HTK GmbH

HTK GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.12.2019 bis zum 30.11.2020

Bilanz zum 30. November 2020

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Dezember 2019 bis 30. November 2020

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Berlin und ist beim Amtsgericht Charlottenburg unter HR B 133909 B eingetragen.

Das Geschäftsjahr beginnt jeweils am 1. Dezember eines Jahres und endet am 30. November des Folgejahres.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Dezember 2019 bis 30. November 2020 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die HTK GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen des § 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die HTK GmbH erwirtschaftet insgesamt nachhaltige bzw. dauerhafte Verluste. Nach einem Jahresfehlbetrag für das Geschäftsjahr vom 1. Dezember 2019 bis 30. November 2020 von T€ 1.220 beläuft sich der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag zum Bilanzstichtag 30. November 2020 auf T€ 3.865. Es wird erwartet, dass die Verlustsituation noch bis zum Ende des Geschäftsjahres 2024/25 andauern wird.

Zur Vermeidung insolvenzrechtlicher Konsequenzen hat die Alleingesellschafterin GUS Germany GmbH, Berlin, mit Datum vom 17. Juni 2022 eine bis zum 31. Mai 2025 befristete und betragsmäßig unbegrenzte Patronatserklärung abgegeben, um die Unternehmensfortführung sicherzustellen. Die GUS Germany GmbH, Berlin, verpflichtet sich darin, die Gesellschaft jederzeit finanziell so auszustatten, dass diese ihre Verbindlichkeiten fristgerecht erfüllen kann.

Die GUS Germany GmbH, Berlin, wiederrum hatte zur Vermeidung insolvenzrechtlicher Konsequenzen von ihrer Alleingesellschafterin Global University Systems Germany B.V., Amsterdam/Niederlande, mit Datum vom 1. Mai 2019 eine betragsmäßig unbegrenzte Patronatserklärung abgegeben, die jedoch bis zum 31. Dezember 2021 befristet war. Zwischenzeitlich hat die Konzernobergesellschaft Global University Systems Holding B.V., Amsterdam/Niederlande, mit Datum vom 28. Oktober 2020 eine bis zum 31. Mai 2025 befristete und betragsmäßig ebenfalls unbegrenzte Patronatserklärung abgegeben, um die Unternehmensfortführung der GUS Germany GmbH, Berlin, auch über den 31. Dezember 2021 hinaus sicherzustellen. Die Global University Systems Holding B.V., Amsterdam/Niederlande, verpflichtet sich darin, die GUS Germany GmbH, Berlin, jederzeit finanziell so auszustatten, dass diese ihre Verbindlichkeiten fristgerecht erfüllen kann.

Aufgrund der vorgenannten Patronatserklärungen sowie vor dem Hintergrund ausreichender Liquidität sieht die Geschäftsführung derzeit keine bestandsgefährdenden Risiken. Die Bilanzierung erfolgt entsprechend unter der Annahme der Unternehmensfortführung ("Going Concern").

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind unverändert gegenüber dem Vorjahr angewendet worden.

Die Vermögensgegenstände des immateriellen und des Sachanlagevermögens sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen, die nach der linearen Methode berechnet werden, angesetzt. Die Nutzungsdauern liegen für immaterielle Vermögensgegenstände bei 3 Jahren und für Betriebs- und Geschäftsausstattung zwischen 3 und 7 Jahren.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten unter € 150 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. Für geringwertige Anlagegüter zwischen € 150 und € 1.000 wird ein Sammelposten gebildet, der im Jahr der Bildung und den vier darauffolgenden Jahren mit jeweils einem Fünftel abgeschrieben wird.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Der Kassenbestand sowie die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben für Aufwendungen eines bestimmten Zeitraumes nach dem Abschlussstichtag.

Das gezeichnete Kapital und die Kapitalrücklage werden zum Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Hierbei wurde der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendige Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten umfasst die Abgrenzung der als Umsatzerlöse vereinnahmten Studiengebühren entsprechend der tatsächlichen Vorlesungs- und Prüfungszeiten nach Wochen.

Transaktionen der Gesellschaft, die in einer Fremdwährung erfolgen, werden mit dem Wechselkurs zum Zeitpunkt des Zugangs umgerechnet. Sämtliche Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Daraus resultierende Gewinne und Verluste aus Kursänderungen finden Berücksichtigung. Langfristige Fremdwährungsforderungen oder -verbindlichkeiten bestehen zum Abschlussstichtag nicht.

Latente Steuern werden auf die Unterschiede in den Bilanzansätzen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz angesetzt, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich ausgleichen sowie auf in den nächsten 5 Jahren nutzbare steuerliche Verlustvorträge. Aktive und passive latente Steuern werden saldiert ausgewiesen. Von dem Wahlrecht, den Überhang an aktiven latenten Steuern zu aktivieren, wird kein Gebrauch gemacht.

3. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Umlaufvermögen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen von T€ 287 (Vorjahr T€ 520) haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von insgesamt T€ 1.549 (Vorjahr T€ 1.547) haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und resultieren aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr (einschließlich dem Finanzverrechnungskehr).

Die Forderungen gegen die Gesellschafterin GUS Germany GmbH, Berlin, belaufen sich auf T€ 82 (Vorjahr T€ 82).

Die sonstigen Vermögensgegenstände von T€ 2 (Vorjahr T€ 1) haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital in Höhe von T€ 25 ist voll eingezahlt.

Die Kapitalrücklage beläuft sich auf unverändert T€ 3.325.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen von T€ 367 (Vorjahr T€ 367) wurden für etwaige Ergebnisse der laufenden Betriebsprüfung für die Veranlagungszeiträume 2015 bis 2017 (einschließlich Folgewirkung in den Veranlagungszeiträumen 2018 und 2019) gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen ausstehende Eingangsrechnungen (T€ 176; Vorjahr T€ 125) und Jahresabschluss-, Rechts- und Beratungskosten (T€ 96; Vorjahr T€ 116).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 120 (Vorjahr T€ 137) haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von insgesamt T€ 4.975 (Vorjahr T€ 3.955) haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und resultieren aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr (einschließlich dem Finanzverrechnungskehr und umsatzsteuerlicher Organschaft).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen mit T€ 4.973 (Vorjahr T€ 3.953) gegenüber der Gesellschafterin GUS Germany GmbH, Berlin.

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 27 (Vorjahr T€ 32) haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen in Höhe von T€ 10 (Vorjahr T€ 9) Verbindlichkeiten aus Steuern. Im Vorjahr (2018/19) bestanden darüber hinaus Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit von T€ 7.

Passive Rechnungsabgrenzung

Die passive Rechnungsabgrenzung hat wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

4. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Zu Geschäftsführern waren oder sind die folgenden Herren bestellt:

Die zum Aufstellungszeitpunkt des Jahresabschlusses amtierenden Geschäftsführer vertreten die Gesellschaft alleine (Danilo Krivenko) bzw. gemeinschaftlich (Anthony Keffel bzw. Timo Lösche) und sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Am Bilanzstichtag 30. November 2020 bestehen keine nennenswerten sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

Konzernzugehörigkeit

Alleinige Gesellschafterin ist zum Bilanzstichtag 30. November 2020 die GUS Germany GmbH, Berlin.

Über die GUS Germany GmbH, Berlin, gehört die Gesellschaft zum Konzern der Global University Systems Holding B.V., Amsterdam/Niederlande.

Der Jahresabschluss der HTK GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Dezember 2019 bis 30. November 2020 wurde entsprechend in den Konzernabschluss der Global University Systems Holding B.V., Amsterdam/Niederlande, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, einbezogen. Die Global University Systems Holding B.V., Amsterdam/Niederlande, wird im niederländischen Unternehmensregister "Kamer van Koophandel" unter der Nummer 55347282 geführt.

Den Konzernabschluss für den größten Konsolidierungskreis erstellt die Osprey Investments Limited, Nikosia/Zypern. Der Konzernabschluss und Konzernlagebericht sind am Sitz der Konzernmutter erhältlich. Die Osprey Investments Limited, Nikosia/Zypern, wird im zypriotischen Unternehmensregister "Companies Section" unter der Nummer 229246 geführt.

Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 14 (Vorjahr 16).

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von T€ -1.220 auf neue Rechnung vorzutragen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 21. Dezember 2022 festgestellt.