INTACT.COMPCO AG

INTACT.COMPCO AG

Gröbenzell

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Die INTACT.COMPCO AG hat Ihren Sitz in 82194 Gröbenzell. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichtes München - Registergericht - unter HRB 182127 eingetragen.
II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 ist nach den Vorschriften des § 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitallgesellschaften ( §§ 264 ff. HGB) sowie des AktG aufgestellt

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 I, 274, 276, 288 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 I, 266f. HGB)
Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Absatz 1 HGB auf.

III. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzansätze der Finanzanlagen, Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände beruhen auf den Anschaffungs- oder Herstellungskosten einschließlich Nebenkosten bewertet. Bei den Gegenständen, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, werden die Abschreibungen planmäßig und unter Anwendung der linearen Methode ermittelt. Die Nutzungsdauer wurde aus langjährigen Erfahrungswerten bemessen.

Die Zugänge werden mit den Rechnungsbeträgen zuzüglich Nebenkosten abzüglich Nachlässe und evtl. Skonti aktiviert. Die Abgänge werden mit den historischen Anschaffungskosten nach Aufrechnung mit bisherigen Abschreibungen zum Zeitpunkt des Ausscheidens erfasst.

Geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten 800 € nicht übersteigen, werden im Jahr der Anschaffung sofort in voller Höhe vollständig abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt.

Die flüssigen Mittel  sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen  vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Die Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurde nach der versicherungsmathematischen Teilwertmethode gebildet.
Es wurden folgende Annahmen für die Berechnung berücksichtigt (§285 Nr. 24 HGB):

· Durchschnittlicher Marktzinssatz von 1,82 % für eine Laufzeit von 15 Jahren.
· Gehaltstrend ist mit 2 % sowie Rententrend ebenfalls mit 2 % p.a. angenommen.
· Sterbetafeln nach Dr. Klaus Heubeck "Richttafeln 2018 G".

Diese Rückstellungen berücksichtigen alle zum Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.Die Bewertung erfolgt unter Einbeziehung zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen zum Erfüllungsbetrag. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr (im aktuellen GJ nicht zutreffend) werden mit den entsprechenden Zinssätzen gemäß § 253 Abs. 2 HGB abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

L atente Steuern werden auf die Unterschiede in den Bilanzansätzen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz
angesetzt, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen.
Für den Aktivüberhang der latenten Steuern zum Bilanzstichtag wird vom Aktivierungswahlrecht des § 274
Abs. 1 S. 2 HGB Gebrauch gemacht.

IV. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Aufgliederung und Entwicklung der in der Bilanz zusammengefassten Anlageposten mit ihrem historischen Anschaffungskosten und den kumulierten Abschreibungen ist im Anlagenspiegel gemäß § 284 Abs. 3
HGB dargestellt
2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr

3. Eigenkapital

Angaben zu ausschüttungsgesperrten Beträgen im Sinne des § 268 Abs. 8 HGB

Der Unterschiedsbetrag aus der Pensionsrückstellung beträgt 8 T€. Diesem ausschüttungsgesperrten Betrag steht ein Bilanzgewinn von gesamt 1.656 T€ gegenüber.

Gesetzliche Rücklage
Die gesetzliche Gewinnrücklage aus den Vorjahren und die Kapitalrücklage betragen zusammen 10 % des Grundkapitals. Eine weitere Rücklage wurde deshalb nicht gebildet.
4. Rückstellungen

Die Pensionsrückstellungen wurden im abgelaufenen Jahr 2023 unter Verwendung der Richttafeln 2018G von Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Die der Berechnung der Rückstellung erfolgte unter Anwendung des Teilwertverfahrens mit einem Rechnungszins (10-Jahresdurchschnitt) von 1,82 % und mit erwarteten Lohn- und Gehaltssteigerungen von 2 % p.a.
Nach § 253 Abs. 6 HGB muss ein sogenannter Unterschiedsbetrag in Form der Differenz zwischen dem
Erfüllungsbetrag mit dem 10-Jahres-Durchschnittszinssatz und dem 7- Jahres-Durchschnittszinssatz (1,74%) ermittelt werden.Der Unterschiedsbetrag beträgt 8.300 € und dieser ist ausschüttungsgesperrt.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:
    

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 06.08.2024 festgestellt.