TASIAP GmbH

TASIAP GmbH

Stuttgart

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung 01.01.2023 - 31.12.2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Grundlagen

Die TASIAP GmbH, eingetragen im Handelsregister Stuttgart, HRB 742056, ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen gemäß § 288 Abs. 1 HGB wird teilweise Gebrauch gemacht.

Der Sitz der TASIAP GmbH ist in Stuttgart, 70771 Leinfelden-Echterdingen, Fasanenweg 10.

Gegenstand des Unternehmens ist die Erbringung aller Arten von Leistungen betreffend die Produktion, den Vertrieb und After Sales bestimmter Produkte der Daimler-Marke, und zwar ausschließlicher dieser Marke (einschließlich Lastkraftwagen, G-Klasse, Unimogs, Vans, Busse sowie Motoren für Lastkraftwagen und Busmodelle) in Algerien.

Der Marktrückgang in Algerien, in Verbindung mit der geringen Kundennachfrage nach Leistungen der TASIAP GmbH, führte im Shareholder Committee Meeting vom 9. November 2021 zur strategischen Entscheidung, die Gesellschaft in eine Vorratsgesellschaft ohne operatives Geschäft zu überführen. Diese strategische Ausrichtung soll der TASIAP die Möglichkeit eröffnen, bei einer positiven Veränderung des Marktumfelds in Algerien die Geschäftstätigkeit wieder aufzunehmen.

Der Jahresabschluss der TASIAP GmbH ist unter Anwendung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Gesetzes über die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) erstellt worden. Der Jahresabschluss wird unter der Going Concern Annahme aufgestellt, da die finanziellen Mittel der Gesellschaft zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses die voraussichtlichen Kosten für mindestens die nächsten 12 Monate decken werden. Die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft beruht insbesondere auf bestehenden Finanzforderungen (Cash-Pooling Forderungen) gegen die Gesellschafterin Daimler Truck AG in Höhe von ca. 0,85 Mio. €.

Die Gliederung der Bilanz erfolgt unter Anwendung des § 266 Abs. 2 und 3 HGB. Die Gewinnund Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren in Staffelform gemäß § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatz- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 bis 256a HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatz- und Bewertungsvorschriften für Kapitalgesellschaften gemäß §§ 264 bis 278 HGB aufgestellt.

Einzelne Positionen sind wie folgt bewertet:

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Die Forderungen werden regelmäßig auf Werthaltigkeit analysiert, bei Bedarf erfolgt eine Wertberichtigung auf den erzielbaren Betrag.

Guthaben bei Kreditinstituten

Das Guthaben bei Kreditinstituten ist zum Nennwert aktiviert. In Fremdwährung geführte Konten werden zum Stichtagskurs bewertet.

Eigenkapital

Die Posten des Eigenkapitals sind zu Nominalwerten angesetzt.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages ermittelt. Allen erkennbaren Risiken wurde Rechnung getragen. Erwartete künftige Preis- und Kostensteigerungen bis zum Zeitpunkt der Erfüllung der Verpflichtung werden berücksichtigt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen bilanziert.

Zum Bilanzstichtag wurden auf fremde Währung lautende Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr zum Devisenkassamittelkurs umgerechnet.

Latente Steuern

Tasiap setzt keine aktiven latenten Steuern an, da diese nicht werthaltig sind. Bei Werthaltigkeit wird die Tasiap das Wahlrecht bezüglich Ansatzes aktiver latenter Steuern nicht ausüben.

II. Angaben zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betragen zum Bilanzstichtag 851.262,68 € (2022: 1.108.956,93 €) und resultieren aus dem Inter-Company Cash-Pool Konto gegen die Gesellschafterin Daimler Truck AG i. H. v. 851.262,68 € (2022: 1.097.062,72 €). Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen die Gesellschafterin Daimler Truck AG bestehen keine (2022: 11.894,21 €).

Die sonstigen Vermögensgegenstände belaufen sich im Geschäftsjahr 2023 auf 10.768,05 € (2022: 14.097,96 €). Diese beinhalten im Wesentlichen Forderungen gegenüber dem Finanzamt resultierend aus dem Vorsteuerabzug i.H.v. 10.761,56 € (2022: 13.714,96 €).

Die sonstigen Vermögensgegenstände sowie die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 100.000,00 €. Hierbei hat die Daimler Truck AG, Stuttgart, einen Geschäftsanteil mit einem Nennbetrag in Höhe von 60.000,00 € und die Aabar Investments PJS (Aabar), Abu Dhabi, Vereinigte Arabische Emirate, hat einen Geschäftsanteil mit einem Nennbetrag i.H.v. 40.000,00 € übernommen. Das Stammkapital ist in voller Höhe bar eingezahlt.

Die Kapitalrücklage der Gesellschaft beträgt 4.000.000,00 €, wobei die Einzahlung i.H.v. 2.400.000,00 € zulasten der Daimler Truck AG und die Einzahlung i.H.v. 1.600.000,00 € zulasten Aabar gegangen ist. Der Verlustvortrag beträgt 3.287.823,48 €. Unter Berücksichtigung des Jahresfehlbetrags von 121.352,66 € ergibt sich zum 31.12.2023 ein Eigenkapital von 690.823,86 €.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen i.H.v. 655,76 € (2022: 553,83 €) beinhalten Rückstellungen für Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer für 2023 in Algerien.

Die sonstigen Rückstellungen i.H.v. 143.631,59 € (2022: 268.932,00 €) beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Lohnsteuer im Heimatland der Expats, Rückstellungen für Tantiemen und Gratifikationen sowie aktienorientierte Vergütung, Rückstellungen für gesetzliche, soziale Abgaben sowie Rückstellungen zur Prüfung des Jahresabschlusses.

Verbindlichkeiten

Zum 31.12.2023 bestehen keine Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (2022: 16.729,27 €).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, i.H.v. 49.982,14 € (2022: 60.230,79 €) enthalten Verbindlichkeiten aus von der Gesellschafterin Daimler Truck AG bezogenen Leistungen für die Verwaltung der TASIAP GmbH während der Phase als Vorratsgesellschaft.

Wie im Vorjahr haben die Verbindlichkeiten eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Es liegen keine besicherten Verbindlichkeiten vor.

III. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Gesellschaft erzielte im Geschäftsjahr 2023 keine Umsatzerlöse (2022: 50.500,00 €).

Sonstige betriebliche Erträge

Die Gesellschaft erzielte im Geschäftsjahr 2023 sonstige betriebliche Erträge i.H.v. 61.552,59 € (2022: 14.876,30 €). Diese resultieren im Wesentlichen aus periodenfremden Erträgen resultierend aus der Auflösung von im Vorjahr zu hoch gebildeten Rückstellungen i.H.v. 45.231,25 € und aus einer Rückbelastung von in Vorperioden erfolgten Weiterverrechnungen im Rahmen der Kostenumverteilung durch die Gesellschafterin DTAG in Höhe von 14.510,06 €.

Personalaufwand

Der Personalaufwand i.H.v. 20.565,82 € (2022: 160.250,75 €) setzt sich zusammen aus Aufwendungen für Löhne und Gehälter i.H.v. 19.530,90 € (2022: 125.483,75 €) sowie Aufwendungen für Sozialabgaben i.H.v. 1.034,92 € (2022: 34.767,00 €).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Im Geschäftsjahr 2023 fielen sonstige betriebliche Aufwendungen i.H.v. 184.331,89 € (2022: 506.677,29 €) an, für Verwaltungs-, Prüfungs- und Abschlusstätigkeiten i.H.v. 151.921,39 € (2022: 287.449,61 €) sowie der Einzelwertberichtigung einer Forderung aus Lieferungen und Leistungen i.H.v. 32.410,50 € (2022: 219.227,68 €).

IV. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse zum 31.12.2023.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen 2024

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus internen Service- und Mietverträgen gegenüber der Daimler Truck AG ("Service Letter Agreements") i.H.v. 73 T€ und externen Dienstleistern i.H.v. 35 T€ mit unterschiedlichen Kündigungsfristen und Laufzeiten bis Jahresende 2024. Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen gem. § 285 Nr. 3a HGB beträgt damit 108 T€.

Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer der Gesellschaft sind Oliver Haakshorst (CEO TASIAP, Daimler Truck AG), Ahmed Hassan (Business Development TASIAP, Aabar), sowie bis 31.05.2023 Ilja Masin (CFO TASIAP, Daimler Truck AG), ab 01.06.2023 Susen Leonhardt (CFO TASIAP, Daimler Truck AG). Vorsitzender Geschäftsführer ist Oliver Haakshorst. Die Gesellschaft hat einen Beirat mit fünf Mitgliedern. Auf Daimler Truck Seite sind Stina Fagerman (Head of Marketing, Sales and Services MB Trucks), Franziska Cusumano (Head of Mercedes-Benz Special Trucks) und Ulrich Löbich (Regional Sales MB Trucks) als ständige Mitglieder in den Beirat entsendet. Von Aabar wurden Herr Hamad Almarzooqi (Vertreter Aabar Investments PJS) und Herr Ismail Abdulla (Vertreter für Aabar Investments PJS) als zwei ständige Beiratsmitglieder entsendet. Vorsitzender des Beirats ist Frau Stina Fagerman.

Angaben zum Unternehmen

Die alleinigen Gesellschafter der TASIAP GmbH sind die Daimler Truck AG mit Sitz in Stuttgart, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Stuttgart unter HRB 19360 mit dem Stimmrechts- und Beteiligungsanteil von 60 % und Aabar Investments PJS mit Sitz in Abu Dhabi, Vereinigte Arabische Emirate mit dem Stimmrechts- und Beteiligungsanteil von 40 %.

Die Haftungsverhältnisse verteilen sich auf die beiden Gesellschafter analog der Beteiligungsstruktur der TASIAP GmbH.

Anzahl der Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2023 waren in der Gesellschaft keine Mitarbeiter angestellt (2022: bis einschließlich Mai 2022 durchschnittlich 1 Mitarbeiter). Jedoch besteht ein Personalaufwand aus nachlaufenden Zahlungen aus für Ergebnisbeteiligung und aktienorientierte Vergütung.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die TASIAP GmbH, Stuttgart

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der TASIAP GmbH, Stuttgart, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Beirats für den Jahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Der Beirat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.