projektressourcen aufgrund eines hohen Krankenstands sowie einer hohen Ausfallsrate durch Elternzeiten.

Die fehlenden und kurzfristig nicht ersetzbaren Personalressourcen haben insbesondere das Dienstleistungsgeschäft und damit auch die gesamte Ertragslage stark belastet. Zusammen mit der außerordentlichen Rückstellung für Überstunden und Urlaube, die auch Vorperioden betraf, hat Disy daher das Jahr mit einem Jahresfehlbetrag von 1.119 Tsd. Euro abgeschlossen.

2.3 Besondere Vorgänge nach dem Bilanzstichtag

Disy unternimmt auch im Jahr 2024 durch die Investitionen in die neue Produktgeneration von Cadenza und die Gewinnung von Cadenza-Partnerunternehmen viele Anstrengungen, das Produktgeschäft zu steigern und so die Abhängigkeit vom Dienstleistungsgeschäft zu reduzieren.

Disy entwickelt darüber hinaus in 2024, aufbauend auf Cadenza, das neue vertikale Produkt RiskPlus und führt dieses in der zweiten Jahreshälfte in den Markt ein. Mit RiskPlus können Wasserversorger die gesetzlich gestiegenen Anforderungen an Ihr Risikomanagement umsetzen. Diese Neuentwicklung bindet Entwicklungsressourcen, die nicht im Projektgeschäft zur Verfügung stehen.

Daneben hielt im ersten Quartal 2024 der hohe Krankenstand - wie in ganz Deutschland - an. Auch beim Ausfall von Projektressourcen durch Elternzeiten, die nicht kurzfristig ersetzt werden können, zeichnet sich bei Disy ein ähnlich hohes Niveau wie 2023 ab. Beides verringert die Produktivkraft von Disy.

III. Risiko- und Chancenbericht

Ertragsorientierte Chancen und Risiken

Durch die Mehrausgaben zur Bewältigung der aktuellen Krisen und die im Jahr 2024 sinkenden Steuereinnahmen8 stehen die öffentlichen Haushalte aktuell und auch in den kommenden Jahren unter einem enormen Druck. Insbesondere der Bundeshaushalt 2024 musste darüber hinaus durch das Urteil des Bundesverfassungsgerichts zur Schuldenbremse9 nochmals deutlich gekürzt werden, sodass unterm Strich weniger Mittel als politisch erwünscht für Digitalisierung und Verwaltungsmodernisierung zur Verfügung stehen10.

Da Disy ausschließlich über Jahre gewachsene Kundenbeziehungen hat und zentrale System zur Datenanalyse und Berichtswesen für Fachbehörden entwickelt, trägt Disy wesentlich zur Digitalisierung und Handlungsfähigkeit dieser Behörden bei und ist daher der ideale Partner um den weiteren Ausbau der Digitalisierung zu begleiten. Disy und Cadenza sind bei vielen Bestandkunden und zahlreichen Projektsträngen fest verankert und in die kontinuierliche Weiterentwicklung eingebunden. Vor dem Hintergrund wird aktuell das Risiko einer einbrechenden Auftragslage als moderat eingeschätzt. Disy geht jedoch davon aus, dass durch die sehr angespannten öffentlichen Haushalte, zumindest auf kurze Sicht das Wachstum geringer ausfallen wird als in den Vorjahren.

Die aktuelle Entwicklung bringt aber auch Chancen für Disy, da im Zuge des Kostendrucks auch Konsolidierungen in der überwiegend von US-Konzernen geprägten Softwarelandschaft erfolgen und Disy ein modernes und zugleich preislich attraktives Angebot besitzt, das zugleich die digitale Souveränität der Verwaltung stärkt.

Risiken in der Auftragsabwicklung, regulatorische Anforderungen, Vertragsrisiken, rechtliche Risiken

Die Durchführung komplexer IT-Projekte erfordert den Einsatz hoch qualifizierter Mitarbeiter und Partner. Der Arbeitsmarkt in der IT-Branche ist deutschlandweit stark umkämpft und gestaltet sich durch das Eintreten der geburtenschwachen Jahrgänge in den Arbeitsmarkt bei gleichzeitigem Austreten der Baby-Boomer nochmals deutlich schwieriger. Dieses Risiko ist jedoch branchenüblich. Beobachtet werden muss der seit der Corona-Pandemie auf Rekordniveau befindliche Krankenstand7, der insbesondere im Projektgeschäft Wachstum und Ertrag beeinträchtigt.

Das Kundenspektrum der Disy ermöglicht den Mitarbeitern die Arbeit in Projekten mit spannender Themenvielfalt und gesellschaftlicher Relevanz. Zusammen mit weitreichenden Möglichkeiten der Selbstverantwortung, Gestaltungsspielräumen und vielen Benefits hat sich die Firma als attraktiver Arbeitgeber am Markt etabliert. Ein schlagkräftiges HR-Team sorgt für die konsequente Weiterentwicklung der innerbetrieblichen Kultur, den Erhalt des Betriebsklimas und ein zielgruppengerechtes Recruiting.

Auch hinsichtlich Auftragsabwicklung bewegt sich das Risiko der Disy im branchenüblichen Rahmen bei Softwareentwicklung. Entscheidend ist die Projektabarbeitung in Time, Scope and Budget. Die Gesellschaft begegnet diesem Risiko mit detaillierten Leistungsbeschreibungen im Angebotsprozess, einem soliden internen Qualitätssicherungsprozess und einem effizienten Projektcontrolling auf Basis des Vieraugenprinzips.

Finanzwirtschaftliche Chancen und Risiken

Ausfallrisiken können aufgrund der Kundenstruktur von Disy (Öffentliche Verwaltung) als unwahrscheinlich eingeschätzt werden. Liquiditätsschwankungen sind auf Grund der Strukturen in den öffentlichen Haushalten möglich und werden durch eine laufende Kontokorrentlinie moderiert.

Gesamtaussage

Unter Berücksichtigung der identifizierten Einzelrisiken ergibt die Gesamtsicht, dass die Risiken der Gesellschaft begrenzt sind. Risiken, die den Fortbestand des Unternehmens heute oder zukünftig gefährden könnten, sind derzeit nicht zu erkennen.

IV. Prognosebericht

Wie bereits in den Abschnitten "Gesamtwirtschaft und Branche" und "Umsatz- und Auftragsentwicklung" sowie im vorausgehenden Abschnitt "Risiko- und Chancenbericht" dargelegt, geht Disy für das Jahr 2024 trotz der sehr angespannten öffentlichen Haushalte von einer stabilen Auftragslage aus.

Disy wird in 2024, wie in Abschnitt 2.3 erläutert, das Produkt RiskPlus entwickeln und auf den Markt bringen. Die Entwicklung bindet Ressourcen aus dem Projektgeschäft, wodurch das Umsatzwachstum in 2024 zunächst verringert wird. Es wird erwartet, dass das neue Produkt insbesondere in 2025 zu einer Steigerung des Produktgeschäfts beiträgt und so die Strategie von Disy insbesondere das Produktgeschäft auszubauen unterstützt.

Insgesamt erwartet die Gesellschaft deshalb in 2024 einen leichten Rückgang beim Gesamtumsatz, jedoch eine ausgeglichene / leicht positive Ertragslage.

V. Forschung und Entwicklung

Disy will ihre Lösungen und Produkte für ihre Kunden stetig verbessern und engagiert sich daher in nationalen und internationalen Forschungsprojekte, um neue Ideen und technische Möglichkeiten zusammen mit den Forschungspartnern zu entwickeln, zu verifizieren und umzusetzen.

Im Jahr 2023 betrug der Anteil Forschung und Entwicklung ca. 5 Prozent gemessen an der gesamten Projektleistung und ist damit im Vergleich zum Vorjahr weitgehend gleichgeblieben.

Zusätzlich hat Disy wie im Vorjahr deutliche Investitionen in die Weiterentwicklung der Software Cadenza getätigt und damit die neue Produktgeneration marktfähig gemacht.

1 https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2023/01/PD23_020_811.html

2 https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2024/02/PD24_066_811.html

3 https://www.sachverstaendigenrat-wirtschaft.de/fruehjahrsgutachten-2024-pressemitteilung.html

3 https://www.bitkom.org/Marktdaten/ITK-Konjunktur/ITK-Markt-Deutschland (Stand Januar 2024)

4 Bitkom-Digitalstrategie 2025

5 https://www.bundesregierung.de/resource/blob/974430/1990812/04221173eef9a6720059cc353d759a2b/2021-12-10-koav2021-data.pdf?download=1

6 https://www.bitkom.org/Bitkom/Organisation/Gremien/Digitale-Verwaltung.html

7 https://www.krankenkasseninfo.de/ratgeber/pressemitteilungen/61800/krankenstand-2023-weiter-auf-rekordniveau.html

8 https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Pressemitteilungen/Finanzpolitik/2024/05/2024-05-16-ergebnisse-der-166-steuerschaetzung.html

9 https://www.sueddeutsche.de/politik/bundesverfassungsgericht-schuldenbremse-energiewende-bundesregierung-urteil-haushalt-1.6303967?reduced=true

10 https://www.materna.de/Microsite/Public-Sector/DE/News/Bundeshaushalt-2024/content_node.html

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt worden.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die unfertigen Leistungen sind zu Herstellungskosten bewertet. Die Herstellungskosten umfassen direkt zurechenbare Einzelkosten und Fertigungslöhne. Fremdkapitalzinsen wurden nicht in die Herstellungskosten einbezogen. Kosten der allgemeinen Verwaltung wurden mit einem angemessenen Anteil aktiviert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten angesetzt. Wertberichtigungen waren nicht vorzunehmen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern. In 2023 hat die Gesellschaft einen steuerlichen Verlust erzielt.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten und Preissteigerungen) angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlungen im Jahresabschluss verarbeitet worden.

Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen (Anlage).

Sonstige Rückstellungen

Der Posten beinhaltet im wesentlichen sonstige Personalkosten, wie nicht genommener Urlaub, Überstunden, und Zeitsparkonten (961 T€, Vorjahr: 330 T€ jeweils ohne Tantiemen).

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2023

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch persönliche Bürgschaften der Gesellschafter (69 T€) sowie durch eine Sicherungszession besichert.

Sonstige Verbindlichkeiten:

Mit der MBG Baden-Württemberg besteht eine sog. typisch stille Gesellschaft. Die Einlage beträgt insg.1.000.000 Euro. Vereinbart sind fest- sowie gewinnabhängige Vergütungen. Eine Einlage in Höhe von 500.000 Euro ist am 31.05.2026 rückzahlbar. Eine Einlage in Höhe von 500.000 Euro ist am 31.08.2028 zur Rückzahlung fällig. Im Insolvenzfall der Gesellschaft besteht eine Rangabrede dergestalt, dass die MBG nachrangig nach allen nicht nachrangigen Gläubigern, aber vor den Gesellschaftern des Unternehmens befriedigt wird. Die Vergütung ist unter "Aufgrund eines Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne" ausgewiesen. Bezüglich der Einlageverbindlichkeit gegenüber der MBG bestehen Rückzahlungsgarantien der Gesellschafter.

Im Vorjahr hatten die Verbindlichkeiten eine Restlaufzeit von 1-5 Jahren 1.575.000 Euro (Kreditinstitute 575.000.00 Euro und sonstige Verbindlichkeiten 1.000.000 Euro) und < 1 Jahr 2.961.038,90 Euro (Kreditinstitute 383.578,55 Euro, Erhaltene Anzahlungen 940.403,4 Euro, Verbindlichkeiten LuL 641.938.66 Euro und sonstige Verbindlichkeiten 995.118,40 Euro)

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

S onstige betriebliche Erträge

Sonstige betriebliche Erträge enthalten im wesentlichen Erträge aus verrechneten Sachbezügen 58 T€ (Vorjahr 58 T€) sowie Erstattung von Personalkosten 55,6 T€ (Vorjahr 12,5 T€).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betriebliche Aufwendungen setzen sich im Berichtsjahr wie folgt zusammen (in T€):

Sonstige finanzielle Verpflichtungen :

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus langfristigen Mietverträgen betragen insgesamt 7.424 T€ zum 31.12.2023 (Vorjahr: 7.617 T€). Zum 31.12.2023 bestehen Haftungsverhältnisse in Höhe von 347 T€ (Vorjahr 347 T€).

Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Durchschnittliche Anzahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 175 (Vorjahr 173).

Organe der Gesellschaft

Im Geschäftsjahr 2023 war Herr Claus Hofmann, Diplominformatiker zum Geschäftsführer bestellt. Er ist einzelvertretungsberechtigt mit der Befugnis im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen. Die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung unterbleibt nach § 286 Abs. 4 HGB.

Gewinnverwendung

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresabschluss in voller Höhe auf neue Rechnung vorzutragen.

Unterschrift der Geschäftsführung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 14.11.2024 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die disy informationssysteme GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der disy informationssysteme GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der disy informationssysteme GmbH für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsgemäßer Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten und unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsgemäßer Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.