i-vip GmbH

i-vip GmbH

Heitersheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

DER I-VIP GMBH, HEITERSHEIM

AKTIVA

PASSIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DIE ZEIT VOM 1. JANUAR 2023 BIS 31. DEZEMBER 2023

DER I-VIP GMBH, HEITERSHEIM

ANHANG

1. Allgemeine Angaben

Die i-vip GmbH hat Ihren Sitz in Heitersheim und ist im Handelsregister beim Amtsgericht Freiburg (HRB 311032) eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, nach den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrags erstellt.

Es besteht eine gesetzliche Pflicht zur Prüfung des Jahresabschlusses gem. § 340 Abs. 4 HGB i. V. m. § 340k Abs. 1 HGB.

Im Geschäftsjahr 2016 wurden die durch das Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetz (kurz BilRUG) geänderten Vorschriften des HGB erstmals angewandt.

Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Formblätter zur Gliederung des Jahresabschlusses nach Kreditinstituts-Rechnungslegungsverordnung (kurz: RechKredV) wurden beachtet.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Sachanlagen sind grundsätzlich zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Geringwertige Wirtschaftsgüter sind im Erwerbsjahr voll abgeschrieben worden, wobei aus Vereinfachungsgründen im Jahr des Zugangs ein Abgang unterstellt wurde.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert unter Berücksichtigung von erkennbaren und latent vorhandenen Ausfallrisiken angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

In der Position Sonstige Forderungen sind keine nennenswerten Forderungen enthalten.

Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, werden als aktive Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.

Rückstellungen

Rückstellungen sind für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Rückzahlungs- bzw. Erfüllungsbetrags gebildet worden.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit den Rückzahlungsbeträgen passiviert.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen sind in Höhe des voraussichtlichen Anfalls aufgrund des steuerlichen Gewinns dotiert.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

3. Angaben zur Bilanz

Entwicklung Anlagevermögen

Entwicklung Anlagevermögen

Die Sachanlagen bestehen wie im Vorjahr in voller Höhe aus Betriebs- und Geschäftsausstattung.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände und Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt und haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

4. Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiten betrug: 2

Geschäftsführung

Zum einzelvertretungsberechtigten Geschäftsführer ist bestellt:

Klaus-Dieter Gallinger, diplomierter Bankbetriebswirt.

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind und die Auswirkungen auf die Finanz-, Vermögens- und Ertragslage der i-vip GmbH hat, sind nicht eingetreten.

Gewinnverwendungsvorschlag

Das Geschäftsjahr 2023 schließt mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von T€ 16,1 ab. Nach Verrechnung mit dem Gewinnvortrag des Vorjahres (T€ 18,6) verbleibt ein Bilanzgewinn in Höhe von T€ 2,5. Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn in Höhe von T€ 2,5 auf neue Rechnung vorzutragen.

Lagebericht

1. Geschäftstätigkeit

Die i-vip GmbH hat ihren Geschäftssitz in Heitersheim- Gallenweiler. Wir bieten privaten und institutionellen Kunden eine individuelle Dienstleistung in der Vermögensanlage und im Vermögensverwaltungsgeschäft an. Wir sind unabhängig und unterliegen keinerlei Weisungen von anderen Gesellschaften bzw. Instituten.

2. Wirtschaftliche Entwicklung

Die Kapitalmarktstimmung glich 2023 einer Achterbahnfahrt. Die Belastungsfaktoren aus dem Vorjahr, wie der Ukrainekrieg, die Zinserhöhungen der Notenbanken, die anhaltend hohe Inflation beeinflussten die Märkte immer wieder. Die großen Volkswirtschaften entwickelten sich auseinander.

Wir, als Investoren, einer ausgewogenen Vermögensanlage richteten das Depot neu aus, da sich neue Anlagechancen ergaben.

3. Überblick zur Ertragslage

Die rückläufigen Provisionserträge konnten nicht in vollem Umfang durch die Kostendisziplin aufgefangen werden. Die Ertragslage war im Jahr 2023 angespannt. Der Personalaufwand blieb nahezu unverändert bei 81 TEUR. Die Verwaltungsaufwendungen lagen bei 39 TEUR. Die erzielten Provisionserträge beliefen sich auf 99 TEUR.

4. Finanz- und Liquiditätslage

Die Zahlungsbereitschaft der i-vip GmbH war im Jahr 2023 stets gegeben.

5. Mitarbeiter

Zum Jahresende 2023 beschäftigte die i-vip GmbH einen Geschäftsführer und eine Prokuristin. Beide Mitarbeiter haben eine kaufmännische Ausbildung, die durch umfangreiche Fortbildungen ergänzt wurde. Die Mitarbeiter verfügen über langjährige Erfahrungen im Bereich qualifizierte Vermögensberatung und Vermögensverwaltung. Jährliche Schulungen von Compliance, Verhaltensregeln für Mitarbeiter am Arbeitsplatz und Geldwäsche wurden auch im Jahr 2023 durchgeführt.

6. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Die Überwachung und die Kontrolle der Risiken sind in das Unternehmen integriert. Das Risikomanagement ist ein wichtiger Bestandteil der Philosophie der i-vip GmbH.

Die Einführung der Zuwendungsanalysen, Gefährdungsanalysen, Geldwäschebericht, Compliancebericht führen zu einer Verstetigung der Risikoüberwachung.

Aufgrund der getätigten Geschäfte hat die i-vip GmbH im Wesentlichen operationelle Risiken, die mit jeder unternehmerischen Tätigkeit verbunden sind.

Versicherbare Gefahrenpotentiale, z.B. Einbruchdiebstahl, Brand, Raub, Vandalismus und Vermögensschäden, sind im branchenüblichen Umfang abgesichert.

Marktrisiken

Eine negative Entwicklung an den internationalen Kapitalmärkten kann negative Auswirkungen auf die Performance der betreuten Vermögen haben. Dieses Risiko könnte sich über einen Rückgang der Mandate im Vermögensverwaltungs-, Beratungs- und Betreuungsbereich negativ auf das zu betreuende Verwaltungsvolumen auswirken. Gleichzeitig könnten sich die verwaltenden Fondsvolumen rückläufig entwickeln. Wesentliche Teile der Provisionseinnahmen sind von der Entwicklung des betreuten Wertpapiervolumens abhängig.

7. Zusammenfassende Beurteilung der Lage und der Risiken der künftigen Entwicklung

Die Vermögens- und Finanzlage der i-vip GmbH ist geordnet. Alle Vermögenswerte und Verbindlichkeiten sind nach handelsrechtlichen Grundsätzen bewertet. Die Ertragslage der Vermögensverwaltung ist zufriedenstellend.

8. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach Schluss des Geschäftsjahres nicht eingetreten. Forschung und Entwicklung werden nicht betrieben. Zweigniederlassungen bestehen nicht.

9. Künftige Entwicklung

Gerade Gesellschaften die den Skaleneffekt für sich ausnutzen können, werden eine verbesserte Wettbewerbsposition erhalten. Ein Faktor, der die Profitabilität im Jahre 2024 in größerem Maße beeinflusst, könnte auch eine weitere hohe Volatilität an den Kapitalmärkten sein.

Die i-vip GmbH ist vor diesem Hintergrund gut aufgestellt, um im Jahr 2024 ein ausgeglichenes Ergebnis erreichen zu können. Unsere Kostendisziplin und die Steuerung unserer Risiken werden auch weiterhin ein wichtiger Baustein unseres Erfolges sein. Vor diesem Hintergrund dürfte ein schwieriges, aber nicht minder spannendes Jahr vor uns liegen.

Unser Erfolg ist in hohem Maße von den Fertigkeiten und dem spezifischen Wissen unserer hoch qualifizierten Mitarbeiter abhängig. Gerade diese Fähigkeiten im Bezug auf unser Geschäft bringen uns gegenüber den Mitbewerbern einen wichtigen Erfolgsfaktor, um im Wettbewerb erfolgreich zu sein. Insgesamt sind wir zuversichtlich, dass wir mit unserer Strategie und unserer Kosten-und Risikodisziplin gute Voraussetzungen geschaffen haben, um im Jahr 2024 ein ausgeglichenes Ergebnis zu erzielen.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die -vip GmbH, Heitersheim

Vermerk über die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der i-vip GmbH, Heitersheim - bestehend aus der Jahresbilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der i-vip GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Institute geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.