Format GmbH

Format GmbH

Hessisch Lichtenau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023

ANHANG 2023

Inhalt

1. Allgemeine Hinweise

1.1 Verschmelzung und Anwachsung der Format-Gruppe

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

3. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

3.1 Anlagevermögen

3.2 Forderungen

3.3 Sonstige Rückstellungen

3.4 Verbindlichkeiten

3.5 Sonstige betriebliche Erträge

3.6 Sonstige betriebliche Aufwendungen

3.7 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

4. Sonstige Angaben

4.1 Arbeitnehmer

4.2 Geschäftsführung

4.3 Konzernabschluss

4.4 Vorgänge nach Bilanzstichtag

4.5 Ergebnisverwendungsvorschlag

1. Allgemeine Hinweise

Die Format GmbH, als Rechtsnachfolgerin der format Tresorbau GmbH & Co. KG, ist beim Amtsgericht Eschwege unter der Nummer HRB 2890 geführt.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften. Von Erleichterungsvorschriften wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 und 275 Abs. 2 HGB wurden angewandt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gemäß § 275 Abs. 1 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Fristigkeitsvermerke zu den Forderungen (§ 268 Abs. 4 HGB) und den Verbindlichkeiten (§ 268 Abs. 5 HGB) wurden zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit in den Anhang aufgenommen.

1.1 Verschmelzung und Anwachsung der Format-Gruppe

Mit Verschmelzungsvertrag vom 8. August 2023 ist die format Tresorbau Verwaltungs GmbH auf die Format Tresorbau Beteiligungs-GmbH als übernehmender Rechtsträger rückwirkend zum 1. Januar 2023 verschmolzen worden. Durch den hierdurch begründeten Untergang des vorletzten Gesellschafters der format Tresorbau GmbH & Co. KG wuchs das Vermögen dieser Gesellschaft auf die Format Tresorbau Beteiligungs-GmbH an. Ebenfalls mit Datum vom 8. August 2023 wurde die Format Beteiligungs-GmbH in Format GmbH umfirmiert. Die Eintragung beider Vorgänge in das Handelsregister erfolgte am 12. September 2023.

Die Format GmbH führt seitdem als Rechtsnachfolgerin vollständig die operativen Geschäfte der format Tresorbau GmbH & Co. KG in 2023 weiter. Da die Format Beteiligungs-GmbH vor der Verschmelzung und der daraus resultierenden Anwachsung über kein operatives Geschäft verfügte, sind die Vorjahreszahlen im vorliegenden Jahresabschluss nicht vergleichbar.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgeblich.

Die Bewertung entspricht den gesetzlichen Vorschriften und Grundsätzen ordnungsgemäßer Bilanzierung (insbesondere Realisationsprinzip, Imparitätsprinzip und allgemeines Vorsichtsprinzip, Prinzip der Einzelbewertung, Grundsatz der Periodenabgrenzung und Going-Concern-Grundsatz).

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen (i. d. R. drei Jahre; lineare Methode) vermindert.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert. Der Umfang der Anschaffungskosten entspricht § 255 Abs. 1 HGB. Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige, nutzungsbedingte Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden zeitanteilig vorgenommen.

Für abnutzbare, bewegliche Wirtschaftsgüter wurde ein jahresbezogener Sammelposten gebildet, wenn die Anschaffungskosten für das einzelne Wirtschaftsgut € 250,00, aber nicht € 1.000,00 übersteigen. Dieser Sammelposten wird linear über fünf Jahre abgeschrieben.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen werden zu Anschaffungskosten bilanziert und bei voraussichtlich dauernder Wertminderung mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag bewertet.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die Bewertung der unfertigen und fertigen Erzeugnisse erfolgt zu Herstellungskosten unter Berücksichtigung der Material- und Fertigungskosten einschließlich angemessener Teile der Gemeinkosten. Vom Wahlrecht nach § 255 Abs. 2 S. 3 HGB, wonach angemessene Teile der Kosten der allgemeinen Verwaltung in die Herstellungskosten einbezogen werden können, wurde Gebrauch gemacht. Die Ermittlung des beizulegenden Wertes erfolgt nach der retrograden Methode jeweils unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips nach handelsrechtlichen Grundsätzen. Durch die retrograde Methode erfolgt eine verlustfreie Bewertung der Vorräte, indem vom voraussichtlichen Verkaufserlös alle nach der Herstellung noch anfallenden Kosten wie z.B. Vertriebskosten abgezogen werden.

Die Gesellschaft bildet die Wertberichtigung auf Vorräte über eine Gängigkeitsanalyse. Hierbei wird in Dreher, Langsam-Dreher & Nicht-Dreher unterschieden. Dabei werden Langsam-Dreher: > 1 Jahr <= 2 Jahre 25 %, > 2 Jahr <= 5 Jahre 50%, > 5 Jahr <= 10 Jahre 75%, und > 10 Jahre 100 % abgewertet. Nicht-Dreher werden zu 100 % wertberichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen, soweit erforderlich, werden bei der Ermittlung des Erfüllungsbetrags berücksichtigt. Rückstellungen für Gewährleistungsrechte werden mittels Schätzverfahren auf Grundlage von Erfahrungswerten berechnet.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Fremdwährungsumrechnungen erfolgen gem. § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag. Bei kurzfristigen Vermögensgegenständen und Schulden wird gem. § 256a S. 2 HGB auf die Anwendung des Anschaffungskosten- und des Realisationsprinzips verzichtet.

Latente Steuern werden für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten ermittelt. Eine sich insgesamt ergebende Steuerbelastung würde in der Bilanz als passive latente Steuer angesetzt werden. Im Falle einer Steuerentlastung würde vom entsprechenden Aktivierungswahlrecht kein Gebrauch gemacht werden. Im Geschäftsjahr ergab sich insgesamt eine - nicht bilanzierte - aktive latente Steuer.

3. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

3.1 Anlagevermögen

Die Entwicklungen der einzelnen Posten des Anlagevermögens und der Abschreibungen sowie die Zusammensetzung sind in einer Anlage zu diesem Anhang dargestellt.

Die Gesellschaft hält 100 % der Anteile der Eisenbach Tresore GmbH, Fuldabrück, (kurz: Eisenbach). Das Eigenkapital der Eisenbach beträgt zum 31. Dezember 2023 T€ 166. Eisenbach weist für 2023 einen Jahresüberschuss von T€ 0. aus. Die Format GmbH, als Rechtsnachfolgerin der format Tresorbau GmbH & Co. KG hat aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrags Gewinne der Eisenbach übernommen.

3.2 Forderungen

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt es sich in Höhe von T€ 438 (Vorjahr: T€ 0) um sonstige Vermögensgegenstände und um T€ 511 (Vorjahr: T€ 0) um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

3.3 Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen gliedern sich wie folgt auf:

3.4 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen ausschließlich Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 398 (Vorjahr: T€ 0).

Die Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeiten:

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen in Höhe von T€ 910. Als Sicherheit dienen eine grundpfandrechtliche Besicherung und Maschinen.

3.5 Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von T€ 561,3 (Vorjahr: T€ 0,0) sowie Erträge aus Zuschreibung von Sachanlagen in Höhe von T€ 425,3. Zudem sind periodenfremde Erträge in Höhe von T€ 633,2 (Vorjahr: T€ 0,0) und Währungsumrechnung in Höhe von T€ 4,7 (Vorjahr: T€ 0) enthalten. Des Weiteren sind aufgrund der oben beschriebenen Umstrukturierungsvorgänge Erträge aus der Verschmelzung und Anwachsung in Höhe von T€ 3.894,6 enthalten.

3.6 Sonstige betriebliche Aufwendungen

In diesem Posten sind Aufwendungen aus Währungsumrechnungen in Höhe von T€ 7,8 (Vorjahr: T€ 0,0) sowie periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 34,8 (Vorjahr: T€ 0,0) enthalten.

3.7 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen in Form von Miet- und Leasingverpflichtungen. Sie betragen zum Bilanzstichtag T€ 178,4 (Vorjahr: T€ 0,0).

4. Sonstige Angaben

4.1 Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 152 (davon 83 Gewerbliche; 69 Angestellte) und 5 Auszubildende Arbeitnehmer (Vorjahr:0 Arbeitnehmer und 0 Auszubildende) beschäftigt.

4.2 Geschäftsführung

Die Geschäftsführung wurde im Geschäftsjahr von Dr. Jiayan Johnny Liu, Kaufmann, Shanghai, VR China, wahrgenommen.

Bezüglich der Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wurde von der Schutzklausel gemäß § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

4.3 Konzernabschluss

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der TSI Metals HK Ltd., Hong Kong einbezogen (kleinster und größter Kreis von Unternehmen).

4.4 Vorgänge nach Bilanzstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahrs eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, haben sich nicht ergeben.

4.5 Ergebnisverwendungsvorschlag

Mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 17. Mai 2024 wurde eine Vorabgewinnausschüttung in Höhe von T€ 4.500 beschlossen. Die Geschäftsführung schlägt vor, den nach Vorabgewinnausschüttung verbleibenden Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

Angaben zur Feststellung

Der Jahresabschluss wurde am 10.06.2024 festgestellt

Inhalt

1. Vorwort

2. Geschäftsverlauf und Rahmenbedingungen der Branche

3. Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage

3.1 Ertragslage

3.2 Vermögens- und Finanzlage

4. Bericht zur voraussichtlichen Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken

4.1 Risiko- und Chancenmanagement

4.2 Risiken und Chancen

4.3 Chancen für Format

4.3.1 Vertriebliche Chancen national/international

4.3.2 Internationaler Vertrieb

4.3.3 B2C-Vertrieb / E-Commerce

4.3.4 OEM-Fertigung

4.3.5 Retail-Prozesslösungen

4.3.6 Internationale Logistik-Kapazitäten

4.3.7 Marketing

4.3.8 Energie-/Kosteneinsparungen

4.3.9 Nachhaltigkeit / Umwelt

4.4 Risikobericht

4.5 Gesamtwirtschaftliche Risiken

4.6 Externe Risiken: Krieg in der Ukraine

4.7 Externe Risiken: Cyberangriffe

4.8 Finanzrisiken / Liquiditätsrisiken

4.9 Zins- und Wechselkursrisiken

4.10 Marktpreisrisiken und allgemeine Marktrisiken

4.11 Personalrisiken

4.12 Produktrisiken

4.13 Beschaffungsrisiken

4.14 Risiko von Kundenverlusten

5. Prognose

1. Vorwort

Mit Verschmelzungsvertrag vom 8. August 2023 ist die format Tresorbau Verwaltungs GmbH auf die Format Tresorbau Beteiligungs-GmbH als übernehmender Rechtsträger rückwirkend zum 1. Januar 2023 verschmolzen worden. Durch den hierdurch begründeten Untergang des vorletzten Gesellschafters der format Tresorbau GmbH & Co. KG wuchs das Vermögen dieser Gesellschaft auf die Format Tresorbau Beteiligungs-GmbH an. Ebenfalls mit Datum vom 8. August 2023 wurde die Format Beteiligungs-GmbH in Format GmbH umfirmiert. Die Eintragung beider Vorgänge in das Handelsregister erfolgte am 12. September 2023.

Die Format GmbH führt seitdem als Rechtsnachfolgerin vollständig die operativen Geschäfte der format Tresorbau GmbH & Co. KG in 2023 weiter. Da die Format Beteiligungs-GmbH vor der Verschmelzung und der daraus resultierenden Anwachsung über kein operatives Geschäft verfügte, sind die Vorjahreszahlen im vorliegenden Jahresabschluss nicht vergleichbar.

Die Format GmbH (im Folgenden "Format"), als Rechtsnachfolgerin der format Tresorbau GmbH & Co. KG, ist eine Tochter der Tri Star GmbH. Diese gehören zur internationalen Gruppe der TSI Metals HK Ltd. Hierbei bilden die Format und Tri Star mit den Produktionsschwerpunkten in der Tresorfertigung und der speziellen Fertigung von Geldautomaten-Tresoren das Kerngeschäft. Mit den Tochtergesellschaften Format, Tri Star, Deutsche Mechatronics, Metric UK, Almex und Krauth Technology verfügt die TSI Metals Gruppe über eine weltweite Marktpräsenz in den Hauptmärkten Europa, Asien-Pazifik, Nord- und Südamerika.

Format verfügt über Forschungs- und Entwicklungskapazitäten für integrierte Kundenlösungen (Hard- und Software) und eine nationale Produktionsstätte in Hessisch Lichtenau bei Kassel mit 152 Mitarbeitern und 5 Auszubildende.

In den Bereichen HighSecurity-Produkte und innovative Prozesslösungen entwickelt und produziert Format für Geldautomaten und Cashrecycler, Cash- Managementsysteme, Kiosk - und Ticketautomaten, Waffenschränke sowie Datenschutz-, Brandschutz- und Wertschutztresore mit nationalen und internationalen Zulassungen.

2. Geschäftsverlauf und Rahmenbedingungen der Branche

Die deutsche Wirtschaft stagnierte im Jahr 2023. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) Deutschlands sank um 0,3 % im Vergleich zum Vorjahr. Im Jahr 2023 geriet die gesamtwirtschaftliche Entwicklung in Deutschland wegen des weiterhin von Krisen geprägten Umfelds ins Stocken. Hohe Preise auf verschiedenen Wirtschaftsebenen und ungünstige Finanzierungsbedingungen durch steigende Zinsen sowie eine geringere Nachfrage sowohl im In- als auch im Ausland dämpften die Konjunktur. Die deutsche Wirtschaft konnte sich im Jahr 2023 nicht weiter von ihrem Einbruch im Corona-Jahr 2020 erholen. Im Vergleich zu 2019, dem Jahr vor der Pandemie, stieg das BIP um 0,7 %. Die Wirtschaftsleistung im Jahr 2023 wurde von durchschnittlich 45,9 Millionen Erwerbstätigen im Inland erbracht. Das waren insgesamt 0,7% oder 333.000 Personen mehr als im Jahr zuvor. Im Jahr 2023 verzeichnete das Verarbeitende Gewerbe, das fast 85 % des Produzierenden Gewerbes (ohne Bau) ausmacht, ebenfalls einen Rückgang von -0,4 % im preisbereinigten Wert.

Der Krieg in der Ukraine und der bewaffnete Konflikt gegenüber Handelsschiffen im Roten Meer hatte und hat Deutschland weiterhin im Griff. Der private Konsum sank 2023 um 0,8 % im Vergleich zum Vorjahr und lag damit unter dem Niveau von 2019. Dies ist hauptsächlich auf hohe Verbraucherpreise zurückzuführen. Besonders stark waren Rückgänge bei Ausgaben für langlebige Güter wie Einrichtungsgegenstände und Haushaltsgeräte, die um 6,2% sanken. Durch die wirtschaftliche Entwicklung, Lieferengpässe und steigenden Preisen, stand und steht Format vor großen Herausforderungen.

3. Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage

3.1 Ertragslage

Die Gesamtleistung inklusive der sonstigen betrieblichen Erträge im Jahr 2023 lag bei T€ 45.603 (Vorjahr T€ 0). Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten neben Erträgen aus Rückstellungsauflösungen und Erträgen aus Zuschreibungen insbesondere einen aus der beschriebenen Umstrukturierung resultierenden einmaligen Ertrag aus Anwachsung in Höhe von T€ 3.894,6.

Der erzielte Gewinn vor Zinsen, Steuern und Gewinnübernahme (EBIT) der Gesellschaft lag 2023 bei T€ 11.381 (Vorjahr T€ -7,1), das Jahresergebnis bei T€ 9.067. Das Jahresergebnis enthält einen Ertrag aus der Ergebnisabführung (Gewinnübernahme) von T€ 438 aus der Eisenbach Tresore GmbH.

Aufgrund der aktuellen wirtschaftlichen Lage durch den Angriffskrieg durch Russland gegen die Ukraine, dem bewaffneten Konflikt auf Handelsschiffen im Roten Meer und den daraus entstandenen Herausforderungen ist dieses Ergebnis für Format als sehr positiv zu bewerten.

Es wurde im Geschäftsjahr 2023 der Online-Handel strategisch weiter ausgebaut, um im Jahr 2024 eine positive Entwicklung des Unternehmens voranzutreiben.

Wir ziehen für unsere interne Unternehmenssteuerung im Laufe des Geschäftsjahres die Kennzahlen (Leistungsindikatoren) Umsatzrendite und Materialaufwandquote zurate.

Die Umsatzrendite berechnen wir mit dem EBIT im Verhältnis zu den Umsatzerlösen.

Die Umsatzrendite beträgt im Geschäftsjahr 2023 28,4 %. Bereinigt um den in den sonstigen betrieblichen Erträgen enthaltenen Gewinn aus Anwachsung beträgt die Umsatzrendite 18,6 %.

Des Weiteren ist für das Unternehmen die Materialaufwandsquote ein wichtiger Leistungsindikator. Diese lag, inkl. bezogener Leistungen und bereinigt um die sonstigen betrieblichen Erträge, im Geschäftsjahr 2023 bei 51,3 % der Gesamtleistung. Die Preise für Rohstoffe und bezogene Leistungen waren zu Beginn im Jahr 2022 auf einem sehr hohen Niveau und haben im Laufe der Jahre 2022 und 2023 stärker abgenommen als erwartet.

Die Personalaufwandsquote im Geschäftsjahr 2023 betrug 16,1 % der Gesamtleistung.

3.2 Vermögens- und Finanzlage

Das Anlagevermögen hat einen Anteil von 16,2 % an der Bilanzsumme. Hierin spiegeln sich im Wesentlichen das Produktions-, Lager- und Verwaltungsgebäude sowie die Produktionsanlagen wider.

Die Vorräte haben zum 31. Dezember 2023 einen Anteil von 40,0 % am Vermögen der Gesellschaft. Die Vorräte befinden sich mit T€ 8.070 auf einem Stand, der es uns ermöglicht die Nachfrage unserer Kunden schnell und zuverlässig bedienen zu können.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen belaufen sich auf T€ 1.382 (Vorjahr T€ 0). Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 949 (Vorjahr T€ 1.236) beinhalten neben einer Forderung aus Gewinnabführung insbesondere Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Passivseite der Gesellschaft weist eine Eigenkapitalquote von rund 53,3 % auf.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von T€ 4.716 enthalten insbesondere Rückstellungen für ausstehende Eingangsrechnungen für Lieferungen von Halbfertigfabrikaten sowie personalbezogene Rückstellungen. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betragen T€ 442,7 und machen 2,2 % der Bilanzsumme (T€ 20.185) aus.

Die Gesellschaft ist durch ihre Liquidität in der Lage, ihre Zahlungsverpflichtungen zu erfüllen. Die liquiden Mittel zum Bilanzstichtag betragen T€ 6.216. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten konnten planmäßig getilgt werden und belaufen sich zum 31. Dezember 2023 auf T€ 910.

Wir ziehen für unsere interne Unternehmenssteuerung im Laufe des Geschäftsjahres zudem den Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit, aus Investitionstätigkeit und aus Finanzierungstätigkeit zurate.

Aus dem Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit ergab sich im Jahr 2023 ein Mittelzufluss von T€ 9.889.

Durch Investitionen im Bereich des Anlagevermögens ergab sich ein negativer Cashflow aus der Investitionstätigkeit in Höhe von T€ 790.

Aus dem Cashflow der Finanzierungstätigkeit ergab sich im Jahr 2023 ein Mittelabfluss von T€ 4.354,7. Dieser resultiert, neben der Tilgung von Bankdarlehen, hauptsächlich aus einer im Geschäftsjahr 2023 getätigten Vorabgewinnausschüttung in Höhe von T€ 4.000.

Daraus resultiert ein Finanzmittelbestand zum 31. Dezember 2023 von T€ 6.216 mit einem Finanzmittelzufluss von T€ 4.745.

4. Bericht zur voraussichtlichen Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken

4.1 Risiko- und Chancenmanagement

Die Format GmbH ist eingebunden in eine komplexe, globale Geschäftswelt und dementsprechend einer Vielzahl von externen und internen Einflüssen ausgesetzt. Jede unternehmerische Entscheidung wird daher vor dem Hintergrund der damit verbundenen Risiken und Chancen getroffen.

Risiken werden in unserer internen Risikoberichterstattung definiert als "mögliche künftige Ereignisse oder künftige Entwicklungen, die zu einer negativen Abweichung von unseren prognostizierten Zielen führen könnten". Chancen sind spiegelbildlich dazu definiert als "mögliche Ereignisse oder Entwicklungen, die eine positive Abweichung von unseren geplanten Zielen implizieren".

Identifizierte künftige Ereignisse und erwartete Entwicklungen werden in der internen Planung berücksichtigt, sofern davon ausgegangen werden kann, dass sich diese im Planungszeitraum wahrscheinlich verwirklichen werden. Die im nachfolgenden Risiko- und Chancenbericht dargestellten Risiken und Chancen sind diejenigen möglichen/künftigen Ereignisse, die zu einer negativen beziehungsweise positiven Abweichung von den in der Planung berücksichtigten Themen führen könnten. Mit dem offenen Umgang von Chancen und Risiken innerhalb der TSI Metals-Gruppe und speziell bei Format sichern wir die Planung sowie zukünftige Potenziale ab und vermehren diese. Das interne Kontroll- und Risikomanagementsystem ist darauf ausgelegt, sicherzustellen, dass unternehmerische Sachverhalte überprüft und bilanziell richtig erfasst werden.

4.2 Risiken und Chancen

Für die weitere Entwicklung der Format GmbH ergeben sich aus verschiedenen Bereichen positive aber auch negative Einflussfaktoren. Wir arbeiten generell an einem globalen Marktwachstum auf der Grundlage von Sicherheits- und Prozessanforderungen für unsere bestehenden Produkte, betrachten aber auch zukünftige Märkte, Entwicklungen oder Herausforderungen. Dabei nutzt Format Produkte und Dienstleistungen innerhalb der TSI Metals-Gruppe sowie die Vorteile der weltweiten Produktionsstandorte.

Fokus ist die Ausweitung des Vertriebs auf Basis der Standard-Produktlinien in die internationalen Märkte, sowie der Ausbau des Produkt- und Service-Angebots zum Lösungsanbieter für Kundenprozesse und über den gesamten Life-Time-Circle. Ziel ist hierbei neben der Erhöhung der Kundenbindung die Umsatzsteigerung durch Erhöhung des Costumer-Lifetime-Values.

Ein weiterer Schwerpunkt ist die Logistikkompetenz mit produktbezogenen Drop-Shipping-Konzepten für den Online-Handel, aber auch für OEM Partner.

Die Betrachtung der Chancen und Risiken bezieht sich auf die wichtigsten Faktoren:

In 2024 stehen wir vor neuen aber auch noch altbekannten Herausforderungen.

Geopolitische Konflikte nehmen einen immer größeren Stellenwert ein, die sich verlangsamende wirtschaftliche Entwicklung, ebenso die Folgen des Klimawandels und der Umgang mit dem rasanten technologischen Fortschritt wie z.B. der Einsatz von künstlicher Intelligenz und der damit verbundenen Gefahr von Cyber-Angriffen auf Unternehmen und kritische Infrastruktur, beeinflussen unser Denken und Handeln.

Unsere Verantwortung als sicherer Arbeitgeber zwingt uns ebenso dazu, permanent die nationalen und internationalen Märkte zu beobachten und unsere Chancen zu sehen, Kundenbeziehungen weiter auszubauen, gesetzliche Grundlagen (Waffenaufbewahrung) zu beachten und das entsprechende Produktangebot zur Verfügung zu stellen.

Mögliche Herausforderungen

Aus aktueller Sicht und der vorrauschauenden Planung führen diese Ereignisse oder auch weitere Entwicklungen zu keiner Bestandsgefährdung der Gesellschaft.

4.3 Chancen für Format

Die Grundlage für den wirtschaftlichen Erfolg des Unternehmens stellen wir sicher, indem wir das Kerngeschäft Tresorfertigung und -Vertrieb weiter ausbauen und spezialisieren - hierbei bilden folgende Produktgruppen unseren Schwerpunkt:

Für Format bieten diese auf Kunden oder Interessen im Bereich Sicherheit, Unternehmen, Freizeit oder Hobby ausgelegten Produkte trotz allgemeiner Trends zur Digitalisierung, bargeldlosem Zahlungsverkehr usw. ein zukunftsfähiges und sicheres Geschäftsmodel mit sehr hohem Wachstumspotenzial.

4.3.1 Vertriebliche Chancen national/international

Das Kaufverhalten der Konsumenten zeigte im vergangenen Jahr, dass sich aktuelle politische und wirtschaftliche Einflussfaktoren im Kaufverhalten für Sicherheitsprodukte widerspiegeln. Generelle Negativmeldungen wie geopolitische Konflikte und eine sich verlangsamende wirtschaftliche Entwicklung, aber auch sorgenvolle Zukunftsaussichten bedingt durch Inflation, fehlende Warenverfügbarkeit, extreme Produktpreise sowie,, ein zunehmender Anstieg der Lebenshaltungskosten (Lebensmittel und Energie in privaten Haushalten) fördern die Nachfrage nach Produkten, die eine persönliche Sicherheit (Werte, Erinnerungen, Dokumente usw.) bieten, wertstabil sind und als nachhaltiges Produkt mit langer Lebensdauer auch in Zukunft relevant sind.

Im stationären Handel werden Kunden zunehmend dazu aufgefordert bargeldlos zu zahlen. Dies fördert im Retailbereich, aufgrund des geringeren Bargeldaufkommens und Möglichkeiten der Personalreduzierung, den effektiven Einsatz von automatischen Cashhandling-Systemen, aber auch von mechanischen Sonderlösungen für die Deponierung von Bargeld.

4.3.2 Internationaler Vertrieb

Ein Schwerpunkt unseres Unternehmens ist der Aufbau einer internationalen Marktpräsenz mit einem individuell auf die Ziel-Märkte und Kundenwünsche abgestimmten Produktangebot. Hierbei erfolgt bereits eine Differenzierung der Vertriebsausrichtung in Richtung Auswahl der Partner für den stationären Handel und potenzielle Partner für den Online-Handel, Marktplätze bzw. Aufbau eigener Onlineshops in Europäischen Ländern.

4.3.3 B2C-Vertrieb / E-Commerce

Ein weiterer wichtiger Schritt in Richtung strategischen Wachstums in Deutschland ist der Ausbau des Vertriebskanals E-Commerce. Der Online-Handel erfolgt nicht direkt, sondern durch die Eisenbach Tresore GmbH als Tochterunternehmen der Format GmbH sowie über weitere B2C-Shops.

4.3.4 OEM-Fertigung

Den Bereich OEM-Fertigung von mechatronischen Produkten wird Format weiter ausbauen. Format bietet hier ein hohes Maß an Entwicklungs-, Produktions- und weltweiter Logistikkompetenz sowie den entsprechenden After-Sales-Service an. Als aktuelles Beispiel sind Paketstationen zu nennen: hier wurde das Produkt durch Format entwickelt, die Steuerung wird über unser Partnerunternehmen bereitgestellt, die komplette Fertigung bis zur Aufstellung erfolgt durch Format.

4.3.5 Retail-Prozesslösungen

Der Vertrieb der eigenen Produktlinien elektronischer Cash-Management-Systeme, aber auch manueller Sonder-Depositlösungen für den Retail- und Bankenbereich dient der Stärkung der Marke Format als Komplettanbieter für Systemlösungen und hilft uns auch, neue Projekte im Bereich OEM zugewinnen.

4.3.6 Internationale Logistik-Kapazitäten

Das Format Drop-Shipping-Modell und der Ausbau unseres Logistikangebotes gibt uns die Möglichkeit, unsere direkten Online-Vertriebstätigkeiten sowie die Expansions-Aktivitäten unserer Vertriebspartner national sowie international erfolgreich umzusetzen.

4.3.7 Marketing

Das Format Marketing Team arbeitet an der zielgerichteten Ausweitung der Marketingaktivitäten im In- und Ausland, um unsere Marktpräsenz und unseren Verkaufserfolg zu steigern.

Für 2024 ist der Relaunch der Format-Website geplant. Zur Stärkung der Marke und der zunehmenden Internationalisierung der Geschäftsbereiche wurde die Website als mehrsprachige Seite konzipiert.

4.3.8 Energie-/Kosteneinsparungen

Der Aufbau einer Photovoltaik-Anlage wurde Ende 2023 erfolgreich abgeschlossen und 2024 abgenommen. Ziel ist es, zukünftig einen Teil der benötigten Strommenge selbst zu produzieren und somit unabhängiger von den aktuellen Energiepreisen zu werden.

Die Beleuchtung und die Heizungsanlagen in den Produktions- und Verwaltungsbereichen werden zunehmend umgestellt wie z. B durch LED-Beleuchtung und neue Heizungskonzepte wie Dunkelstrahler in den Produktionsbereichen. Wo es möglich und sinnvoll ist, wird die Beleuchtung über Bewegungsmelder nur im Bedarfsfall aktiviert.

Einsparungskonzepte, die bereits 2023 festgelegt wurden, werden permanent verfolgt und auch in 2024 weiter vorangetrieben.

4.3.9 Nachhaltigkeit / Umwelt

Im Jahr 2023 wurden die ersten zwei E-Fahrzeuge in Betrieb genommen. Ein weiterer Ausbau der E-Fahrzeug Flotte geprüft.

Format versucht weitestgehend auf Folienverpackungen zu verzichten und umweltschonende Alternativen einzusetzen. Anfallende Verpackungsmaterialien werden im Unternehmen sortieren, getrennt im Unternehmen entsorgt und dem Recyclingkreislauf übergeben.

4.4 Risikobericht

Die Format GmbH unterliegt einer Vielzahl externer Risiken, die im Wesentlichen mit geopolitischen, wirtschaftlichen, gesellschaftlichen Entwicklungen sowie Umwelt- und Gesundheitsaspekten und dem Wettbewerb zusammenhängen.

Das Risikomanagement ist ein wichtiger Prozess und beinhaltet:

Dem Risikomanagementsystem liegt ein monatlicher Meldeprozess zugrunde. Analysiert werden im Rahmen des Reportings die monatlichen Kennzahlen zum Monatsabschluss sowie eine Zusammenstellung der laufenden Projekte, Kunden und mögliche Risiken. Die so zusammengetragenen Informationen werden monatlich an die Geschäftsleitung und das Controlling der TSI Metals-Gruppe übermittelt.

Generell ist das Risikomanagement bei Format ein kontinuierlicher Prozess. Die Qualitätssicherung wertet kontinuierlich die Reklamationen aus und beurteilt bei Bedarf interne Prozesse, aber auch produktbezogene Logistikabläufe. Aufträge, neue Projekte oder auch neue Produkte werden innerhalb der Geschäftsführung besprochen. Projekte mit einem erhöhten Risiko unterliegen einer permanenten Überprüfung und werden durch eine klare Aufgabenteilung der Fachbereiche abgesichert. Im Bereich des Controllings erfolgt die Überprüfung in Richtung Wirtschaftlichkeit, ordnungsgemäße Rechnungslegung sowie die Einhaltung der maßgeblichen rechtlichen Vorschriften. Hierbei wird die Buchhaltung durch die einzelnen Fachbereiche unterstützt. Speziell im Bereich Compliance erfolgt eine Hilfestellung durch eine externe Stelle.

Format hat ein internes Kontroll- und Risikomanagementsystem, um sicherzustellen, dass unternehmerische Sachverhalte bilanziell richtig erfasst, aufbereitet und in das Reporting übernommen werden. Die geeignete personelle und materielle Ausstattung, die Verwendung adäquater Software sowie klare gesetzliche und unternehmensinterne Vorgaben stellen die Grundlage für einen ordnungsgemäßen, einheitlichen und kontinuierlichen Prozess dar. Verschiedene Kontroll- und Überprüfungsmechanismen (insbesondere Plausibilitätskontrollen, Vier-Augen-Prinzip usw.) sollen eine korrekte Arbeitsweise sicherstellen. Die im Bereich Rechnungslegung verwendeten IT-Systeme sind durch entsprechende Sicherheitsrichtlinien gegen unbefugte Zugriffe geschützt.

4.5 Gesamtwirtschaftliche Risiken

Als weltweit agierendes Unternehmen ist die Format GmbH globalen wirtschaftlichen Risiken ausgesetzt. So können Ereignisse zu einer rückläufigen Nachfrage führen oder auch die Margenentwicklung beeinflussen, was sich negativ auf die Umsatz- und Ergebnisentwicklung auswirken kann. Konjunkturell bedingte Effekte können dabei sowohl global als auch national/regional begrenzt auftreten und sich gegenseitig beeinflussen.

Um die Auswirkungen konjunktureller Schwankungen abzuschwächen, streben wir nach einer ausgewogenen Umsatzverteilung in den einzelnen Vertriebsbereichen. Format beobachtet fortlaufend das gesamtwirtschaftliche Umfeld wie auch die Branchenentwicklung, um Risiken frühzeitig zu erkennen und entsprechend schnell reagieren zu können.

Zu den möglichen Reaktionen auf einen konjunkturbedingten Nachfragerückgang, Energie und Materialpreissteigerung zählen insbesondere Möglichkeiten zur Reduzierung von Produktions- und Beschaffungsaktivitäten sowie eine permanente Kostenkontrolle um direkte Preisanpassungen auf Produkte und Frachtdienstleistungen zu erreichen.

4.6 Externe Risiken: Krieg in der Ukraine

Aus heutiger Sicht kann der zukünftige weitere Einfluss steigender Energie- und Stahlkosten auf die Eigenfertigung und damit verbundene Effekte auf die Produktpreise noch nicht beurteilt werden. Die weiteren Auswirkungen auf die Weltwirtschaft werden von der Geschäftsleitung kontinuierlich beobachtet.

4.7 Externe Risiken: Cyberangriffe

Cyberangriffe, Trojaner, Spam, Phishing: Zunehmend dient das Internet als Grundlage für IT-Angriffe, dabei geraten auch Unternehmen aus der Produktionsbranche in den Fokus von Hackern. Motivation von Hackern ist zum einen der Diebstahl von Unternehmens-Informationen wie Kundendaten etc. Zum anderen sehen sich Unternehmen zunehmend Angriffen ausgesetzt, die auf die Verschlüsselung von Inhalten auf Unternehmensservern zielen und deren Entschlüsselung erst durch Lösegeldzahlungen wieder erfolgt.

Wir gehen von einer erhöhten Bedrohungslage bezüglich der IT-Infrastruktur aus. Kontinuierliche Wachsamkeit, professionelle Konzepte zum Schutz der IT-Infrastruktur, proaktive Absicherung durch redundante Systeme sowie Sensibilisierung der Mitarbeiter:innen sind also aktuell äußerst wichtig. Im Jahr 2023 wurde eine Cyber-Versicherung abgeschlossen. Die Vorgaben der Versicherung werden im Jahr 2024 umgesetzt.

4.8 Finanzrisiken / Liquiditätsrisiken

Finanzrisiken werden kontinuierlich betrachtet, hierbei erfolgt eine regelmäßige Erfassung, Auswertung und Analyse aller Daten. Auf Basis einer Cashflow-Planung werden Liquiditätsrisiken überwacht und hinsichtlich Skontos werden die Zahlungsziele permanent optimiert. Die Kreditlimits für Geschäftsverbindungen sind erfasst und werden automatisch überwacht.

4.9 Zins- und Wechselkursrisiken

Währungsrisiken ergeben sich aus der Beschaffung von Materialien und Einkaufsprodukten aus Asien in Fremdwährungen sowie dem Verkauf von Produkten in Nicht-EU-Länder. Das Währungsrisiko wird vom Controlling stetig überprüft, ist aber nicht bestandsgefährdend.

4.10 Marktpreisrisiken und allgemeine Marktrisiken

Marktpreisrisiken und allgemeine Marktrisiken werden geprägt durch die Beschaffung von Rohstoffen, Transportkosten, Materialien, Wechselkursen, Zinssätzen, aber auch durch die allgemeine Marktsituation in den Ländern und die Preis-Aggressivität des Wettbewerbs. Hier erfolgt eine permanente Beobachtung durch die einzelnen Fachbereiche, um entsprechend rechtzeitig Maßnahmen zu ergreifen. Das weitere Wachstum von Format ist von der konjunkturellen Lage und der Entwicklung der Märkte abhängig. Der Wettbewerb ist in Teilbereichen erheblich, die aggressive Preispolitik von Wettbewerbern kann dazu führen, dass Produktpreise reduziert werden müssen, um Marktanteile zu sichern.

Um die erheblich steigenden Energie-, Lohn- und teilweise Materialkosten sowie Logistikkosten auszugleichen, behält sich Format Anpassungen auf Produktpreise und Logistikkosten vor.

4.11 Personalrisiken

Im Bereich der Human Resources ergeben sich Herausforderungen in verschiedenen Bereichen

4.12 Produktrisiken

Die Format GmbH entwickelt und produziert Sicherheitsprodukte, die beginnend mit dem Konzept, über die Entwicklung und Fertigung einem Risikomanagement unterliegen. Das Entwicklungsteam wird durch ein Team von Vertrieb, Produktion und Beschaffung unterstützt. Um den hohen Qualitätsstandard aufrechtzuerhalten und weiterzuentwickeln, existiert ein internes Qualitätsmanagementsystem. Im Rahmen der vorhandenen Produktzertifizierungen und Produktsicherheitsvorgaben erfolgen regelmäßige Überprüfungen durch nationale und internationale Prüfinstitute.

4.13 Beschaffungsrisiken

Aus heutiger Sicht erwarten wir für 2024 eine positive Entwicklung - sollte dieser Trend allerdings nicht anhalten, kann der Einfluss steigender Energie-, Material- und Logistikkosten auf die Eigenfertigung und damit verbundene Effekte auf die Produktpreise oder eine generelle Verfügbarkeit noch nicht final beurteilt werden.

Die Format GmbH wählt ihre Lieferanten sehr sorgfältig aus und arbeitet in langfristigen Lieferantenbeziehungen. Zusätzliche Sicherheit bietet unser Second-Source-Konzept für kritische Bauteile.

Um im Bereich der Energieversorgung das Risiko zu minimieren, erarbeiten wir Energiesparkonzepte und setzen diese um. Wir stehen hier im regelmäßigen Kontakt mit unseren Energieberatern und Energielieferanten.

Um im Bereich der Energieversorgung das Risiko zu minimieren, erarbeiten wir Energiesparkonzepte und setzen diese um. Der Bau einer Photovoltaik-Anlage wurde 2023 abgeschlossen und die Anlage wurde erfolgreich in 2024 abgenommen. Wir stehen hier im regelmäßigen Kontakt mit unseren Energieberatern und Energielieferanten.

4.14 Risiko von Kundenverlusten

Die Format GmbH betreibt eine systematische Kundenbearbeitung, wobei die Bestandskundenbearbeitung und die Neukundengewinnung an erster Stelle stehen. Die Bestandskunden werden durch entsprechende Angebote und Aktionen aber auch durch Kundenbesuche oder Trainings geschult unterstützt. Sollte es dennoch Unzufriedenheiten seitens der Kunden geben, gibt es ein aktives und professionelles Serviceteam, das hier kundenorientiert arbeitet. Für die Neukundengewinnung werden entsprechende Schulungs- und Informationspakete in Richtung Produkte und Konzepte bereitgestellt. Die Vertriebstätigkeiten sind hier auf eine Erhöhung und den Ausbau des Leistungsangebots ausgelegt. Das weitere Ziel ist es, das Image und die Marke Format als ein kundenfokussiertes Unternehmen weiter auszubauen.

5. Prognose

Der Ausblick 2024 basiert auf der Annahme, dass aktuelle globale Herausforderungen im Jahr 2024 fortbestehen werden und beinhaltet alle zum Zeitpunkt der Erstellung dieses Berichts bekannten Faktoren. Hierbei wurden allgemeine Marktindikatoren als auch branchenbezogene und unternehmensspezifische Sachverhalte einbezogen.

Nach erfolgreichen Geschäftsjahren in der Vergangenheit erwartet die Format GmbH für das Jahr 2024 einen Anstieg des Absatzes im Bereich Sicherheitsprodukte, insbesondere bei Waffenschränken. Diese Prognose basiert auf einer fortgesetzten Nachfragesteigerung sowie einer verstärkten Sensibilisierung für Sicherheitsaspekte. Das Unternehmen strebt ein robustes Umsatzwachstum an, gestützt durch die erwartete Dynamik im Markt für Sicherheitslösungen. Die Bereiche Retail und Industriekunden planen wir weiterhin konservativ.

Für 2024 wurden vorrangig für den Bereich Retail reduzierte Budgets von unseren Kunden festgelegt, so dass Filialneueröffnungen oder Modernisierungs-Maßnahmen in den Filialen auf Vorjahres-Niveau geplant werden können.

Im Bereich der Industriekunden werden Neu-Entwicklungen unserer Kunden direkt in Asien platziert, sodass End-of-Live Produkte noch in Europa produziert werden, aber die neuen Produktserien innerhalb von Tri Star Fertigungsstätten in Asien produziert werden.

Ein Umsatzwachstum erwarten wir im Inland, aber auch durch Akquisitionen von Neukunden sowie durch Ausweitung des Onlinehandels in andere Europäische Länder.

Weitere Punkte, die einen direkten Einfluss auf die Planung haben, sind die weiteren politischen Entscheidungen, wie Energiepreisbremsen oder Umweltauflagen sowie die kurz- und langfristige Kaufkraftentwicklung.

Wir planen aktuell für 2024, mit der Verschiebung im Produktmix und der der aktuellen Kostenentwicklung im operativen Bereich, mit einer Reduzierung der Materialaufwandsquote inkl. Importkosten um ca. 2 %. Ob die Importkosten in 2024 so bleiben oder durch den Konflikt im Roten Meer weiter anziehen ist aktuell noch nicht abzusehen. Das Management hat verschiedene Faktoren für die Planung und Strategie des Jahres 2024 analysiert und berücksichtigt. Eine weiterhin positive Entwicklung muss im Jahr 2024 angestrebt werden. Zusätzlich hat der Druck durch den Markt und dem aggressiven Wettbewerb auf die Preise nicht abgenommen und wird sich auch im Jahr 2024 so fortsetzen. Aufgrund der oben beschrieben Chancen und Risiken planen wir mit einer positiven Umsatzrendite von 4 - 5 %.

Die Stabilität der Planung wird durch neue Kunden- und Projekt-Akquisitionen getragen, sowie durch Maßnahmen, um die Mehrkosten im Bereich Logistik und Material aufzufangen sowie eine Erhöhung der Materialbestände, um das Risiko in der Materialbeschaffung zu minimieren. Weiterhin müssen wir uns einem aggressiven Wettbewerb stellen. Um die Marktpositionen zu halten, sind verstärkte Marketingaktivitäten ein möglicher Stellhebel.

Die potenziell negative Auswirkung gesamtwirtschaftlicher Entwicklungen auf die Umsatz- und Ergebnisentwicklung des Unternehmens kann im Jahr 2024 grundsätzlich hoch sein. Die Eintrittswahrscheinlichkeit schätzt das Management dabei als gering ein - Basis bilden die Planzahlen 2024.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Format GmbH:

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Format GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Format GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 geprüft. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.