OGK Media GmbH

OGK Media GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz

Anhang

 
A.  Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde nach den handelsrechtlichen Vorschriften unter Beachtung der Spezialnormen des GmbHG aufgestellt. Wir sind eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den Aufstellungs- und Offenlegungserleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurde Gebrauch gemacht. Die Gliederung der Bilanz entspricht dem § 266 HGB.

Soweit Wahlrechte bestehen, Angaben statt in der Bilanz im Anhang zu machen, wird hiervon teilweise Gebrauch gemacht.

Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden gegenüber dem Vorjahr keine Veränderungen bezüglich der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden vorgenommen.

B.  Erläuterungen und Angaben zur Bilanz

1.  Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren Zeitwert bewertet.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit dem Nennwert angesetzt.

Die flüssigen Mittel sind mit den Nennwerten bilanziert. Alle Guthaben bestehen in inländischer Währung.

Das Stammkapital in Höhe von nominal € 4.000.000,00 basiert auf dem notariell beglaubigten Gesellschaftsvertrag. Die eigenen Anteile in Höhe von € 120.000,00 werden offen vom Stammkapital abgesetzt.

Die Pensionsrückstellungen wurden gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB mit dem nach vernünftiger Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet. Zur Ermittlung der Höhe der Pensionsrückstellungen wurde die PUC-Methode unter Berücksichtigung folgender Annahmen angewendet:

Die Pensionsverpflichtungen sind durch Rückdeckungsversicherungen gegen gedeckt. Die Vermögenswerte aus den Rückdeckungsversicherungen wurden mit den Pensionsverpflichtungen saldiert. Der Wert der  Rückdeckungsversicherung  beträgt T€ 346 (Vj. T€ 338). Im Geschäftsjahr ergibt sich dadurch ein aktiver Unterschieds- betrag aus der Vermögensverrechnung.

Die Höhe der sonstigen Rückstellungen orientieren sich am voraussichtlich zu erwartenden Aufwand bzw. an der Höhe und dem Umfang des Risikopotentials, das mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag bewertet  wurde. Soweit Rückstellungen bestehen, die eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr haben, erfolgt eine Abzinsung auf den Barwert.

Sämtliche Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet.

Fremdwährungspositionen werden zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet, soweit deren Restlaufzeit bis zu einem Jahr oder weniger betragen. Längerfristige Fremdwährungspositionen existierten zum Abschlussstichtag nicht.

2.  Angaben und Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Unter den Finanzanlagen werden 100% der Anteile an dem verbundenen Unternehmen Offset Gerhard Kaiser GmbH, Essen, die mit dem niedrigeren Zeitwert bilanziert wurden, ausgewiesen.

Darüber hinaus hält die OGK Media GmbH 100% der Anteile an dem verbundenen Unternehmen Johannes Alt GmbH, Niederdorfelden.

Ferner ist hier die Beteiligung an dem verbundenen Unternehmen OV Media s.r.o., Vimperk (Tschechien), mit ihren Anschaffungskosten ausgewiesen.

Weitere Angaben nach § 285 Nr. 11 HGB unterbleiben unter Verweis auf § 286 Abs. 3 Satz 1 Nr. 2 HGB.


Die OGK Media GmbH ist Mutterunternehmen der obigen Gesellschaften und bezieht diese in ihren Konzernabschluss ein.

Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.


Forderungen
Sämtliche Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig.


Bilanzgewinn
Der Bilanzgewinn beinhaltet einen Gewinnvortrag in Höhe von € 25.211.798,01.

Kapitalrücklage
Die Kapitalrücklage von € 7.000.000,00 betrifft das vertraglich vereinbarte Aufgeld auf die Übernahme der neuen Stammeinlagen im Rahmen der Kapitalerhöhung im Rumpf- Geschäftsjahr 03.12.2002 - 31.01.2003.


Gewinnrücklagen
Unter den Gewinnrücklagen wird der Nominalanteil der eigene Anteile ausgewiesen.


Rückstellungen 
Die Pensionsrückstellungen decken sämtliche Verpflichtungen aus den gegebenen Versorgungszusagen. Im Geschäftsjahr 2012 ergibt sich auf Grund von Ver- rechnungen mit einer abgetretenen Rückdeckungsversicherung ein aktiver Unter- schiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung.

Unter den sonstigen Rückstellungen sind vornehmlich die voraussichtlichen Aufwen- dungen für die Rechts-, Beratungs- und Prüfungskosten ausgewiesen.

Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten sind bezüglich ihrer Restlaufzeiten wie folgt strukturiert:
  

Die Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 12.676.087,60 (Vj. € 14.696.447,60).

Hinsichtlich der ausgewiesenen Restlaufzeiten handelt es sich bei den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern um die vertraglich vorgesehenen Laufzeiten.Die Gesellschafter haben Rangrücktritte gegenüber den kreditgebenden Banken erklärt.

C.  Sonstige Pflichtangaben

Die Geschäftsführung wurde im Geschäftsjahr 2012 von Herrn

Dr. Dr. Ing. Heinrich Fink, Kaufmann

wahrgenommen. Er ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen bestehen Differenzen, die sich in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich  abbauen. Insgesamt ergibt sich für die Gesellschaft eine Steuererentlastung. OGK macht von dem Wahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 und § 274a Nr. 5 HGB Gebrauch und weist keine aktiven latenten Steuern aus.


D.   Vorschlag über die Verwendung des Jahresergebnisses

Der Jahresabschluss wurde unter vollständiger Ergebnisverwendung aufgestellt.

Essen, 20. März 2013

OGK Media GmbH

Dr. Dr. Ing. Heinrich Fink

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 13.08.2013 festgestellt.