ORTHOGEN Aktiengesellschaft

ORTHOGEN Aktiengesellschaft

Düsseldorf

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

ORTHOGEN AG, DÜSSELDORF

A K T I V A

P A S S I V A

ORTHOGEN AG, DÜSSELDORF
ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

Allgemeine Hinweise

Die ORTHOGEN Aktiengesellschaft hat ihren Sitz in Düsseldorf. Die Gesellschaft ist im Handelsregister B des Amtsgerichts Düsseldorf unter der Nummer HRB 39164 eingetragen.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches unter der Anwendung der §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des AktG und der Satzung aufgestellt. Von den Erleichterungsvorschriften der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB haben wir teilweise Gebrauch gemacht.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder Anhang anzubringen sind, insgesamt im Anhang aufgeführt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert zum Vorjahr die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer (drei Jahre) um planmäßige Abschreibungen (lineare Methode) vermindert.

Von dem Wahlrecht, gemäß § 248 Abs. 2 Satz 1 HGB selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens zu aktivieren, wird kein Gebrauch gemacht.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt. Die Sachanlagen werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer (drei bis 14 Jahre) um planmäßige Abschreibungen (lineare Methode) vermindert. Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten unter EUR 800 werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von außerplanmäßigen Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert, die soweit erforderlich bei voraussichtlich dauerhaften Wertminderungen vorgenommen werden, bewertet.

Die Vorräte wurden unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu Anschaffungskosten bewertet. Liegt der beizulegende Wert unter den Anschaffungskosten, so wird dieser angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit ihrem Nennwert unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt. Einzelwertberichtigungen werden im notwendigen Umfang vorgenommen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Pensionsverpflichtungen wurden nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (projected unit credit method) unter Anwendung versicherungsmathematischer Grundsätze auf Basis der 2018 veröffentlichten Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Der Bewertung liegt ein durchschnittlicher Marktzins der vergangenen zehn Geschäftsjahre, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt, in Höhe von 1,82 % sowie ein Rententrend p.a. in Höhe von 1,0 % für fest zugesagte Rentensteigerungen zugrunde. Eine Fluktuationsrate wurde aufgrund ausschließlich passiv Begünstigter nicht berücksichtigt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten in fremder Währung, deren Restlaufzeiten zum Abschlussstichtag weniger als ein Jahr betragen, werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Bei einer Restlaufzeit über einem Jahr erfolgt die Umrechnung mit dem Wechselkurs zum Zeitpunkt des Entstehens. Bei Wechselkursänderungen bis zum Bilanzstichtag erfolgt die Bewertung grundsätzlich zum Wechselkurs des Bilanzstichtags unter Beachtung des Niederstwertprinzips auf der Aktiv- und des Höchstwertprinzips auf der Passivseite.

Die Aufwendungen und Erträge sind auf das Geschäftsjahr abgegrenzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Gegen verbundene Unternehmen bestanden Forderungen in Höhe von TEUR 981 (Vorjahr: TEUR 2.280). Sie betreffen mit TEUR 297 (Vorjahr: TEUR 1.460) Forderungen aus Ergebnisabführungen, mit TEUR 643 (Vorjahr: TEUR 700) Forderungen aus dem laufenden Liefer- und Leistungsverkehr und mit TEUR 41 (Vorjahr: TEUR 120) Forderungen aus konzerninternen Darlehen.

Die Forderungen haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind bis auf TEUR 52 (Vorjahr: TEUR 51) ebenfalls innerhalb eines Jahres fällig.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen im aktuellen Geschäftsjahr TEUR 372 (Vorjahr: TEUR 856). Sie resultieren aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 31), Darlehen in Höhe von TEUR 363 (Vorjahr: TEUR 790) sowie aus Verlustübernahmen in Höhe von TEUR 9 (Vorjahr: TEUR 35).

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von insgesamt TEUR 146 (Vorjahr: TEUR 134) beinhalten u.a. Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 65 (Vorjahr: TEUR 122) und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von TEUR 70 (Vorjahr: TEUR 11).

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten betrugen wie im Vorjahr zum Abschlussstichtag bis zu einem Jahr.

Haftungsverhältnisse

Es besteht ein Rahmenkreditvertrag mit der Deutsche Apotheker- und Ärztebank mit einem

Verfügungsrahmen für Kontokorrentkonten der ORTHOGEN-Gruppe (ORTHOGEN, ORTHOGEN International, ORTHOGEN Veterinary und ORTHOGEN Lab Services) von zusammen

EUR 300.000 (Vorjahr: EUR 300.000). Der Kreditrahmen kann unter gesamtschuldnerischer Haftung der ORTHOGEN Aktiengesellschaft in Anspruch genommen werden. Zum Bilanzstichtag bestanden Inanspruchnahmen seitens der ORTHOGEN-Gruppe in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 18).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die zukünftigen fest kontrahierten Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen ergeben sich wie folgt:

Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter ohne Vorstandsmitglieder:

Prof. Dr. med. Peter Wehling

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte am 16. August 2024.