Hermes
& Müller GmbH
Solingen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
109.134,79 |
384.908,51 |
| I.
Sachanlagen |
19.581,00 |
21.178,00 |
| II.
Finanzanlagen |
89.553,79 |
363.730,51 |
| B.
Umlaufvermögen |
536.470,09 |
244.762,03 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
468.063,54 |
144.208,04 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
309.547,14 |
0,00 |
| II.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
68.406,55 |
100.553,99 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
0,00 |
189,85 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
19.460,82 |
22.608,93 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
665.065,70 |
652.469,32 |
Passiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.000,01 |
25.000,01 |
| II.
Verlustvortrag |
47.608,94 |
-29.904,47 |
| III.
Jahresüberschuss |
3.148,11 |
-77.513,41 |
| IV.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
19.460,82 |
22.608,93 |
| B.
Rückstellungen |
636.465,67 |
542.049,86 |
| C.
Verbindlichkeiten |
28.600,03 |
110.419,46 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
28.600,03 |
110.419,46 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
665.065,70 |
652.469,32 |
Anhang
A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der
Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches
aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften sind die
Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Aufbau und Gliederung der Bilanz entsprechen dem
Vorjahr.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft.
B. Angaben zur Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Sachanlagen werden zu den Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten abzüglich der Abschreibungen
angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden
innerhalb der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer
vorgenommen.
Abweichungen hierzu werden in den Erläuterungen
zur Bilanz einzeln ausgewiesen.
Bewegliche Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens mit einem Wert bis zu 150,00 €
werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.
Bewegliche Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens mit einem Wert von 151,00 € bis
maximal 1.000,00 € wurden in den beiden Vorjahren in
je einem Sammelposten zusammengefasst.
Die Sammelposten werden 2010 fortgeführt und mit
jeweils einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst.
Bewegliche Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens mit einem Wert von 151,00 € bis
maximal 410,00 € werden im Zugangsjahr 2010 voll
abgeschrieben.
Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten bzw.
mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert
bewertet.
Rückstellungen werden in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert. Bei
Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als
einem Jahr werden künftige Preis- und
Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung
auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als
Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der
Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen
Marktzinssätze der vergangenen sieben
Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen
Bundesbank gemäß
Rückstellungsabzinsungsverordnung monatlich ermittelt
und bekannt gegeben werden.
Rückstellungen für Pensions- und
ähnliche Verpflichtungen werden nach
versicherungsmathematischen Methoden ermittelt. Es werden
die neuen biometrischen Berechnungsgrundlagen (Richttafel
2005G Prof. Heubeck) zugrunde gelegt.
Rechnungsabgrenzungsposten werden bis zu einem Wert
von jeweils 410,- € nicht gebildet.
Verbindlichkeiten werden mit dem
Erfüllungsbetrag angesetzt
Geschäftsvorfälle in fremder Währung
wurden zum jeweiligen Tageskurs eingebucht.
Die Bilanzierung erfolgt vor Ergebnisverwendung.
C. Erläuterungen zur Bilanz
1
. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Alle Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände, mit Ausnahme der Darlehen
an die Gesellschafter, haben eine Restlaufzeit von bis zu
einem Jahr.
Die an die Gesellschafter gewährten Darlehen in
Höhe von 309.547,14 € sind in der Position
"Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände"
enthalten und haben eine Restlaufzeit von über
fünf Jahren. Die Darlehen werden mit 3,74 % p. a.
verzinst.
Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände enthalten 32.983,96 €
Forderungen gegen Gesellschafter. Die Forderung wird mit
6,0 % p. a. verzinst.
2
. Rückstellungen
Zur Bewertung der Pensionsrückstellungen wird in
Übereinstimmung mit den Regeln IAS 19 als
Bewertungsverfahren die "Projekted Unit Credit Method"
angewandt. Hiernach werden die in den einzelnen Jahren
erdienten Teile der Versorgung als Bausteine angesehen, die
insgesamt die Pensionsverpflichtung ergeben. Der Bewertung
liegen die Annahme eines Rechnungszinses in Höhe von
5,15 % und ein Gehaltstrend von 2,50 % zugrunde. Das
angenommene Pensionsalter beläuft sich auf 65 Jahre.
Der Zuführungsbetrag nach Art. 67 EGHGB per
31.12.2009 beträgt 97.611,00 €. Die
Zuführung erfolgt über 15 Jahre mit je 6.507,00
€.
Der Bewertung der Rückstellung für
Bestandspflege liegt die Annahme einer durchschnittlichen
Restlaufzeit der Versicherungsverträge in Höhe
von 25 Jahren, eines durchschnittlichen Marktzinssatzes
gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung in
Höhe von 5,24 %, eines durchschnittlichen
Stundenlohnes in Höhe von 30,12 €, sowie eines
durchschnittlichen Zeitaufwandes von 12 Minuten pro Jahr
und Vertrag zugrunde.
D. Sonstige Angaben
Die Gesellschaft ist beim Handelsregister Wuppertal
unter der HRB-Nr. 16378 eingetragen.
Die Gesellschaft wird vertreten durch ihre
Geschäftsführer Herrn Andreas Hermes und Herrn
Günter Müller.
Die Geschäftsführergehälter sind unter
der Position "Löhne und Gehälter" mit
185.346,96 € erfasst.
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 22.12.2011 festgestellt.
|
