Classicfond Ltd. & Co KG

Classicfond Ltd. & Co. KG

Kochel a. See

Jahresabschluss zum 31.12.2012

Bilanz zum 31.12.2012

Classicfond Ltd. & Co. KG , Kochel a. See

Aktiva

Anhang zum 31.12.2012

I. Allgemeines

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 der Classicfond Ltd. & Co. KG entspricht den Rechnungslegungsvorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches (HGB).

Die Gesellschaft ist eine kleine Kommanditgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB i.V.m. § 264a HGB, bei der kein persönlich haftender Gesellschafter eine natürliche Person ist; sie unterliegt damit den für den Jahresabschluss von Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften.

Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach den Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB. Die Darstellung der Bilanz erfolgt in Kontoform nach § 266 HGB.

Die Vermögensgegenstände und Schulden sind zum Abschlussstichtag einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, insbesondere sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und dem Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im Jahresabschluss berücksichtigt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Bei den Forderungen, sonstigen Vermögensgegenständen und flüssigen Mitteln kommt der Nennwert zum Ansatz.

Die Rückstellungen sind so bemessen, dass sie allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung tragen.

Die Bewertung der Rückstellungen erfolgte jeweils in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden Marktzinssatz abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

III. Erläuterungen zur Bilanz

AKTIVA

Finanzanlagen

Es bestehen Beteiligungen an der DSS Vermögensverwaltung AG & Co. 2. KG, München (€ 16.173), an der DSS Vermögensverwaltung AG & Co. Premium KG, München (€ 4.560) und an der ZertifikateClub 24 GbR (€ 5.000). Auf die Anwendung der Schutzklausel des § 286 Abs. 3 Satz 1 Nr. 2 HGB wird hingewiesen.

Umlaufvermögen

Forderungen aus Genussrechten in Höhe von € 285.169,45 und Forderungen aus einem Darlehen in Höhe von € 17.102,41 besitzen Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr.

PASSIVA

Genussrechtskapital

Der Sonderposten des Eigenkapitals enthält Genussrechte, die eine Mindestvertragslaufzeit von 10 Jahren besitzen.

IV. Sonstige Angaben

Persönlich haftende Gesellschafterin

CLASSICFOND SWISS INNOVATION Ltd., Birmingham/Großbritannien

Die persönlich haftende Gesellschafterin ist am Kapital der Kommanditgesellschaft beteiligt.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung des Unternehmens wurde im Geschäftsjahr 2012 von der CLASSICFOND SWISS INNOVATION Ltd. durch Frau Director Teresa Trykoszko wahrgenommen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 15.12.2013