eClear Aktiengesellschaft

eClear Aktiengesellschaft

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die eClear Aktiengesellschaft hat ihren Sitz in Berlin und ist eingetragen beim Handelsregister Berlin-Charlottenburg unter der Nummer HRB 175497.

Bei der Gesellschaft handelt es sich gem. § 267 Abs. 1 HGB um eine kleine Kapitalgesellschaft. Gemäß Satzung stellt die Gesellschaft einen Anhang nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften sowie einen Lagebericht auf. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß §275 Abs. 1 HGB aufgestellt und die Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß §276 Satz 1 HGB angewendet.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Diese Nutzungsdauern betragen im Bereich der immateriellen Wirtschaftsgüter 3 bzw. 10 Jahre und im Bereich der materiellen Wirtschaftsgüter zwischen 3 und 13 Jahre.
Die geringwertigen Wirtschaftsgüter bis zu einem Wert von 800 EUR wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken nach dem strengen Niederstwertprinzip angesetzt.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert bewertet. Aktive
Rechnungsabgrenzungsposten wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wurde mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für ungewissen Verbindlichkeiten in Höhe des Betrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zu ihrer Erfüllung notwendig ist.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Währungsumrechnung von auf fremde Währung lautenden Bankguthaben, Vermögensgegenständen und Verbindlichkeiten wird zum Euro-Referenzkurs der Europäischen Zentralbank am Bilanzstichtag vorgenommen.  

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Angaben zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Angaben zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).
Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Angaben zum Eigenkapital

Der zum 31.12.2021 nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag in Höhe von EUR 2.056.854,96 (Vorjahr: positives Eigenkapital EUR 1.570.865,98) ist durch ein gewährtes Darlehen inkl. qualifiziertem Rangrücktritt der Direct Investment Partners AG in Höhe von 2.700.000,00 EUR gedeckt.
Das gezeichnete Kapital beträgt zum 31.12.2021 EUR 96.975,00 (Vorjahr: EUR 95.154,00). Es ist eingeteilt in 96.975 auf den Namen lautende Stückaktien zu einem Nennbetrag von jeweils 1 EUR. Die Kapitalrücklage wurde im Jahr 2021 um EUR 4.200.524,00 auf EUR 18.079.607,15 erhöht.
Die Geschäftsleitung geht von der Unternehmensfortführung aus (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB); der Fortbestand der Gesellschaft ist allerdings gefährdet, wenn - entgegen unseren Erwartungen - die aktuell laufende Finanzierungsrunde Series B nicht erfolgreich abgeschlossen werden kann. Auf die Ausführungen in den Abschnitten "4.1 Voraussichtliche Entwicklung" und "4.3 Risiken" des Lageberichts wird verwiesen.

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 4.314.553,71 (Vorjahr: EUR 467.092,81).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 25.428,97).

Sonstige betriebliche Erträge

Der Posten in Höhe von EUR 1.443.126,90 (Vorjahr: EUR 118.914) enthält eine Zuführung zu den sonstigen Vermögensgegenständen in Höhe von EUR 1.392.448,19 im Zusammenhang mit der gewährten Forschungszulage.

Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Im Durchschnitt betrug die Zahl der im Geschäftsjahr beschäftigten Arbeitnehmer: 66 (Vorjahr: 31).

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag

Es kann berichtet werden, dass im 1. Quartal 2022 im Rahmen der Finanzierungsrunde Series B Zahlungen in Höhe von 4.999.693,58 EUR auf die Bankkonten der eClear AG erfolgten. Die Einzahlungen erfolgten Ende März 2022. Des Weiteren erfolgte durch Beschluss der Hauptversammlung vom 29.03.2022 eine Erhöhung des Grundkapitals um 3.346,00 EUR auf 100.321,00 EUR. Im April 2022 erfolgte mit Beschluss der Hauptversammlung vom 25.04.2022 eine weitere Erhöhung des Grundkapitals von EUR 3.345 auf EUR 103.666. Im Rahmen der Finanzierungsrunde Series B1 konnte im April 2022 ein neuer Investor gewonnen werden.
Dieser verpflichtete sich gemäß Beschluss der Hauptversammlung vom 25.04.2022 eine Zahlung in die Kapitalrücklage in Höhe von EUR 3.998.480 binnen 40 Tagen zu leisten. Die Einzahlung erfolgte am 27.05.2022 auf die Bankkonten der eClear AG. Außerdem sind zum Ende des 1. Quartals 2022 der Gesellschaft liquide Mittel in Höhe von EUR 1,25 Millionen in Form von subordinierten Darlehen zugegangen. Hiervon wurden im April 2022 EUR 999.620,07 in Eigenkapital umgewandelt und entsprechend in die Kapitalrücklage eingestellt.

Des Weiteren hat Frau Brigitte Holzer ihr Amt als Vorständin der eClear AG am 24.08.2021 niedergelegt. Zudem hat Frau Brigitte Holzer das Unternehmen auf eigenen Wunsch zum 31.01.2022 verlassen. Ihre Aufgaben übernimmt Frau Anne-Katrin Gewohn (CRO) bis auf weiteres kommissarisch. Darüber hinaus verließ zum 30.06.2022 Herr Oliver Port (CTO) das Unternehmen ebenfalls auf eigenen Wunsch - wird der Unternehmung aber weiterhin als Gesellschafter verbunden bleiben. Die Aufgaben von Herrn Port werden kommissarisch auf Herrn Roman Maria Koidl (CEO) übergehen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 24.08.2022 festgestellt.