PROKODA GmbH

PROKODA GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

zur Handelsbilanz
 für das Geschäftsjahr 2023

Vorbemerkung:

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des HGB in der Fassung durch das BilRUG aufgestellt. Ergänzend wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrages herangezogen.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. von § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

I.  Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden. Das Saldierungsgebot des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB wurde beachtet.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und dem Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie am Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im Jahresabschluss berücksichtigt worden.

ANLAGEVERMÖGEN

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten vermindert um die planmäßigen Abschreibungen bewertet. Als Nutzungsdauer wird bei Software drei Jahre unterstellt.

Der Geschäfts- oder Firmenwert wird innerhalb von 15 Jahren abgeschrieben. Der entsprechende Gegenwert wurde bezahlt, weil sich der Aufbau einer entsprechenden Organisation mit Vertriebsstruktur frühestens in diesem Zeitraum amortisiert hätte. Zudem richtet sich die Nutzungsdauer nach Lauf- und Verfallzeiten wichtiger Werttreiber wie z.B. Technologie und Mitarbeiter und der Einhaltung langfristiger Verträge.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten und vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Den planmäßigen Abschreibungen wurde die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes zugrunde gelegt.

Von der Bewertungsfreiheit für geringwertige Wirtschaftsgüter im Einzelwert bis 800,00 Euro gem. § 6 Abs. 2 EStG wird in vollem Umfang Gebrauch gemacht. Aus Vereinfachungsgründen wird im Anlagespiegel im eine Nutzungsdauer von fünf Jahren unterstellt. Wonach der Abgang ausgewiesen wird.

Die Finanzanlagensind mit den Anschaffungskosten bewertet. Abschreibungen sind nicht vorgenommen worden.

UMLAUFVERMÖGEN

Forderungen und sonstige Vermögensgegenständewerden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt, erkennbaren Einzelrisiken wurde durch Wertberichtigungen Rechnung getragen.

RÜCKSTELLUNGEN

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre der Deutschen Bundesbank abgezinst. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Steuerrückstellungenenthalten die noch nicht veranlagten Steuern des Geschäftsjahres und zu erwartende Steuernachzahlungen aus Vorjahren sowie passive latente Steuern.

VERBINDLICHKEITEN

Die Verbindlichkeiten wurden zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

II.  Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Gegenüber den Gesellschaftern der Gesellschaft wurden folgende Beträge zum Bilanzstichtag ausgewiesen:

Forderungen gegenüber Gesellschaftern

In den sonstigen Vermögengegenstände keine Forderungen an Gesellschafter enthalten.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

In den Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung sind folgende Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern enthalten:

Vera Hoffmann 200,00 €

Gesamt  200,00 €

III.  Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz zum 31.12.2023

1.  Anlagevermögen

Die Entwicklung der historischen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und der kumulierten Abschreibungen 2023 ist aus dem der Bilanz beigefügten Anlagespiegel zu ersehen.

Die unter "Zuführung"der kumulierten Abschreibung ausgewiesenen Beträge entsprechen den Abschreibungen des Geschäftsjahres.

2.  Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter 1 Jahr.

3.  Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktive Rechnungsabgrenzung erfasst im wesentlichen im voraus berechnete Versicherungsbeiträge.

4.  Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden auf der Grundlage der neuen Fassung des § 253 HGB ermittelt. Anzusetzen ist hierbei der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendige Erfüllungsbetrag gern. § 253 Abs. 1 HGB.

Im Posten "Sonstige Rückstellungen"sind keine Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von länger als einem Jahr enthalten.

5.  Verbindlichkeiten

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

Eventualverbindlichkeiten bestanden zum Bilanzstichtag sowie zum Stichtag des Vorjahresabschlusses nicht.

IV. Geschäftsführung

Mitglieder der Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurde die Geschäftsführung durch folgende Personen wahrgenommen:

Geschäftsführer

- Stefan Berger, Köln

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 13.05.2024 festgestellt.