PRO CONCENTUS GmbH

PRO CONCENTUS GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2022

PRO CONCENTUS GmbH, Berlin

1. Grundlagen des Unternehmens

Geschäftsmodell des Unternehmens

Die Pro Concentus GmbH ist die Dachorganisation von mehreren (gemeinnützigen) Gesellschaften in den Bereichen Kindertagesstätten, ergänzende Betreuung an Schulen, Flüchtlingshilfe, Beratung, Begleitung und Unterstützung für Menschen, die von Wohnungslosigkeit bedroht sind oder ihre Wohnung bereits verloren haben sowie Kinder-, Jugend und Familienhilfe mit einer Vielzahl an Einrichtungen und ca. 1.640 Mitarbeitenden in ganz Berlin.

Gegenstand des Unternehmens ist die Erbringung von Dienstleistungen fast ausschließlich an Unternehmen der Gruppe in den Bereichen

Kernkompetenz ist die Arbeit mit gemeinnützigen Gesellschaften, welche mit ausgebildeten sowie studierten Mitarbeitenden ausgeführt wird.

Der Verwaltungssitz befindet sich in Berlin Friedrichshain.

Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr Beteiligungsverhältnisse mit der Neues Wohnen im Kiez GmbH (100% Anteile), PädaLogik GmbH (100% Anteile), Rund ums Haus Dienstleister und Handwerker GmbH (100% Anteile), gss Schulpartner (100% Anteile) und ARCUS - Gesellschaft zur Förderung gemeinwohlorientierter Zwecke GmbH (100% Anteile).

Geschäftsführer der Gesellschaft sind Karsten Tamm (alleinvertretungsberechtigt) und Michael Sadowski (alleinvertretungsberechtigt).

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Grundsätzliches

Die Gesellschaft erzielt hauptsächlich Umsatzerlöse durch Dienstleistungsverträge mit den verbundenen Unternehmen im Bereich der Verwaltungsdienstleistungen.

Aufgrund wachsender Erfahrung von Covid-19 konnte besser auf Probleme reagiert werden. So wurde die mobile Arbeit in der Gesellschaft integriert. Im Übrigen haben die gesamtwirtschaftlichen oder branchenbezogenen Entwicklungen auf die Unternehmen der Gruppe und damit auf die Pro Concentus keine negativen Auswirkungen, so dass das Geschäftsjahr wirtschaftlich sehr gut verlief.

Die Unternehmenszufriedenheit ist vergleichsweise hoch, die Fluktuationsrate der Mitarbeitenden gering.

2.2 Geschäftsverlauf

Der Umsatz hat sich im Berichtsjahr entsprechend den Erwartungen entwickelt - TEUR 5.895 (Vorjahr TEUR 5.669). Die Entwicklung der Umsätze hängt direkt von der Geschäftsentwicklung in den Gesellschaften ab, für die Dienstleistungen erbracht werden.

Die schrittweise Digitalisierung sowie Prozessautomatisierung stehen für den Geschäftsbereich HR im Fokus. Die Umsetzung erfolgt mit aufwendig programmierter Software und wird einen Zeitraum von mehreren Jahren in Anspruch nehmen.

Des Weiteren wurde Microsoft Office 365 für alle Mitarbeitenden - als umfassendes Paket in Sachen cloudbasierte Produktivitätsplattform und Kommunikationsmedium - eingeführt.

Im Geschäftsjahr wurde eine betriebliche Krankenversicherung abgeschlossen, die allen Mitarbeitenden offensteht und es ihnen ermöglicht, gesundheitsbezogene Leistungen in Anspruch zu nehmen.

2.3 Ertragslage

Das Jahresergebnis beträgt TEUR 507 (Vorjahr TEUR 556). Der Gewinnrückgang ist hauptsächlich auf eine Erhöhung der Personalkosten, einen Anstieg der Beschäftigten sowie auf Arbeitszeitaufstockungen zurückzuführen. Gegenüber dem Vorjahr ist der Personalaufwand von TEUR 3.851 auf TEUR 4.203 angestiegen. Rund 71% des Umsatzes dienen der Finanzierung des Personalaufwands. Demgegenüber sind die Umsatzerlöse von TEUR 5.669 auf TEUR 5.895 angestiegen.

2.4 Finanzlage

Die Finanzlage zeigt im Berichtsjahr eine Zunahme der liquiden Mittel (Banken und Kassen) um TEUR 470 auf TEUR 4.451 gegenüber dem Vorjahr TEUR 3.981.

Gesellschafter-Darlehen wurden insgesamt in Höhe von TEUR 603 vergeben (Vorjahr TEUR 600). Die Rückzahlungsverpflichtung ist über eine mögliche Einziehung der Gesellschaftsanteile durch Gesellschafter gesichert.

Die Pro Concentus GmbH ist Eigentümerin vom Grundstück/Gebäude in der Hohenzollernstraße, welches an das verbundene Unternehmen Orte für Kinder GmbH zur Nutzung als Kindertagesstätte vermietet wird. Das Darlehen für den Erwerb der Liegenschaft wurde 2019 komplett ausgelöst.

Die Gesellschaft war auch im Jahr 2022 jederzeit in der Lage, ihren finanziellen Verpflichtungen zeitgerecht nachzukommen.

2.5 Vermögenslage

Die Vermögenslage stellt sich im Berichtsjahr stabil dar.

Das Gesamtvermögen ist gegenüber dem Vorjahr um TEUR 365 gestiegen auf TEUR 7.092 (Vorjahr TEUR 6.728).

Rund 63% (Vorjahr 60%) der Bilanzsumme entfallen auf den Bestand an liquiden Mitteln. Die Gesellschaft ist fast ausschließlich aus Eigenmitteln finanziert.

2.6 Finanzielle Leistungsindikatoren

Die von uns genutzten Leistungsindikatoren entwickelten sich wie folgt:

Die Eigenkapitalquote (inklusive Sonderposten Investitionszuschüsse) stieg von 87,9% (Vorjahr) auf 90,5 % im Berichtsjahr.

Die Umsatzrendite ist gegenüber dem Vorjahr von 9,8 % auf 8,6 % gesunken.

Die Cash-Flow Analyse ergibt folgendes Bild:

Zum insgesamt positiven Cash-Flow trägt derjenige aus der laufenden Geschäftstätigkeit mit TEUR 490 und derjenige aus der Investitionstätigkeit mit TEUR 5 bei.

2.7 Gesamtaussage

Wir sind mit dem Verlauf des Geschäftsjahres zufrieden und beurteilen unsere wirtschaftliche Lage als gut. Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage hat sich unseren Erwartungen entsprechend entwickelt.

3. Prognose-, Risiko- und Chancenbericht

Aus dem anhaltenden Russland-Ukraine-Krieg können sich weiterhin Risiken ergeben. Der Krieg kann sich negativ auf die Prozesse niederschlagen, beispielsweise durch Unterbrechungen in den Lieferketten und der Energiebelieferung. Auch höhere Cyberrisiken können nicht ausgeschlossen werden.

Grundsätzlich können auch höhere Belastungen aufgrund der Grundsteuerreform nicht ausgeschlossen werden.

Im Dezember des Geschäftsjahres fand notariell beglaubigt der Erwerb der Nexor FM Ingenieurgesellschaft mbH statt, welcher aufgrund der Zahlung im Januar 2023 erst im Jahr 2023 wirtschaftlich wirksam wurde. Der Erwerb der Gesellschaft soll zur Vereinfachung und Effektivierung von Prozessen im FM- und Projektbereich führen und eine direktere Verzahnung mit Verwaltungsabläufen bei Pro Concentus ermöglichen. Diese gesellschaftsübergreifenden Prozesse werden auch mittels IT-gestützter Prozessmanagementsoftware (Jobrouter) verwirklicht. Die Übernahme der Verwaltung der Nexor FM Ingenieurgesellschaft mbH ist vorläufig nicht geplant.

Insgesamt hoffen wir den Gewinn bei leicht steigendem Umsatz (ca. 1 %) und etwa 1% erhöhtem Personalaufwand im Geschäftsjahr 2023 stabil zu halten.

Die finanziellen Leistungsindikatoren werden sich 2023 sowie 2024 voraussichtlich auf ähnlichem Niveau bewegen wie im Geschäftsjahr 2022. Im Geschäftsjahr 2023 gehen wir aufgrund des Anteilserwerbs der Nexor FM Ingenieuergesellschaft mbH von einer leicht rückläufigen Liquidität aus. Andererseits kann der Erwerb perspektivisch zu erhöhten Gewinnaussichten führen.

4. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu den im Unternehmen bestehenden Finanzinstrumenten zählen im Wesentlichen Forderungen, Verbindlichkeiten und Guthaben bei Kreditinstituten.

Verbindlichkeiten werden grundsätzlich innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen ausgeglichen.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements der Gesellschaft ist die Sicherung des Unternehmenserfolges gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Beim Management der Finanzpositionen verfolgt das Unternehmen eine konservative Risikopolitik.

Zur Absicherung des Liquiditätsrisikos wird im Rahmen der Erstellung des Haushaltsplans eine Liquiditätsplanung erstellt. Die Liquiditätsplanung wird während des Geschäftsjahres regelmäßig aktualisiert.

Soweit bei finanziellen Vermögenswerten Ausfall- und Bonitätsrisiken erkennbar sind, werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen.

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2022

PRO CONCENTUS GMBH, BERLIN

AKTIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2022

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 der PRO CONCENTUS GmbH mit Sitz in Berlin, eingetragen beim Amtsgericht Charlottenburg unter der Nummer HRB 98918, ist nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt worden. Dabei erfolgt die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung nach dem Gesamtkostenverfahren.

Die PRO CONCENTUS GmbH ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 2 HGB.

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Bewertungsgrundsätzen nach den für mittelgroße Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 Abs. 1 Satz 2, 266 ff. HGB). Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 HGB in Anspruch.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 Abs. 1 Satz 1, Abs. 3 HGB). Bei den immateriellen Vermögensgegenständen und den Sachanlagen erfolgt die Abschreibung linear.

Die Anschaffungskosten für geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Nettoanschaffungskosten den Betrag von Euro 800,00 nicht übersteigen, werden im Zugangsjahr vollständig abgeschrieben und wie ein Abgang erfasst.

Der Ansatz der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten, bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung abzüglich außerplanmäßiger Abschreibungen.

Die Waren sind zu Anschaffungskosten bewertet; das Niederstwertprinzip wird beachtet.

Forderungen, liquide Mittel und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag angesetzt. Soweit erforderlich, werden erkennbare Risiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden wesentliche Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Soweit die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens durch Zuschüsse finanziert wurden, wurde ein Sonderposten gebildet, der korrespondierend über die Nutzungsdauer der bezuschussten Anlagegüter aufgelöst wird.

Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Bei Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wird eine Abzinsung mit dem der jeweiligen Laufzeit entsprechenden von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz, der sich aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ergibt, vorgenommen.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Unter den passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens und die Abschreibungen des Geschäftsjahres sind in nachfolgender Übersicht dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Darlehen gegen Gesellschafter bestehen in Höhe von TEuro 603,0 (Vorjahr: TEuro 600,1) davon gegenüber Gesellschafter-Geschäftsführer in Höhe von TEuro 200,0 (Vorjahr: TEuro 200,0) mit einer Laufzeit bis zum 01.07.2030 (Endfälligkeit). Die Zinszahlungen erfolgen zu einem Zinssatz von 2,60 % p.a..

Rückstellungen Arbeitszeitkonten

Die Wertguthaben werden zum Zweck der Rückdeckung in einem Versicherungsvertrag angelegt und sind zugunsten der Arbeitnehmer/innen verpfändet. Die Rückstellungen sind mit dem Erfüllungsbetrag in Höhe von TEuro 70,8 (Vorjahr: TEuro 17,1) bilanziert. Das Zweckvermögen wird mit dem beizulegenden Zeitwert in Höhe von TEuro 70,8 (Vorjahr: TEuro 17,1) bilanziert. Eine Abzinsung erfolgt nicht, da die Höhe der künftigen Auszahlungen an die Arbeitnehmer/innen auf den Nominalwert des Zweckvermögens beschränkt ist. Die Verpflichtung ist mit dem Zweckvermögen gem. 246 (2) HGB verrechnet.

Sonstige Angaben

Anzahl der Mitarbeiter

Geschäftsführung

Karsten Tamm, Woltersdorf

Michael Sadowski, Berlin

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Mit den nachstehend aufgeführten Unternehmen bestanden zum Zeitpunkt des Bilanzstichtages zum 31.12.2022 folgende Beteiligungsverhältnisse:

Haftungsverhältnisse

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 BGB aus der Begebung von Wechseln, aus Bürgschaften oder der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten.

Sonstige finanziellen Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von TEuro 340,7 (Vorjahr: TEuro 349,4) sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverhältnissen, deren Grundmietzeit noch nicht beendet ist. Davon bestehen TEuro 13,4 (Vorjahr: TEuro 16,6) gegenüber verbundenen Unternehmen.

Nachtragsbericht

Hinsichtlich der möglichen Auswirkungen der Corona-Virus-Pandemie wird auf die Darstellung im Lagebericht verwiesen. Darüber hinaus haben sich bis zum Datum der Abschlusserstellung für die Gesellschaft keine Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahrs eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, ergeben (§ 285 Nr. 33 HGB).

Ergebnisverwendung

Der Jahresüberschuss wird in voller Höhe auf neue Rechnung vorgetragen.

In dem veröffentlichten Jahresabschluss macht die Gesellschaft von Offenlegungserleichterungen Gebrauch. Der im Folgenden wiedergegebene Bestätigungsvermerk bezieht sich auf den vollständigen Jahresabschluss.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die PRO CONCENTUS GmbH, Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der PRO CONCENTUS GmbH, Berlin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der PRO CONCENTUS GmbH, Berlin, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und des Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Die Feststellung des Jahresabschlusses und der Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses erfolgten am 8.5.2024. Die beschlossene Ergebnisverwendung entspricht dem Verwendungsvorschlag im Anhang.