ATT Spares
GmbH
Hohenlockstedt
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
91.492,00 |
56.797,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
8.655,00 |
4.254,00 |
| II.
Sachanlagen |
82.837,00 |
52.543,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
2.637.745,67 |
2.384.388,23 |
| I.
Vorräte |
975.059,27 |
935.742,22 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
615.404,19 |
911.212,48 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
3.798,53 |
3.798,53 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
1.047.282,21 |
537.433,53 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
0,00 |
9.051,65 |
| Aktiva |
2.729.237,67 |
2.450.236,88 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
638.071,62 |
560.028,96 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Gewinnrücklagen |
25.564,59 |
25.564,59 |
| III.
Gewinnvortrag |
108.899,78 |
147.901,61 |
| IV.
Jahresüberschuss |
478.042,66 |
360.998,17 |
| B.
Rückstellungen |
1.038.588,33 |
876.946,63 |
| C.
Verbindlichkeiten |
1.052.577,72 |
1.013.261,29 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
1.052.577,72 |
1.013.261,29 |
| davon
gegenüber Gesellschaftern |
629.281,96 |
642.804,26 |
| Summe
Passiva |
2.729.237,67 |
2.450.236,88 |
Anhang
ATT Spares GmbH, Hohenlockstedt
Anhang für das Geschäftsjahr 2023
1.
Allgemeine Angaben
Pflichtangaben gemäß § 264 Abs. 1a
HGB
Firma und Sitz: ATT Spares GmbH, Hohenlockstedt
Registergericht und
Handelsregisternummer: Amtsgericht Pinneberg, HRB 1364
Übrige Angaben
Der Jahresabschluss der ATT Spares GmbH wurde auf der
Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des
Handelsgesetzbuchs (HGB) aufgestellt. Ergänzend hierzu
waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gewählt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft.
Von den Erleichterungen bei der Aufstellung des
Anhangs gemäß § 288 HGB wurde teilweise
Gebrauch gemacht.
2.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren
unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden maßgebend:
Erworbene
immaterielle Vermögensgegenstände wurden
zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der
Abnutzung unterlagen, um planmäßige
Abschreibungen vermindert.
Das
Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Die
Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert oder
dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert
angesetzt; das allgemeine Kreditrisiko wurde durch
pauschale Wertberichtigungen berücksichtigt.
Kassenbestände und Guthaben bei
Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.
Für ungewisse
Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden
Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungen
wurden gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des
nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet.
Die ausschließlich der Erfüllung der
Altersversorgungsverpflichtungen dienenden, dem Zugriff
aller übrigen Gläubiger entzogenen
Vermögensgegenstände (Deckungsvermögen
i.S.d. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB) wurden mit ihrem
beizulegenden Zeitwert mit den Rückstellungen
verrechnet. Aus der Verrechnung ergab sich im Berichtsjahr
ein
aktiver Unterschiedsbetrag aus der
Vermögensverrechnung.
Die
sonstigen Rückstellungen berücksichtigen
alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste
aus schwebenden Geschäften. Sie wurden in Höhe
des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
3.
Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und
Gewinn- und Verlustrechnung
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche
Verpflichtungen
Die Rückstellungen für Pensionen und
ähnliche Verpflichtungen werden nach der
Anwartschaftsbarwertmethode unter Verwendung der
"Richttafeln 2018 G" von Prof. Klaus Heubeck
ermittelt. Für die Abzinsung wurde pauschal der
durchschnittliche Marktzinssatz bei einer restlichen
Laufzeit von 7 Jahren von 1,82% gemäß der
Rückstellungsabzinsungsverordnung vom
18. November 2009 verwendet. Gehalts- und
Rentensteigerungen sowie Fluktuation waren nicht zu
berücksichtigen.
Die ausschließlich der Erfüllung der
Altersversorgungsverpflichtungen dienenden, dem Zugriff
aller übrigen Gläubiger entzogenen
Vermögensgegenstände (Deckungsvermögen
i.S.d. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB) wurden mit ihrem
beizulegenden Zeitwert, der gem. Bestätigung der
Versicherung dem Aktivwert entspricht, mit den
Rückstellungen verrechnet.
Angaben zur Verrechnung nach § 246 Abs. 2 Satz 2
HGB:
|
EUR
|
Erfüllungsbetrag
der verrechneten Schulden
|
562.631,00
|
Beizulegender Zeitwert
der Vermögensgegenstände
|
560.443,00
|
verrechnete Aufwendungen
vor Saldierung
|
15.883,30
|
verrechnete Erträge
vor Saldierung
|
2.061,36
|
Der beizulegende Zeitwert der
Vermögensgegenstände übersteigt die
fortgeführten Anschaffungskosten um
EUR 115.310,12. In dieser Höhe besteht eine
Ausschüttungssperre gem. § 268 Abs. 8 Satz 3 HGB.
Der Unterschiedsbetrag zwischen dem
Erfüllungsbetrag mit dem
10-Jahresdurchschnittszinssatz und dem
7-Jahresdurchschnittszinssatz beträgt EUR 4.511,00. In
dieser Höhe besteht eine Ausschüttungssperre gem.
§ 253 Abs. 6 HGB.
4.
Sonstige Angaben
Anzahl der Mitarbeiter
Die Gesellschaft beschäftigte im Durchschnitt 15
Arbeitnehmer während des Geschäftsjahres.
Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen
zum 31. Dezember 2023 gem. § 285 Nr. 3a HGB
Es bestehen laufende Zahlungsverpflichtungen aus
Mietverträgen in Höhe von EUR 87.600,00.
Weitere Zahlungsverpflichtungen, die für die
Beurteilung der Finanzlage der Gesellschaft von
wesentlicher Bedeutung sind, bestehen nicht.
Hohenlockstedt, 20. Juni 2024
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Ralf Andreas Hedrich
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Holger Merz
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.06.2024
festgestellt.
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